Вычитается ли налог за обучение в колледже?
Вычет за обучение и сборы
После того, как вы рассчитаете налоговую ставку 1099, вы с облегчением обнаружите, что правомочные налогоплательщики могут вычесть до 4000 долларов США в качестве квалифицированных расходов на обучение или высшее образование для себя, супруги и детей-иждивенцев, как указано выше. – линейный вычет.
Расходы на квалифицированное высшее образование обычно включают плату за обучение, учебники, оборудование и расходные материалы, необходимые в учебном заведении.
Расходы на проживание и питание, транспорт, страховку, оплату медицинского обслуживания студентов или другие личные расходы на проживание не подлежат вычету. Вычет за обучение и сборы закончился в 2017 году, но срок действия был продлен до 31 декабря 2020 года.
Налогоплательщики должны соответствовать следующим условиям, чтобы иметь право на вычет за обучение и сборы за 2019 и 2020 налоговые годы. Условия различаются в зависимости от суммы дохода домохозяйства.
- Если модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) совместно подающих деклараций составляет 65 000 долларов США или меньше (130 000 долларов США, если они подали заявление в браке совместно), может быть затребован максимальный вычет в размере 4 000 долларов США.
- Если модифицированный скорректированный валовой доход налогоплательщика составляет от 65 001 до 80 000 долларов (140 001 и 160 000 долларов, если в браке подают совместную декларацию), может быть затребован максимальный вычет в размере 2 000 долларов.
- Если модифицированный скорректированный валовой доход налогоплательщика превышает 80 000 долларов США в качестве одного заявителя (160 000 долларов США, если супружеские пары подают документы совместно), ни о чем не может быть заявлено.
Вычеты за обучение и сборы доступны для студентов как дневной, так и заочной формы обучения на всех уровнях послесреднего образования.
Форма IRS 1098-T обычно отправляется учащимся до 31 января следующего налогового года.
Затем эта форма используется для заполнения формы 8917 для получения вычета платы за обучение и сборов за 2019 и 2020 годы. Если налогоплательщики не востребовали вычет за 2018 год, они могут подать уточненную декларацию и задним числом потребовать вычет. Налогоплательщики не смогут претендовать на вычеты за обучение и сборы за 2021 год, если не будет предоставлено продление срока действия.
Расходы на высшее образование не включают любые необлагаемые налогом образовательные льготы, такие как s-стипендия, помощь в обучении, предоставляемая работодателем, и помощь в обучении ветеранов, полученная в течение года. Даже проценты по студенческому кредиту не облагаются налогом.
Налогоплательщики, которые берут квалифицированные средства из своего плана сбережений 529 колледжа для оплаты расходов на обучение в колледже, могут по-прежнему требовать вычета платы за обучение и сборов. Однако расходы должны быть оплачены из других средств, а не из средств плана сбережений колледжа 529.
Супружеские пары, подающие документы отдельно, не могут требовать вычета платы за обучение и сборов.
{upsell_block}
Налоговые льготы на расходы в колледже
Существует две налоговые льготы, которые могут помочь студентам и их родителям или опекунам компенсировать расходы на высшее образование.
Американская налоговая скидка на возможности
Американская налоговая скидка на возможности составляет до 2500 долларов США на каждого учащегося, имеющего право на участие. Этот кредит доступен только для студентов первых четырех лет высшего образования. Покрываемые расходы на квалифицированное образование аналогичны вычетам за обучение и сборы.
Чтобы иметь право на получение полного кредита, измененный скорректированный валовой доход должен составлять менее 80 000 долларов США при подаче заявления в одиночку (160 000 долларов США при совместном подаче заявления в браке). Кредит, на который можно претендовать, начинает постепенно отменяться, когда измененный скорректированный валовой доход составляет от 80 001 долл.
США (160 001 долл. США, если супружеская пара подает совместную декларацию) до 90 000 долл. США (180 000 долл. США, если супружеская пара подает совместную декларацию). Свыше этих сумм требовать ничего нельзя.
Американская налоговая скидка на возможности частично подлежит возмещению – до 40% от этой суммы, при максимальной сумме возмещения федерального подоходного налога в размере 1000 долларов США.
То же самое здесь, студент должен иметь запись по крайней мере на полставки в течение по крайней мере одного академического периода. Кроме того, вычет применяется только к сопутствующим расходам, оплаченным за академический период текущего года или академический период, который начинается в течение первых трех месяцев следующего года.
Наконец, этот кредит не может быть востребован, если женатые подали налоговые декларации отдельно.
{email_capture}
Налоговый кредит на обучение в течение всей жизни
Кредит на обучение на всю жизнь составляет до 2000 долларов США и позволяет получить налоговый кредит в любом соответствующем образовательном учреждении.
Хотя этот кредит является невозмещаемым налоговым кредитом, этот кредит очень полезен, потому что кредит может быть востребован на неопределенный срок, и студенту не нужно проходить программу на получение степени или другие признанные документы об образовании. Кроме того, студенту не обязательно быть зачисленным хотя бы на полставки, чтобы получить квалификацию.
Чтобы получить полный пожизненный зачет в размере 2000 долларов США, модифицированный скорректированный валовой доход налогоплательщика не может превышать 56 000 долларов США в качестве одного заявителя (112 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию). Кредит начинает постепенно прекращаться, если MAGI составляет от 56 001 (112 001 доллар, если женатые подают документы совместно) до 68 000 долларов (136 000 долларов, если женатые подают совместную регистрацию). Вы не можете претендовать на кредит, если ваш MAGI составляет 68 000 долларов или более (136 000 долларов и более, если вы состоите в совместном браке).
Опять же, если ваш статус подачи документов состоит в том, что вы состоите в браке и подаете заявление отдельно, этот кредит не может быть запрошен.
Вы не можете претендовать одновременно на американский налоговый кредит на возможности и на пожизненный кредит на обучение для одного и того же учащегося и за один и тот же год. Вы также не можете претендовать на эти кредиты в сочетании с вычетом платы за обучение. Другими словами, у вас в основном есть два варианта: получить один из двух образовательных кредитов или вычесть плату за обучение и сборы. Что лучше для вас?
В общем, кредиты более ценны и действенны, чем вычеты, поскольку кредиты уменьшают ваши налоговые обязательства доллар за долларом, а вычеты, с другой стороны, вычитаются из вашего налогооблагаемого дохода. Тем не менее, вычет за обучение и сборы может быть более полезным, когда доход налогоплательщика выше, чем верхний предел дохода двух налоговых льгот на образование. Поэтому, чтобы найти лучший выбор для вас, вам необходимо рассмотреть все условия, применимые к каждому варианту, и то, как работает каждый вариант.
{write_off_block}
Резюме
Существует три щедрых налоговых льготы для расходов на обучение в колледже – вычет за обучение и сборы, американский налоговый кредит на возможности и кредит на обучение в течение всей жизни. Несмотря на то, что два налоговых кредита более экономны на налогах, поскольку они компенсируют ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару по сравнению с налоговым вычетом, который уменьшает только налогооблагаемый доход, подлежащий налогообложению, могут быть различные ситуации, когда вы могли бы получить выгоду от обучения и сборов. Дедукция больше всего. Вы должны быть очень осторожны, чтобы решить, какой вариант лучше для вас.
Миссия Keeper — помочь людям преодолеть сложность налогов. Это иногда приводит нас к обобщению в нашем образовательном содержании. Пожалуйста, напишите [email protected], если у вас есть вопросы.
Плата за обучение и вычет | H&R Block
Примечание редактора: Вычет с платы за обучение и сборы не продлевался на 2021 налоговый год.
Информация в статье ниже описывает правила вычета платы за обучение и сборов за налоговые годы до 2021 года. Для получения дополнительной информации о налоговых льготах, связанных с образованием, посетите наш Налоговый справочник для студентов колледжей .
Всем известно, что платить за обучение в колледже может быть дорого. Вот почему студенты и семьи обращаются к налоговым льготам, чтобы сделать высшее образование более доступным. Например, вычет за обучение и сборы может уменьшить ваш налогооблагаемый доход на сумму до 4000 долларов США.
В этом посте мы рассмотрим, как работает вычет, и связанные с этим соображения, чтобы вы понимали свои варианты, когда углубляетесь в свои налоги.
Основы налогового вычета за обучение в колледже
Вычет за обучение и сборы позволяет вам получить вычет расходов, уплаченных соответствующему учебному заведению, — до 4000 долларов США. Студентом в этом случае можете быть вы, ваш супруг или ваш иждивенец, на которого вы претендуете по возвращении.
Далее в этой статье мы рассмотрим пару конкретных зависимых ситуаций.
Вычитаемые расходы — Как следует из названия, вы можете вычесть плату за обучение из ваших налогов. В частности, вы можете вычесть плату за обучение и сборы, необходимые для зачисления или посещения подходящего высшего учебного заведения. Однако вы не можете вычесть личные расходы, расходы на проживание или семейные расходы, такие как проживание и питание.
Надбавный вычет . Этот налоговый вычет за обучение в колледже представляет собой корректировку вашего дохода, указанного в Приложении 1 (Форма 1040). Это означает, что вы можете воспользоваться вычетом независимо от того, решите ли вы потребовать стандартный вычет или перечислить свои вычеты.
Поэтапное прекращение права на участие — Не каждый будет иметь право на вычет платы за обучение. Те, у кого более высокие доходы, могут получить только частичную налоговую льготу или не получить ее вообще..jpg)
Все зависит от вашего модифицированного скорректированного валового дохода.
- Для тех, кто подает заявление в качестве холостого, главы семьи или вдовца — вычет начинается с 65 000 долларов и полностью прекращается с 80 000 долларов.
- Для тех, кто подает заявление как состоящее в браке, подающее совместную заявку – Вычет начинает постепенно отменяться при 130 000 долларов США и полностью прекращается при 160 000 долларов США.
Сравнение с другими налоговыми льготами на образование . Возможно, вы слышали об американской налоговой льготе на возможности (AOTC) и кредите на обучение в течение всей жизни (LLC). Эти образовательные кредиты также могут помочь вам уменьшить сумму налога, которую вы платите, но другим способом. Разница между кредитом и вычетом заключается в том, что вычет уменьшает ваш доход, а кредит уменьшает налоги, которые вы должны заплатить доллар за доллар.
Важно отметить, что IRS не позволяет вам удваивать эти льготы.
Итак, какой из них наиболее выгоден с финансовой точки зрения? Это будет зависеть от вашей конкретной налоговой ситуации. Там есть над чем подумать.
Например, вычеты за обучение и сборы имеют более высокую степень поэтапного отказа, чем LLC, что означает, что некоторые налогоплательщики могут не иметь права на получение кредита на обучение в течение всей жизни, но по-прежнему могут претендовать на вычет за обучение и сборы.
Вычитается ли плата за обучение в 2020 и 2021 годах?
Если вы слышали что-то об отмене этого вычета, вам может быть интересно, вычитается ли больше плата за обучение. В настоящее время вычет за обучение и сборы не является постоянной частью налогового кодекса. Он был доступен в течение нескольких лет из-за расширений, принятых Конгрессом. Прямо сейчас вы можете получить вычет за обучение и сборы за 2020 налоговый год.
Возможно, эта льгота будет доступна в будущих налоговых годах, поскольку она была продлена в прошлом. На данный момент он недоступен для 2021 налогового года, если Конгресс не проголосует за его продление.
Примечание : В 2018 налоговом году вычеты за обучение и сборы были доступны задним числом. Если вы имели право в 2018 году, вы можете подать поправку к форме 1040X и потребовать этот налоговый вычет за обучение в колледже. Как правило, вы можете вносить поправки только в старые налоговые декларации за три налоговых года.
Могут ли родители требовать вычета платы за обучение и сборов?
Предположим, у вас есть сын, который учится в колледже. Вы можете подать заявку на получение соответствующих образовательных кредитов только в том случае, если вы заявите, что ваш сын является иждивенцем. Ваш сын может потребовать кредит на образование или вычесть плату за обучение в счет расходов, оплаченных по его собственному возвращению, если он имеет право и не был вашим иждивенцем или кем-либо еще.
Для того, чтобы вы (родитель) могли претендовать на оплату обучения, вы должны иметь право требовать своего сына как иждивенца и оплатить расходы.