Налоговый вычет за обучение в вузе по заочной форме: Налоговый вычет за заочное обучение. Возврат налога за обучение на заочной форме

Содержание

Правовые консультации. Официальный портал Администрации города Омска

Омичи могут получить бесплатные юридические консультации

14 января 2021 года, 11:00

Совместительство как вид трудовой деятельности

15 июня 2020 года, 16:19

Ведение электронных трудовых книжек

11 июня 2020 года, 20:25

Компенсация морального вреда

09 июня 2020 года, 17:37

Оформление трудовых отношений в период простоя

06 июня 2020 года, 14:15

Гарантии для многодетных матерей при сокращении штата сотрудников

06 июня 2020 года, 13:52

Порядок сноса, обрезки и восстановления зеленых насаждений

06 июня 2020 года, 12:37

Способы замены временно отсутствующего сотрудника

06 июня 2020 года, 12:17

Меры административного воздействия на владельцев собак

06 июня 2020 года, 11:48

Порядок заключения брачного договора во время брака

06 июня 2020 года, 11:15

Оплата труда за период нерабочих дней

09 апреля 2020 года, 13:16

О курении в общественных местах

11 марта 2020 года, 11:50

О порядке расчета платы за ОДН

20 февраля 2020 года, 17:39

Об ответственности управляющей компании за непредоставление информации о деятельности

12 февраля 2020 года, 9:00

О порядке расчетов за вывоз мусора

10 апреля 2019 года, 10:17

Правовая помощь жителям оказывается во всех администрациях округов города

28 января 2019 года, 16:03

Расчет компенсации при увольнении

10 декабря 2018 года, 14:49

Вступление в наследство

10 декабря 2018 года, 14:45

Плата провайдеров за общедомовое имущество

10 декабря 2018 года, 14:43

Договор дарения и правовые последствия его заключения

07 декабря 2018 года, 14:48

Следующий

Как получить налоговый вычет за обучение брата или сестры: возвращаем НДФЛ

Моя сестра учится в платном вузе за 80 000 Р в год. Еще 50 000 Р планируем заплатить за ее обучение в автошколе. Формально деньги дают родители, платим наличными. Мама официально получает пенсию и подрабатывает как самозанятая, отец — предприниматель на упрощенке. НДФЛ с зарплаты плачу только я. Можем ли я или родители вернуть налог за обучение сестры в вузе? А сама сестра?

Как все оформить?

Юля

Юля, вы можете получить вычет за обучение сестры и при указанной стоимости вернуть 15 600 Р за год.

Екатерина Мирошкина

экономист

Профиль автора

Условия для вычета за обучение братьев и сестер

Социальный налоговый вычет можно получить при оплате своего обучения независимо от возраста. Например, даже если вы решите учиться в автошколе в 30 лет или получать второе высшее в 37. Учиться можно хоть очно, хоть заочно. Главное, чтобы у образовательного учреждения — вуза и автошколы — была лицензия.

абз. 6 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ

Также этот вычет можно использовать при оплате обучения братьев или сестер — хотя бы с одним общим родителем. В этом случае требования строже:

  1. На момент оплаты брат или сестра должны быть младше 24 лет. То есть им может быть 23, но еще не должно исполниться 24 года.
  2. Обучение проходит по очной форме. Очно-заочная не подойдет, а вот дистанционное обучение считается.

Какую сумму можно вернуть

При оплате обучения брата или сестры максимальная сумма вычета за обучение составляет 120 000 Р в год. В этот лимит входят и другие виды социальных вычетов — в сумме расходов, которые вы можете понести на свое лечение, обучение, ДМС или страхование. Но не учитывается дорогостоящее лечение и обучение детей.

Получается, что при оплате обучения сестры вы можете вернуть 13% от расходов за год, но не больше 15 600 Р. В том году, когда оплачен год учебы в вузе и автошкола, расходы составят 130 000 Р — это больше лимита, поэтому к возврату положено 15 600 Р. Если в том же году вы оплатите еще и свое лечение, использовать эти расходы для возврата дополнительных сумм налога уже нельзя.

В следующем году при такой же стоимости обучения вы вернете 13% от 80 000 Р — 10 400 Р.

Заберите свое у государства!

Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Как оформить документы на вычет за сестру или брата

В идеальном мире налоговых вычетов договор на обучение и платежные документы нужно оформлять на того, кто хочет получить вычет и вернуть налог. Хорошо бы заключить договор именно с вами и указать в нем, что учиться будет сестра, а платить — вы.

Если договор уже заключен на имя сестры, шанс получить вычет все-таки есть. Главное — платежные документы. Так как вы платили наличными, понадобится чек или квитанция. Такие документы вполне подтвердят ваши расходы.

Письмо Минфина РФ от 24.08.2015 № 03-04-05/48662PDF, 43,5 КБ

Вот полный список документов:

  1. Копия договора на обучение.
  2. Копии лицензий вуза и автошколы, если номера не указаны в договоре.
  3. Копия документа, который подтверждает очную форму обучения. Обычно это справка из вуза. Если форма обучения указана в договоре, дополнительно ничего не нужно.
  4. Копии платежных документов.
  5. Копии документов, подтверждающих родство, — ваших с сестрой свидетельств о рождении. Это будет и подтверждением возраста.
  6. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. В следующем году ее можно будет скачать из личного кабинета.
Что делать? 07.08.18

Можно ли оплатить обучение за границей и вернуть налог в России?

Как получить вычет и вернуть НДФЛ

Вычет за обучение сестры можно получить двумя способами.

По декларации в следующем году. Если вы заплатили за учебу сестры в вузе в 2020 году, декларацию можно подать в 2021. Проще всего заполнить ее в личном кабинете налогоплательщика. Копии документов прикрепите прямо там. Крайний срок для оформления возврата налога за 2020 год — 31 декабря 2023 года. Налоговая инспекция будет около трех месяцев проверять документы, а потом в течение месяца вернет налог.

Если подать декларацию в январе, деньги реально получить в апреле-мае.

Через работодателя в текущем году. Так проще и быстрее, но в конце года может быть не очень удобно. Оформите в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. Декларация не нужна, а документ выдадут в течение месяца. Его нужно отнести в бухгалтерию. Со следующего месяца из вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.

Если зарплата больше 60 000 Р, за два месяца реально вернуть весь налог. Если меньше, скорее всего, часть НДФЛ придется забирать по декларации. Например, при зарплате 40 000 Р НДФЛ составит 5200 Р. Если получить уведомление в октябре, налог перестанут удерживать с ноября. До конца года можно забрать не больше 10 400 Р. Оставшуюся сумму вычета нужно заявить в декларации в 2021 году.

Могут ли родители получить вычеты, если не платят НДФЛ

Родители могут получать вычеты за обучение детей, но у них лимит составляет 50 000 Р в год на одного ребенка. При этом родители должны быть плательщиками НДФЛ, иначе им нечего возвращать из бюджета.

Ваши родители НДФЛ не платят. С пенсии мамы его не удерживают, отец платит другой налог, вернуть который нельзя. Но бывают ситуации, когда даже самозанятые, ИП или пенсионеры могут использовать вычеты:

Может ли сама сестра вернуть налог за свое обучение

Сама сестра сможет использовать вычет и вернуть налог, если будет получать доход, облагаемый НДФЛ. У нее будет свой личный лимит вычета, и понадобится меньше документов. Но договор и платежки должны быть на ее имя. Это нужно учитывать при очередной оплате.

Вы сможете распределять сумму оплаты между собой. Например, если подработка будет приносить сестре 5000 Р в месяц, за год она сможет использовать только часть положенного вычета и вернет НДФЛ с 60 000 Р, а не с 80 000 Р, которые заплатит за учебу.

Оставшуюся часть сможете использовать вы — просто правильно оформляйте документы.

Тот факт, что деньги для оплаты дают родители, формально значения не имеет.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите.

На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Социальный вычет на обучение: ключевые моменты

Наступил новый учебный год. У некоторых работников начали или продолжили обучение дети, а некоторые пошли получать образование сами. Если получаемое образование платное, то для таких работников предусмотрена льгота по подоходному налогу — социальный налоговый вычет по расходам на оплату обучения. Напомним основные правила и укажем на некоторые нюансы его предоставления.

Кто имеет право на вычет

При исчислении подоходного налога социальным вычетом вправе воспользоваться работники, оплатившие:

— свое обучение;

— обучение лиц, состоящих с ними в отношениях близкого родства;

— обучение подопечных, бывших подопечных, достигших 18-летнего возраста, в отношении которых работник является опекуном или попечителем <*>.

К близким родственникам относятся в том числе родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, внуки, правнуки, супруги <*>.

В случае обучения детей право на вычет имеют оба родителя независимо от того, кем из них было оплачено обучение. Однако вычет может быть предоставлен по одной сумме только один раз.

Одним из условий применения социального вычета является обучение в учреждении образования Республики Беларусь. Такие учреждения осуществляют образовательную деятельность на основании специального разрешения (лицензии) <*>. Перечни учреждений высшего, среднего специального и профессионально-технического образования и выданных им специальных разрешений (лицензий) на осуществление образовательной деятельности на территории Республики Беларусь можно посмотреть на официальном сайте МНС.

При этом вычет предоставляется при обучении как в государственном, так и в частном учреждении образования Республики Беларусь, как при очной, так и при заочной форме получения образования.

Например, один работник платно обучается в БГЭУ на заочной форме получения образования. Он может иметь право на социальный вычет. Второй работник оплачивает обучение сына в Варшавском университете на дневной форме обучения. Он не будет иметь права на социальный вычет, поскольку это учебное заведение не относится к учреждениям образования Республики Беларусь.

Есть еще одно условие — это получение:

— первого высшего образования;

— первого среднего специального образования;

— первого профессионально-технического образования.

При этом право на вычет сохраняется при оплате получения каждого первого уровня образования: первого профессионально-технического, первого среднего специального, первого высшего. Например, работник, получающий первое высшее образование, имеет право на вычет, даже если до этого им было получено первое среднее специальное образование.

Поскольку магистратура является II ступенью высшего образования <*>, расходы на оплату обучения в магистратуре при получении первого высшего образования принимаются к вычету.

Аспирантура, адъюнктура и докторантура являются ступенями послевузовского образования <*>. Поэтому расходы на оплату такого обучения вычету не подлежат.

Какие расходы принимаются для вычета

Работник может оплачивать обучение за счет своих средств, а также привлекать кредиты и займы.

Вычет предоставляется в сумме произведенных расходов:

— за обучение за счет средств самого работника;

— по погашению израсходованных на оплату обучения кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций, белорусских ИП, включая проценты по ним <*>.

Суммы процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов и займов и за несвоевременную уплату процентов по таким кредитам и займам, к вычету не принимаются.

В случае погашения работником кредита банка банковской карточкой с использованием устройств программно-технической инфраструктуры и систем дистанционного банковского обслуживания (банкомат, инфокиоск, платежный терминал, интернет-банкинг, мобильный банкинг, др. ) документами, подтверждающими произведенные расходы, являются карт-чек или выписка по счету работника. При этом в них должна быть указана необходимая информация: фамилия, имя, отчество плательщика (лица, получение образования которого оплатил плательщик), сумма и дата оплаты, назначение платежа (включая номер и дату договора), сумма погашения основного долга, сумма погашения процентов. Если карт-чек или выписка не содержат перечисленных реквизитов, банк должен выдать справку, содержащую недостающую информацию <*>.

Кем предоставляется вычет

Вычет предоставляется организацией, которая является местом основной работы работника, на основании представленных подтверждающих документов <*>.

Работнику — внешнему совместителю, а также лицу, работающему в организации по договору подряда, вычет не предоставляется. Такие работники могут получить вычет в налоговом органе по месту жительства при подаче налоговой декларации по окончании календарного года.

Если работнику выдан заем на оплату обучения

 Организация может выдать работнику заем на оплату обучения. При соблюдении вышеперечисленных условий и их документальном подтверждении подоходный налог с такого займа за счет собственных средств организации уплачивать не надо <*>.

Читайте также

Предоставляем социальный вычет на обучение по договору подряда

Форма IRS 1098T | Бухгалтерские услуги для студентов

2021 Формы 1098-T теперь доступны онлайн!

Новое: согласие на получение формы 1098-T в электронном виде теперь доступно по ссылке для учащихся.

  • Студенты будут уведомлены по электронной почте на свою учетную запись bu.edu, когда онлайн-просмотр форм 2021 1098-T станет доступен.
  • Бостонский университет заключил контракт с MAXIMUS Federal на поставку как электронных, так и бумажных форм 1098-T. Мы рекомендуем учащимся дать согласие на получение формы 1098-T в электронном виде, чтобы сэкономить бумажные и почтовые расходы. Если формы доступны, их можно просмотреть в Интернете или распечатать по требованию на федеральном веб-сайте MAXIMUS.
  • Учащимся, которые не согласны с электронной доставкой, будет отправлена ​​бумажная форма 1098-T по почте. Формы Paper 1098-T не будут отправлены по почте примерно до 31 января и могут быть получены вами только после этой даты.
  • Чтобы получить форму 1098-T в электронном виде:
    • Запустите веб-браузер и перейдите на https://tra.maximus.com (примечание: пользователям Internet Explorer 9 может потребоваться использовать «Просмотр в режиме совместимости»)
    • Студенты, впервые зашедшие на веб-сайт Maximus Federal:
    • Нажмите кнопку «Студенты-новички»
    • Введите свое полное имя и фамилию, а также последние 5 цифр вашего номера социального страхования.
    • Нажмите «Отправить».
    • Если для вас имеются записи, вам будет предложено создать учетную запись. Следуйте инструкциям на веб-сайте, чтобы создать бесплатную учетную запись и получить свой 1098-T.Если записи для вас не найдены или у вас возникли трудности с созданием учетной записи, воспользуйтесь ссылкой «Помощь» в левом меню.
  • Учащиеся, которые уже создали учетную запись на веб-сайте Maximus Federal (ранее GDIT), должны войти в систему со своим идентификатором пользователя и паролем. Если вы забыли свой идентификатор пользователя или пароль, нажмите ссылку «Забыли пароль» или «Забыли свой идентификатор пользователя», чтобы восстановить или сбросить информацию.

Пожалуйста, посетите веб-сайт IRS для получения дополнительной информации о кредите American Opportunity и налоговом кредите Lifetime Learning.

***Персонал Бостонского университета не может давать налоговые консультации или помогать вам в расчете индивидуальных сумм кредита. Обратитесь за помощью к своему налоговому консультанту. Ваши личные финансовые отчеты служат официальной подтверждающей документацией для вашей федеральной налоговой декларации. ***

Что такое форма 1098-Т?

Форма 1098-T используется, чтобы помочь вам определить, имеете ли вы право на получение налоговой льготы на образование. Как учебное заведение, Бостонский университет обязан предоставлять информацию о соответствующих требованиям студентах.Начиная с 2018 календарного года сюда входят платежи, полученные за квалифицированное обучение и связанные с этим расходы, стипендии и/или гранты. Эти суммы указываются по календарному году в соответствии с датой транзакции в вашем студенческом счете. Форма 1098-T должна быть предоставлена ​​каждому правомочному учащемуся, но эта форма предназначена только для информационных целей и не подается в налоговую службу. Получение формы означает, что вы можете иметь право на получение образовательного кредита по федеральному подоходному налогу. Хотя это хорошая отправная точка, форма 1098-T не содержит всей информации, необходимой для получения налогового кредита.Это не означает, что вы имеете право на получение налогового кредита, и не требует от вас требовать налогового кредита. Кредиты на образование запрашиваются в форме 8863 «Кредиты на образование». Подробнее об этих и других налоговых льготах, связанных с образованием, см. в публикации IRS 970.

Кто получит форму IRS 1098-T?

Для налогового отчетного 2021 года всем местным студентам Бостонского университета, которые произвели оплату квалифицированного обучения и связанных с этим расходов, будет отправлена ​​форма 1098-T, если квалифицированное обучение и сборы за семестр были размещены на счете студента в течение 2021 года:

  • Весна 2021
  • Лето 1 2021
  • Лето 2 2021
  • Осень 2021
  • Весна 2022 г. (Студенты, которые зарегистрировались в 2021 календарном году и осуществили соответствующие платежи в 2021 г.)

Кроме того, студентам, в отношении которых в течение 2021 календарного года были внесены коррективы в плату за обучение и стипендии за предыдущий год, будет отправлена ​​форма 1098-T, даже если они не были зачислены на указанные выше семестры.

Когда будет отправлена ​​форма IRS 1098-T и на какой адрес она будет отправлена?

Форма IRS 1098-T будет отправлена ​​по почте не позднее 31 января, следующего за отчетным налоговым годом, на домашний адрес учащегося. Форма будет отправлена ​​по почте на местный адрес студента, если в Бостонском университете нет домашнего адреса студента.

Кто отправит по почте форму IRS 1098-T и ответит на вопросы учащихся?

Бостонский университет заключил контракт с MAXIMUS Federal на составление и отправку формы IRS 1098-T нашим студентам.Тем не менее, любые вопросы относительно формы следует направлять в Службу бухгалтерского учета студентов Бостонского университета.

Будет ли MAXIMUS Federal отвечать на вопросы, связанные с налогами?

Студенты должны обращаться со всеми вопросами, связанными с налогами, к своему налоговому консультанту. Студенты могут получить дополнительную информацию из публикации IRS 970 «Налоговые льготы для высшего образования» или посетить веб-сайт Налоговой службы.

Как учащийся может получить дубликат формы 1098-T?

Теперь учащиеся могут просмотреть свой бланк 1098-T и распечатать его копию, посетив веб-сайт Maximus Federal.

Студенты могут позвонить в Службу бухгалтерского учета студентов по телефону 617-353-2264 и запросить дубликат 1098-T.

Кто будет отправлять различные налоговые формы студентам Бостонского университета?

Форма IRS Кто готовит и отправляет
1098-T Выписка об оплате обучения МАКСИМУС Федеральный
W2 Отчет о заработной плате и налогах Отдел расчета заработной платы Бостонского университета
1042-S Регистрация иностранцаS. Источник дохода Отдел расчета заработной платы Бостонского университета

Что делать, если мой идентификационный номер налогоплательщика (SSN/ITIN) не указан в моей форме 1098-T?

Если в 1098-T не указан номер социального страхования учащегося (SSN)/индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN), позвоните в Службу бухгалтерского учета студентов по телефону 617-353-2264, чтобы сообщить номер по телефону. Наш офис работает с понедельника по пятницу с 9:00 до 17:00. Кроме того, вы можете загрузить форму запроса на получение идентификационного номера налогоплательщика студента и отправить ее по почте или по факсу, используя приведенную ниже информацию.Пожалуйста, НЕ отправляйте форму по электронной почте.

Бухгалтерская служба для студентов
25 Buick Street, Suite 130
Boston, MA 02215
Факс: 617-353-3313

SSN/ITIN учащегося будет обновлен, а исправленная форма 1098-T будет размещена на сайте tra.maximus.com и отправлена ​​в IRS.

Часто задаваемые вопросы о программе 1098-T — The City University of New York

Поле 1 («Платежи, полученные за квалифицированное обучение и связанные с этим расходы») вашей формы 1098-T отображает чистую сумму платежей, размещенных на вашем счете и примененных к приемлемым расходам в течение налогового года (январь-декабрь), которые были необходимы в качестве условие вашей регистрации и посещаемости. Чтобы «квалифицироваться», платежи должны относиться к академическому периоду, за который сборы подлежат уплате в течение налогового года и для которого обучение начинается не позднее марта следующего налогового года.

Ячейка 2 пуста, поскольку вместо этого CUNY сообщает «Платежи получены». IRS предоставляет школам возможность сообщать либо «Полученные платежи» в графе 1, либо «Суммы, выставленные к оплате» в графе 2, но не то и другое одновременно.

Ячейка 3 пуста, потому что CUNY не изменил свой метод отчетности по сравнению с предыдущим налоговым годом и продолжает сообщать «Полученные платежи», а не «Суммы, выставленные к оплате».

В графе 4 («Корректировки, сделанные за предыдущий год») показаны любые возмещения в течение текущего года в отношении оплаты «квалифицированного обучения и сопутствующих расходов», указанных в форме 1098-T за предыдущий налоговый год. Например, если вы заплатили регистрационные сборы за весну 2022 г. в декабре 2021 г., в вашей форме 1098-T за 2021 г. будет указано «квалифицированное обучение» за этот квартал. возвращенные средства будут указаны в графе 4 за 2022 налоговый год.Возврат средств может быть результатом перехода с очного на заочное обучение, классификации нерезидентов на резидентов или отмены/отзыва.

Графа 5 («Стипендии или гранты») отражает финансовую помощь и стипендии, предоставленные учащемуся в течение налогового года.

Графа 6 («Корректировка стипендий или грантов за предыдущий год») показывает сумму, если «стипендии или гранты», которые были указаны в форме 1098-T за предыдущий год, были впоследствии уменьшены в текущем налоговом году.

Ячейка 7 , если она отмечена, указывает, что «полученные платежи» в графе 1 включают платежи за условия, которые начинаются в первые три месяца 2022 года (т. е. зима или весна).

Ячейка 8 , если она отмечена, означает, что вы считались «зачисленными как минимум на полставки» в течение одного или нескольких кварталов в течение налогового года. В CUNY «не менее полугода» означает, что вы были зачислены в 6 или более единиц в течение любого квартала.

Ячейка 9 , если она отмечена, означает, что вы были зачислены в программу для выпускников в течение одного или нескольких кварталов в течение налогового года.Университет ставит этот флажок, если вы учились в качестве аспиранта в течение любого квартала вашего зачисления в течение налогового года.

Ячейка 10 («Возмещение/возмещение расходов по контракту») пуста, поскольку CUNY не является страховщиком.

Поставщик услуг/счет. № Это поле содержит идентификационный номер студента CUNY.

1098-T Справка об оплате обучения | Район муниципального колледжа Лос-Риоса

О 1098-Т

Форма заявления об оплате обучения 1098-T — это форма федерального налога, которую соответствующие учащиеся могут использовать для получения федерального налогового кредита в рамках American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit.

Кто получит 1098-T

Каждый год мы отправляем форму 1098-T любому студенту, который заплатил за обучение в предыдущем налоговом году. Мы также отправляем копию в Налоговую службу (IRS).

Формы, доступные в январе

Если вы решите получить форму 1098-T через Интернет, она будет доступна в eServices до 31 января. Если вы решите получить форму 1098-T по почте, мы отправим вам бумажную копию до 31 января.

Кто не получает 1098-T

Вы не получите форму 1098-T, если к вам относится любое из следующих условий:

  • Вы не оплатили соответствующие расходы на обучение в предыдущем налоговом году
  • Вы получили обещанный грант (который отменил вступительные взносы)
  • Вы иностранный студент, у которого нет номера социального страхования (SSN) или индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN)

Программы налоговых льгот

Расходы учащегося на квалифицированное образование могут быть заявлены только в рамках одной из следующих программ налоговых льгот в течение одного налогового года.

Американский кредит возможностей

American Opportunity Credit может быть запрошен для покрытия соответствующих расходов на обучение для студента, который:

  • Зачислен как минимум на полставки (шесть занятий осенью или весной)
  • Учился в колледже не более четырех лет
  • Участвует в программе, ведущей к получению степени, сертификата или другого признанного документа об образовании

Сумма, которая может быть истребована, обычно равна следующему:

  • 100% от первых 2000 долларов США квалифицированных расходов на обучение, выплаченных за одного учащегося
  • 25% от следующих 2000 долларов расходов на квалифицированное образование, выплаченных за одного учащегося

Таким образом, максимальная сумма кредита, которую налогоплательщик может претендовать на одного студента, составляет 2500 долларов США в год.Семья с несколькими учащимися, имеющими право на участие, может претендовать на эту сумму за каждого учащегося.

Начиная с 2017 налогового года сумма, на которую вы можете претендовать в рамках American Opportunity Credit, постепенно уменьшается, если ваш измененный скорректированный валовой доход составляет от 80 000 до 90 000 долларов (160 000 и 180 000 долларов, если вы подаете совместную декларацию). Если ваш модифицированный скорректированный валовой доход составляет 90 000 долларов США или более (180 000 долларов США или более для лиц, подающих совместную декларацию), вы не можете претендовать на получение American Opportunity Credit.

Кредит на обучение в течение всей жизни

Пожизненный кредит на обучение может быть запрошен для покрытия соответствующих расходов на образование для любого учащегося, зачисленного в соответствующее учебное заведение.

Сумма, которая может быть затребована, равна 20% от первых 10 000 долларов США соответствующих требованиям расходов на образование для всех учащихся в семье. Таким образом, максимальный кредит, который налогоплательщик может претендовать на налоговый год, составляет 2000 долларов.

Начиная с 2017 налогового года, сумма, на которую вы можете претендовать в рамках Lifetime Learning Credit, постепенно уменьшается, если ваш измененный скорректированный валовой доход составляет от 56 000 до 66 000 долларов (112 000 и 132 000 долларов, если вы подаете совместную декларацию). Если ваш модифицированный скорректированный валовой доход составляет 66 000 долларов США или более (132 000 долларов США или более для совместного дохода), вы не можете претендовать на пожизненный кредит на обучение.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Следующая информация не является профессиональной налоговой консультацией. Если вам нужна помощь, обратитесь к налоговому инспектору или в IRS.

НАЛОГИ – Услуги для иностранных студентов и ученых

Если вы физически находились в США со статусом F или J в любое время с 1 января по декабрь 31 ноября 2021 года вы должны отправить одну форму 8843 в налоговую службу США. (Налоговая служба), даже если у вас не было дохода. Если вы получали какой-либо доход в США в 2021 году вы, вероятно, вызовете дополнительные требования к подаче документов, такие как Федеральный и государство, в зависимости от того, какой доход был получен. Ознакомьтесь с информацией и ресурсами ниже для более подробной информации.

ПЕРЕД ПОДАЧЕЙ

КАК ПОДАТЬ НАЛОГОВЫЕ ФОРМЫ ДЛЯ НЕРЕЗИДЕНТОВ (F И J)

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ШТАТА НЬЮ-ЙОРК ИНФОРМАЦИЯ

Налоговые вебинары от sprintax

НУЖНА ПОДДЕРЖКА SPRINTAX?

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ РЕСУРСЫ IRS

Информация об ИНН

ПОЛЕЗНЫЕ ССЫЛКИ

Мы объединились со Sprintax, чтобы предоставить вам простое в использовании программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций. предназначен для студентов-нерезидентов, ученых, выпускников и их иждивенцев в Соединенных Штатах Состояния. Персонал ISSS не имеет квалификации и не имеет права давать индивидуальные налоговые консультации.

Чего ожидать

  • Резидент или нерезидент для целей федерального налогообложения

    После того, как вы войдете в Sprintax, он задаст вам ряд вопросов о времени вы провели в США и в каком иммиграционном статусе, оглядываясь назад в течение нескольких лет.Затем Sprintax определит ваш налоговый статус. Если это определяет что вы являетесь «иностранцем-нерезидентом» (NRA) для целей федерального налогообложения, вы можете продолжить использовать Sprintax для ответа на серию управляемых вопросов. Если Sprintax определяет, что вы являетесь нерезидентом, вам НЕ следует использовать другое налоговое программное обеспечение. такие как TurboTax в электронный файл; эти опции программного обеспечения не предоставляют правильную информацию для нерезидентов. После завершения процесса подготовки в программе Sprintax у вас может появиться возможность подать налоговую декларацию в электронном виде или распечатать, подписать и отправить по почте в IRS (внутренний Налоговая служба.)

    Если Sprintax определит, что вы являетесь иностранцем-резидентом для целей федерального налогообложения, вы не будете иметь возможность продолжать использовать Sprintax, но мы подготовили список ресурсов для подачи налоговой декларации резидента.

  • Форма 8843 требуется для всех нерезидентов F и Js, даже если у вас не было дохода

    Если у вас не было U. S. Доход: только одно требование, форма 8843

    .

    Форма 8843 представляет собой информационное заявление, которое требуется IRS, чтобы показать, что вы находились в США и являются иностранцами-нерезидентами (NRA). Sprintax сгенерирует инструкции по рассылке и заполненную форму 8843, которую вы должны распечатать, подписать и поставить дату, а также отправить по почте в IRS.

    Если у вас был доход в США: документы федеральной налоговой декларации

    Sprintax сгенерирует ваши заполненные налоговые декларации, 1040NR, вместе с 8843.Налоговая декларация представляет собой сверку между удержанным налогом и налогом, причитается – иногда вы получаете возмещение, а иногда вы можете быть должны деньги правительству чтобы восполнить дефицит.

  • Крайний срок рассылки: 18 апреля 2022 г. или 15 июня 2022 г.

    Если у вас был доход в США: 18 апреля 2022 года является крайним сроком для отправки налоговых форм по почте.

    Если у вас не было дохода в США (только форма 8843): Крайний срок отправки формы 8843 — 15 июня 2022 года.

1. Соберите документы, которые могут вам понадобиться для использования Sprintax

Ваша личная ситуация определяет документы, которые вы можете получить или не получить.

  • Список документов
    1. Паспорт
    2. Информация о визовом/иммиграционном статусе , включая форму I-20 (статус F) или форму DS-2019 (статус J)
    3. У. S. даты въезда и выезда для текущих и прошлых посещений  в США. Помимо штампов в паспорте, вы можете просмотреть или распечатать информацию о поездке в США. история здесь.
    4. Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика или социального страхования . Это требуется, если у вас есть доход в США, но НЕ требуется, если вы нет дохода, и 8843 — единственная форма, которую вы должны подать.
    5. W-2 .В этой форме указывается ваша заработная плата, если вы работали. Если у вас было несколько работодателей, вы должны получить W-2 от каждого работодателя. Он выдается в конце января для предыдущий год. Убедитесь, что все работодатели с прошлого года имеют актуальные адреса для ты. Если вы работали в США и не получили форму W-2, обратитесь к своему работодателю. для копии.
    6. 1042-S .Эта форма выдается для отчета: (1) стипендия, стипендия, доход от стипендии и поездки гранты. Освобождение или снижение платы за обучение НЕ является налогооблагаемым доходом или (2) покрываемым доходом. по налоговому соглашению.

      я. Если вы получили стипендию или грант меньше стоимости обучения и сборов, вы не получите форму 1042-S. Если вы работаете в кампусе и считаете, что должны были получить форму 1042-S из-за налоговое соглашение, уточните в отделе кадров (HR).

      ii. Только иностранцы-нерезиденты получают эту форму . Если ваш налоговый статус изменится на иностранца-резидента из-за того, что вы потратили более 5 лет в США вы не получите 1042-S. Если вы не уверены в своем налоговом статусе, войдите в Sprintax, чтобы проверить.

    7. 1099 . В этой форме сообщается о различных доходах. Могут быть проценты по банковским счетам, акциям, облигации, дивиденды, доходы от внештатной работы

      X 1098-T .Эта форма НЕ нужна и НЕ может быть использована для налоговой декларации нерезидента, потому что НКО не имеют права претендовать на налоговые льготы на расходы на образование. Если же у вас есть стать резидентом для целей федерального налогообложения, в офисе студенческих счетов есть информация 1098-T.

      Х 1095-А . 1095-Б, 1095-С. В этих формах сообщается о медицинском страховании, и они не требуются для налоговой декларации нерезидента.

2.

Войдите с портала ниже, чтобы создать учетную запись Sprintax .

Доступ к Sprintax осуществляется через вашу панель управления myBinghamton (если вы еще не сделали этого ранее, вы должны активировать свою учетную запись для входа в BU). Выберите Sprintax из списка ДОСТУПНЫХ ССЫЛОК.

Откройте новую учетную запись Sprintax, создав идентификатор пользователя и пароль — или, если вы создали учетная запись Sprintax в прошлом, вы можете снова использовать этот идентификатор пользователя и пароль.(Обратите внимание, что выпускники Бингемтонского университета могут продолжать использовать Sprintax со своей учетной записью и паролем для входа в BU).

После того, как вы введете всю необходимую информацию в Sprintax, она сгенерирует стоимость для сервис. На этом этапе вы должны ввести код доступа , который ISSS предоставил вам по электронной почте. Обратитесь к электронному письму, отправленному ISSS в середине февраля. для вашего кода. Этот код доступа освобождает Sprintax от платы за подготовку вашего федеральная налоговая декларация о доходах.Если у вас есть вопросы об этом коде доступа, обратитесь за советом в офис ISSS.

Sprintax сохранит вашу информацию, чтобы вы могли входить в систему и выходить из нее, не начиная заново. Кроме того, если вы будете использовать Sprintax в последующие годы, ваша информация будет содержать над.

3. Следуйте инструкциям Sprintax

Если у вас не было дохода в США : Sprintax создаст заполненную форму 8843 для вас и каждого из ваших иждивенцев. (если у тебя есть).

Если у вас был доход в США : Sprintax создаст ваши «документы налоговой декларации», форма 1040NR. Если у тебя есть иждивенцы, Sprintax создаст заполненную форму 8843 для каждого из ваших иждивенцев.

4. Если применимо, заполните налоговую декларацию штата

.

После того, как вы закончите федеральную декларацию, Sprintax сообщит вам, если вам нужно заполнить государственная налоговая декларация из-за вашего дохода.Если это так, они предоставят вам возможность использовать Sprintax за отдельную плату. Это ваш выбор, использовать ли Sprintax для государственные налоги или подать государственную налоговую декларацию самостоятельно.

Помните, что в каждом штате действуют свои правила и формы подоходного налога. Правила проживания в штате Нью-Йорк отличаются от правил Налоговой службы. Вы можете быть иностранцем-нерезидентом для целей федерального налогообложения, но быть резидентом штата. налоговые цели.

  • Узнайте больше об этом
    • Студенты бакалавриата, обучающиеся по программе получения степени , всегда считаются нерезидентами штата Нью-Йорк.
    • Статус налогового резидента аспирантов и стипендиатов J определяется количеством дней, проведенных в Нью-Йорке в течение налогового года (более или менее 183 дней) и было ли у вас место жительства не менее 11 месяцев.То Поправка 2009 г. об исключении для бакалавров гласит, что «поправка не предусматривает исключения для аспирантов, обучающихся постбакалавриат».
    • Учащимся, получающим форму 1042-S , сообщающую о налогооблагаемом доходе в виде стипендии или субсидии на поездку, необходимо принять к сведению что федеральные налоги удерживаются, а налоги штата Нью-Йорк — нет, и поэтому вы вероятно, должны платить налоги по налоговой декларации штата Нью-Йорк.
    • Дополнительные сведения см. в разделе Определения налогов штата Нью-Йорк.

    Возможно, вы сможете бесплатно подать налоговую декларацию штата Нью-Йорк в электронном виде, но вам необходимо знать являетесь ли вы нерезидентом или резидентом.

5. Отправьте заполненные федеральные формы в IRS до крайнего срока

.

IRS начнет принимать налоговые декларации 24 января 2022 года.

Не забудьте прочитать инструкции по подаче декларации , которые предоставляет Sprintax, и отправьте налоговую декларацию до крайнего срока (18 апреля 2022 г.). Спринтакс недавно добавил возможность электронной подачи. Если вы имеете право подать заявку в электронном виде, Sprintax предоставит возможность отправить декларацию по электронной почте, а не по почте. Ты можешь выучить больше о новом процессе электронной подачи документов в блоге Sprintax. Если у вас есть какие-либо вопросы, команда Sprintax предлагает круглосуточную поддержку в чате.

Если у вас есть иждивенцы, каждый из них должен отправить форму 8843 в отдельном конверте.


Sprintax предлагает веб-семинары, объясняющие процесс подачи документов нерезидентами. налоги в США Обязательно зарегистрируйтесь заранее по ссылкам ниже:

Среда, 23 февраля, 12:00 по восточному поясному времени — Зарегистрируйтесь здесь
Среда, 2 марта, 15:00 по восточному поясному времени — Зарегистрируйтесь здесь
Вторник, 15 марта, 13:00 по восточному поясному времени — Зарегистрируйтесь здесь
Четверг, 24 марта, 3: 00 pm EST — Зарегистрируйтесь здесь
Среда, 30 марта, 12:00 EST — Зарегистрируйтесь здесь
Среда, 6 апреля, 13:00 EST — Зарегистрируйтесь здесь
Вторник, 12 апреля, 13:00 EST — Зарегистрируйтесь здесь
Четверг , 14 апреля, 12:00 по восточному стандартному времени — Зарегистрируйтесь здесь


Если вам нужна помощь при использовании Sprintax, свяжитесь с ними:


Иностранные студенты, получавшие доход от стипендий или стипендий, и те, тем, кто претендует на льготы по соглашению об избежании двойного налогообложения, возможно, потребуется подать заявку на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN). См. веб-сайт IRS для получения более подробной информации о ITIN. Если у вас уже есть номер социального страхования (SSN), вам не требуется ИНН. Если вам нужно подать заявку на ITIN, Sprintax поможет вы через процесс подачи заявки. Возможно, вам придется взять первоначальную иммиграционную документацию. документы в местный офис IRS для сертификации. Вы можете найти контактную информацию и часы работы офиса IRS в Бингемтоне на веб-сайте IRS. ISSS не рекомендует отправлять оригиналы иммиграционных документов в IRS по почте.



Информация для студентов – образовательные учреждения за пределами Канады

Вы записываетесь на курс или программу обучения в иностранном университете, колледже или другом аккредитованном высшем учебном заведении за пределами Канады? Если да, то эта информация поможет вам лучше понять свои обязательства и льготы по подоходному налогу в Канаде.

Руководство

P105, Студенты и подоходный налог, а также веб-страница Студенты содержат информацию для студентов, проживающих в Канаде, включая тех, кто временно проживает за пределами Канады.Этот информационный лист содержит дополнительную информацию, а также ссылки на другие соответствующие публикации и веб-страницы по вопросам налогообложения, которые могут помочь ответить на вопросы о вашей налоговой ситуации.

Если вы иностранный студент, обучающийся в Канаде, перейдите в раздел Налоги для иностранных студентов, обучающихся в Канаде.

Отъезд из Канады для учебы или работы

Обязанности или права физических лиц в отношении подачи Канадской декларации о подоходном налоге и пособиях за конкретный год зависят от их статуса резидента.Для резидентов Канады требование о подаче декларации зависит от дохода человека и других факторов, которые могут применяться. См. Нужно ли подавать декларацию? в руководстве по налоговому пакету для провинции или территории, где вы обычно проживаете.

Примечание

Если вы уехали из Канады, чтобы учиться за границей, и хотите получить письменное заключение относительно вашего статуса проживания, заполните форму NR73, Определение статуса проживания (выезд из Канады).Укажите дату, когда вы покинули Канаду, и полностью заполните форму, чтобы отразить вашу ситуацию во время учебы за пределами Канады. Включите дополнительное письмо с любой дополнительной информацией, которая может помочь прояснить вашу ситуацию. Отправьте форму NR73 как можно скорее после начала периода обучения.

Для получения дополнительной информации см. Фолио S5-F1-C1 о подоходном налоге, Определение статуса проживания физического лица.

Фактические жители Канады

Если ваше пребывание за границей носит временный характер, и вы сохранили значительные связи с проживанием в Канаде, вы, как правило, будете считаться фактическим жителем Канады.

Примечания


, признанный резидентом , включает в себя физическое лицо, которое не установило существенных связей с проживанием в Канаде, которое находится в Канаде в течение 183 дней или более в течение календарного года, и , которое не считается резидентом в своей стране. в соответствии с условиями налогового соглашения между Канадой и этой страной.

К условным резидентам Канады предъявляются те же требования к отчетности, что и к фактическим резидентам Канады.

Нужно ли подавать декларацию?

Фактический резидент, как правило, должен каждый год подавать канадскую декларацию о подоходном налоге и пособиях, чтобы сообщать о мировых доходах (из всех источников в Канаде и за границей) и требовать каких-либо прав на определенные льготы. Аналогичные требования к отчетности предъявляются к предполагаемым резидентам Канады.

Те же правила отчетности и расчета дохода в Канаде, как правило, применяются и к доходу, полученному за границей. Например, если вы являетесь фактическим резидентом, вы, как правило, должны сообщать о любом доходе от работы и других видах дохода, полученных в Канаде и за границей , например, облагаемая налогом часть (если таковая имеется) стипендий, стипендий и стипендий, даже если вы не получаете квитанций с информацией о доходах из иностранных источников, подобных канадским квитанциям T4 или T4A.

Однако, даже если у вас есть нет дохода или подлежащего уплате налога, вы все равно можете подать Канадскую налоговую декларацию о подоходном налоге и льготах, чтобы сообщить о вашей приемлемой плате за обучение.Это позволит вам перенести неиспользованные суммы на первый год, когда у вас есть налог к ​​уплате. Подав декларацию, вы также можете перевести часть или все неиспользованные суммы за текущий год в определенных пределах другому правомочному лицу, например, супругу или партнеру по гражданскому браку, или себе, или супруге, или родитель или бабушка или дедушка гражданского партнера.

Если вы являетесь фактическим резидентом при подаче декларации, CRA определит ваше право и сообщит вам, имеете ли вы право на получение кредита GST/HST .Чтобы иметь право на получение пособия на ребенка в Канаде, вы и ваш супруг или партнер по гражданскому браку должны подавать декларацию каждый год, даже если у вас нет доходов, о которых нужно сообщать.

Пределы отчислений в ваш зарегистрированный план пенсионных накоплений (RRSP) на будущий год могут быть увеличены на основании квалификационного дохода, полученного в Канаде и за границей , который вы указываете в декларации о подоходном налоге и пособиях за текущий год.

Если вам 18 лет или больше, вы проживаете в Канаде и имеете доход от работы за пределами Канады, где вы не обязаны вносить взносы в план, аналогичный Канадскому пенсионному плану (CPP), вы можете вносить взносы в КПП . См. форму CPT20 «Выборы для уплаты взносов в пенсионный план Канады».

Налоговые соглашения

Если у Канады есть соглашение об избежании двойного налогообложения (также называемое соглашением об избежании двойного налогообложения) с зарубежной страной, где вы проживаете, это может повлиять на отчетность и налогообложение вашего дохода в Канаде и в другой стране.

Налоговые соглашения, как правило, направлены на избежание двойного налогообложения. У них есть определенные правила в отношении того, как определенные виды доходов сообщаются и облагаются налогом, в зависимости от места жительства человека.Соглашение об избежании двойного налогообложения может также определять, как определяется место жительства и на какие налоги распространяется действие, поэтому важно проверить, может ли соглашение об избежании двойного налогообложения применяться к вашей ситуации.

Если вы считаетесь фактическим или предполагаемым резидентом Канады для целей налогообложения и резидентом другой страны в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения, заключенным Канадой с другой страной, вы можете считаться нерезидентом Канады.

В некоторых налоговых соглашениях предусмотрены специальные правила для студентов, например, в статье XX Закона Канады-U.С. налоговая конвенция. Обратите внимание, что термин «договаривающееся государство», используемый в тексте любого налогового соглашения, означает просто страну, подписавшую соглашение.

Для получения дополнительной информации перейдите в раздел Налоговые соглашения. Ссылка «Статус и тексты налоговых соглашений» ведет на веб-страницу Министерства финансов Канады «Статус переговоров по налоговым соглашениям», где вы найдете список текущих налоговых соглашений Канады. Выберите страну, чтобы ознакомиться с условиями соглашения.

Канада имеет соглашения со многими странами об обмене информационными программами, которые упрощают обмен данными о налогоплательщиках в целях соблюдения требований.

Когда вы подаете канадскую налоговую декларацию о подоходном налоге и пособиях, часть дохода, полученного вами за границей, может не облагаться налогом в Канаде из-за положений налогового соглашения. Для получения дополнительной информации см. инструкции для строки 25600 в Руководстве по федеральному подоходному налогу и льготам.

Иностранные налоговые льготы

Когда вы сообщаете о доходах за границей, с которых вы уплатили окончательный невозмещаемый подоходный налог за границей, и этот доход не освобождается от канадского налога в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения, вы можете иметь право на получение федерального иностранного налогового вычета, чтобы компенсировать иностранный налог, который вы оплаченный.См. Фолио S5-F2-C1 по подоходному налогу, Налоговый вычет за иностранные валюты, и Форму T2209, Федеральные налоговые вычеты за иностранную валюту.

Также может применяться провинциальный или территориальный иностранный налоговый вычет. См. Форму T2036, Налоговый вычет за иностранный налог на провинцию или территорию , , а также инструкции по заполнению провинциальных или территориальных форм (кроме Квебека).

Какой пакет подоходного налога я использую?

Фактические резиденты должны использовать пакет подоходного налога для провинции или территории, где они имеют связи по месту жительства.Обычно это место, где они жили непосредственно перед отъездом из Канады, и в налоговой декларации указывается как «провинция или территория проживания на 31 декабря». В этом случае следуйте руководству и инструкциям для пакета подоходного налога, так как вы можете иметь право на определенные провинциальные или территориальные налоговые льготы, даже если вы временно находитесь за пределами Канады.

Считающиеся резидентами должны использовать пакет подоходного налога для нерезидентов и считающихся резидентами Канады. Чтобы получить дополнительную информацию, перейдите на страницу Считающиеся резидентами и обратите внимание на особые правила для государственных служащих.

Нерезиденты

Если вы разорвали связь с Канадой, чтобы жить за границей на постоянной основе или , продолжайте получать доход из канадского источника после постоянного переезда из Канады, перейдите к разделу Лица – выезжающие или въезжающие в Канаду и нерезиденты для получения дополнительной информации.

Обязательства по налогу на прибыль за рубежом

Ваш статус резидента , тип и сумма дохода, который вы получаете во время вашего пребывания за границей, страна , которая является источником вашего дохода, есть ли действующее налоговое соглашение , и продолжительность вашего пребывания являются одними из различных факторов, которые могут повлиять как на иностранные , так и на канадские налоговые обязательства.

Примечание

Гражданство не влияет на подачу декларации о подоходном налоге и льготах в Канаде, но может иметь значение при определении того, есть ли у вас обязательства по уплате подоходного налога в некоторых зарубежных странах.

Даже если вы остаетесь фактическим резидентом Канады и продолжаете подавать канадские декларации о подоходном налоге и льготах, установленные законом требования к подаче деклараций по подоходному налогу в другой стране могут не затрагиваться или , в зависимости от различных факторы, изложенные выше. Любые иностранные требования по уплате налогов, скорее всего, напрямую повлияют на то, как вы заполните или подадите свою канадскую декларацию.

Прежде чем покинуть Канаду, свяжитесь с налоговыми органами иностранного государства, чтобы узнать, какие правила могут применяться к вам. К иностранным студентам могут применяться специальные налоговые правила , и знание их поможет вам выполнить свои обязательства по уплате подоходного налога для иностранных граждан в соответствии с положениями и в Канаде.

Например, хотя большинство стипендий , стипендий , и стипендий больше не облагаются налогом в Канаде, некоторые страны могут рассматривать эти суммы как налогооблагаемый доход, особенно если стипендия получена из указанной страны.Если часть такой иностранной стипендии должна быть указана в вашей декларации о подоходном налоге и пособиях в Канаде, то эта часть указывается в строке 13010 — Стипендии, стипендии, стипендии и гранты на проекты художников в канадских долларах, а также иностранный налоговый кредит . , как правило, может быть рассчитан для невозмещаемого иностранного налога, который вы уплатили за указанную чистую стипендию. Проверьте, есть ли у Канады соглашение об избежании двойного налогообложения со страной, в которой вы учитесь. Это поможет вам определить, как любой доход, который вы можете получить, живя в этой стране, будет затронут для целей налогообложения.

Мы не можем предоставить общую информацию о налоговом законодательстве зарубежных стран и юрисдикций. Хотя некоторую информацию о подоходном налоге за рубежом можно найти в Интернете, она не всегда может быть точной или актуальной для вашей конкретной ситуации. По этой причине предпочтительнее обращаться напрямую в иностранные налоговые органы.

Следующая общая информация предназначена для студентов, которые считаются фактическими или признанными резидентами Канады.

Ваш доход, отчисления, льготы и кредиты

Руководство

P105, Студенты и подоходный налог и веб-страница Студенты объясняют распространенные виды доходов, вычетов, кредитов и льгот, которые обычно применяются к студентам. Некоторые общие области для рассмотрения перечислены ниже.

Доход

Любой иностранный доход, о котором вы сообщаете, должен быть указан в канадских долларах в вашей канадской декларации о подоходном налоге и пособиях (это также относится к заявленным вычетам). Например, доход от трудоустройства за границей указан в строке 10400 — Другой доход от трудоустройства. Если вы получили помощь в виде стипендии, товарищества, стипендии или учебного гранта, см. Фолио S1-F2-C3 о подоходном налоге, Стипендии, исследовательские гранты и другая помощь в области образования.

Вычеты

Если вы оплатили расходы на переезд из Канады, вы можете иметь право требовать вычета расходов на переезд. Для получения дополнительной информации см. Фолио S1-F3-C4 подоходного налога, Расходы на переезд, а также инструкции к Форме T1-M, Вычет расходов на переезд. Если вы переезжаете, чтобы поступить на программу в послесреднем учебном заведении, вы должны быть студентом очной формы обучения , чтобы претендовать на вычет. В таком случае вычет расходов на переезд ограничивается суммой стипендий, стипендий, стипендий, некоторых премий и исследовательских грантов, которые включены в ваш годовой доход.

Преимущества

Если вы работали в образовательном учреждении и получали бесплатное или субсидируемое обучение, стоимость пособия на образование может облагаться налогом при определенных обстоятельствах. Если пособие на образование не включено в ваш доход от работы, вы не имеете права претендовать на налоговый кредит на обучение в своей индивидуальной декларации.Для получения дополнительной информации см. Руководство T4130, Руководство для работодателей — Налогооблагаемые льготы и льготы.

Кредиты

Проценты, выплаченные по студенческой ссуде из иностранного источника , не имеют права на получение невозвратного налогового кредита. Дополнительную информацию о соответствующих студенческих кредитах см. в Руководстве 105 «Студенты и подоходный налог» или перейдите в раздел «Вычеты, кредиты и расходы» и выберите «Вычеты и кредиты на образование», а затем «Строка 31900 — Проценты, уплаченные по вашим студенческим кредитам».”

Вышеупомянутые ссылки также объясняют:

  • как рассчитать и запросить невозмещаемый налоговый кредит на обучение
  • как передать неиспользованные налоговые льготы за текущий год другому назначенному лицу или перенести их на будущий год
  • как перевести или перенести суммы за обучение
  • как перенести суммы на образование и учебники за годы до 2017 года
  • как получить студенческую форму, сертифицированную для поддержки такого заявления

Они также объясняют, какие федеральные и провинциальные или территориальные расписания должны заполнять учащиеся при подаче декларации о подоходном налоге и пособиях.В зависимости от вашей провинции или территории проживания вы можете иметь право требовать суммы провинциального или территориального образования и учебников в 2021 году. Хотя эти суммы больше не могут быть использованы для целей федерального налогообложения после 2016 года, любые неиспользованные суммы кредита на образование и учебники, перенесенные с прошлых лет до 2017 г. останется доступным для использования в годы после 2017 г.

Стоимость любых книг, включенная в общую плату за заочный курс, может быть частью приемлемой платы за обучение только в том случае, соответствующее учебное заведение находится в Канаде .Ни в каком другом случае стоимость книг не добавляется к приемлемой плате за обучение.

Что касается платы за обучение, сертификация Министерства занятости и социального развития Канады , а не применима к каким-либо учебным заведениям за пределами Канады, независимо от того, предназначен ли курс для развития или улучшения навыков по профессии.

Учащиеся с нарушением физических или умственных функций

Если вы учитесь на заочном отделении и имеете нарушение физических или психических функций, которое не позволяет вам быть зачисленным на полный рабочий день, нам необходимо предоставить подтверждающее письмо от практикующего врача.

Вы можете иметь право требовать полный рабочий день , а не неполный рабочий день в такой ситуации. Если вы уже имеете право на получение суммы по инвалидности (строка 31600 декларации о подоходном налоге и пособиях), подтверждающее письмо от практикующего врача не требуется при заполнении форм TL11A или TL11C.

Требование платы за обучение

При выборе иностранного учебного заведения важным соображением является то, сможете ли вы претендовать на уплаченную плату за обучение.

Университет за пределами Канады


Если вы не ездите на работу в Соединенные Штаты или не являетесь резидентом Канады, иностранное учебное заведение должно быть «университетом за пределами Канады ». Мы признаем, что учебное заведение является университетом за пределами Канады для целей оплаты обучения, если оно соответствует всем из следующих условий:

  • он имеет право присуждать ученые степени не ниже уровня бакалавра (степень бакалавра или эквивалент) в соответствии со стандартами образования страны, в которой он находится
  • у него есть академические требования для поступления не менее аттестат зрелости в средней школе
  • организован для преподавания, учебы и исследований в высших учебных заведениях

Мы также признаем, что учебное заведение, входящее в Ассоциацию университетов Содружества, является университетом за пределами Канады, если это учебное заведение может присуждать степени не ниже уровня бакалавра. См. веб-сайты в разделе «Ссылки».

Для Соединенных Штатов мы также признаем, что аккредитованное учреждение, присуждающее ученые степени, в настоящее время признанное Национальным центром статистики образования Института педагогических наук или Советом по аккредитации высшего образования, является университетом за пределами Канады, при условии, что это учреждение может присуждать степени по крайней мере уровень бакалавра.

Учебное заведение за пределами Канады не соответствует требованиям в следующих случаях:

  • он присуждает только ассоциированные степени, дипломы, сертификаты или другие степени на уровне ниже уровня бакалавра или его эквивалента
  • он связан с университетом, но не имеет права присуждать степени

Иностранные образовательные учреждения, которые являются квалифицированными одаряемыми, считаются университетами за пределами Канады для целей налогового кредита на обучение.С 27 февраля 2018 года больше не требуется, чтобы иностранные учебные заведения были прописаны и включены в Приложение VIII Положения о подоходном налоге. Таким образом, иностранные учебные заведения должны быть зарегистрированы CRA и включены в его публичный список квалифицированных одаряемых. См. Информационный лист RC191, Квалифицированный одаряемый: получение предписанного университета за пределами Канады.

Для получения дополнительной информации о том, как мы определяем, считается ли учебное заведение университетом за пределами Канады, см. Информационный бюллетень RC190, Информация для образовательных учреждений за пределами Канады.

Если вы живете в Канаде в течение всего года недалеко от границы с Соединенными Штатами и регулярно ездите на работу, чтобы пройти курсы в США, квалифицированным учебным заведением является университет, колледж или другое учреждение, предлагающее курсы на уровне послесреднего образования .

Если вы считаетесь резидентом Канады и претендуете на приемлемую плату за обучение, квалифицированным иностранным учебным заведением является университет, колледж или другое учебное заведение, которое предлагает курсы на уровне школы после окончания средней школы и .

Чтобы получить список учебных заведений за пределами Канады, в которых мы принимаем оплату за обучение, перейдите в раздел Все вычеты, кредиты и расходы, выберите «Ваше обучение, образование и суммы за учебники», а затем выберите «Признанные учебные заведения за пределами Канады». ”

Даже если учебное заведение является аккредитованным и признанным учебным заведением, ваш курс или учебная программа должны соответствовать определенным условиям, чтобы иметь право на получение суммы за обучение.

Для получения дополнительной информации см. Фолио S1-F2-C1 о подоходном налоге, Налоговые льготы для учащихся, отвечающих требованиям, и Налоговые льготы на образование и учебники, а также Фолио по подоходному налогу S1-F2-C2, Налоговая льгота на обучение.

Анкеты для учащихся

Чтобы потребовать плату за обучение, вы должны получить одну из следующих форм от вашего учебного заведения:

Свяжитесь со своим учебным заведением, если вы не получили одну из этих форм. Когда вы просите свое иностранное учебное заведение заполнить и заверить одну из этих форм, обратитесь к Информационному листу RC190, Информация для учебных заведений за пределами Канады, для получения инструкций. Вам не нужно прикладывать заверенную форму к своей декларации о подоходном налоге и льготах, но сохраните ее на случай, если мы попросим показать ее позже.

Как получить плату за обучение

Заполните федеральное Приложение 11, чтобы рассчитать соответствующую сумму за обучение, образование и учебники, сумму за обучение, которую вы можете перевести назначенному лицу, и любые неиспользованные суммы, которые вы можете перенести на следующий год.

Приемлемая плата за обучение должна основываться на календарном году прохождения курса, а не на годе оплаты.

Вам также может потребоваться заполнить провинциальное или территориальное приложение (S11), если вы не проживали в Квебеке.Приложите соответствующие таблицы к своей декларации о подоходном налоге и льготах.

Условия получения платы за обучение могут различаться в зависимости от вашей ситуации, посещаемости или зачисления, продолжительности курсов и типа учебного заведения. См. Таблицу различий между формами TL11A, TL11C и TL11D, чтобы узнать, какие требования применимы к вашей ситуации.

Примечание

Неиспользованные кредиты на образование и учебники, перенесенные с лет до 2017 года, останутся доступными для востребования в 2017 году и в последующие годы.

Для получения дополнительной информации см. Руководство P105, Студенты и подоходный налог.

Перевод неиспользованной суммы

Сначала вы должны заявить правомерную плату за обучение за текущий год и любые неиспользованные суммы за обучение, образование и учебники, перенесенные с предыдущих лет, в свою налоговую декларацию о подоходном налоге и пособиях, даже если кто-то другой заплатил ваши сборы. Вы можете перевести неиспользованные суммы за текущий год одному назначенному лицу на сумму до 5000 долларов США. Этим человеком может быть ваш супруг или гражданский партнер, их родитель или дедушка и бабушка, либо ваши родители или бабушка и дедушка.

Чтобы назначить перевод, выполните следующие действия:

Вы не можете перевести деньги своему родителю или бабушке или дедушке, а также родителю или бабушке или дедушке вашего супруга, если ваш супруг или гражданский партнер требуют любую из следующих сумм в своей декларации о подоходном налоге и пособиях:

  • Суммы супруга или гражданского партнера (строка 30300)
  • суммы, переведенные от супруга или гражданского партнера (строка 32600)

Если вы переводите сумму своему супругу или партнеру по гражданскому браку, они должны заполнить федеральное Приложение 2.Если на 31 декабря они проживали в провинции или территории, отличной от Квебека, Альберты, Онтарио или Саскачевана, им также может потребоваться заполнить провинциальное или территориальное приложение (S2).

Для получения дополнительной информации см. Руководство P105, Студенты и подоходный налог.

Форма TL11A, Сертификат об обучении и зачислении – Университет за пределами Канады

Чтобы потребовать сумму платы за обучение, выплаченную университету за пределами Канады, должны быть выполнены все следующих условий:

  • вы должны очно обучаться в университете за пределами Канады
  • каждый курс, заявленный для целей обучения, должен длиться не менее трех недель подряд и вести к получению степени
  • Заявленная плата за обучение должна состоять из приемлемых сборов и должна быть уплачена за календарный год, указанный в форме
  • .

Чтобы считаться очным, вы должны быть зачислены на полный рабочий день и либо физически присутствовать в кампусе университета, либо виртуально присутствовать в университете на запланированных интерактивных мероприятиях, связанных с курсом, которые проводятся онлайн.

Курсы дистанционного обучения, проводимые онлайн, могут претендовать на налоговый вычет за обучение, если курсы требуют, чтобы вы постоянно посещали виртуальное обучение на регулярных запланированных занятиях и других интерактивных мероприятиях, связанных с курсом. Вы должны быть в состоянии показать, что вы выполнили требования к полному рабочему дню.

Вы , а не считается посещающим школу полный рабочий день, если у вас незначительная учебная нагрузка или если вы посвящаете больше времени другим видам деятельности, не связанным с учебной программой, например, получению дохода от работы.

Плата, которую вы заплатили иностранному университету за курсы дистанционного обучения, проводимые по заочной форме, включая курсы, на которых вы учитесь в основном в своем собственном темпе, и где задания или работы представлены в электронном виде, не соответствуют сумме обучения .

Приемлемая плата за обучение, как правило, включает любую часть платы за обучение, выплачиваемую в виде стипендий, стипендий, стипендий и премий. Однако плата за обучение, возмещаемая вашим работодателем или работодателем ваших родителей, не является приемлемой, если возмещаемая сумма не включена в доход получателя.

Форма TL11C — Обучение и проезд в США


Если вы проживаете в Канаде в течение всего года недалеко от границы с Соединенными Штатами и регулярно ездите в учебное заведение в Соединенных Штатах, где вы зачислены, это учреждение должно быть университетом, колледжем или другим учебным заведением в Соединенных Штатах, которое предоставляет курсы на послесреднем уровне. Уплачиваемая плата также должна состоять из приемлемой платы за обучение, а плата, уплачиваемая каждому учебному заведению, в которое зачислен человек, должна превышать 100 долларов США.

Курс не должен длиться не менее трех недель подряд, не обязательно должен приводить к получению степени, и вы не обязаны посещать его полный рабочий день. Поэтому, если вы посещаете неполный рабочий день, ездите на работу и отвечаете общим условиям, вы имеете право на оплату обучения.

Термин « езда на работу » означает, что расстояние между вашим местом жительства и учебным заведением должно быть достаточно близким, чтобы можно было совершать ежедневные или регулярные поездки туда и обратно, особенно на машине, автобусе или поезде. Расстояния, превышающие ежедневные поездки, например, авиаперелеты три раза в семестр, не считаются поездками на работу. В таком случае рассмотрите возможность применения формы TL11A.

Правила, касающиеся возмещения расходов на образование, одинаковы для форм TL11C и TL11A.

Форма TL11D, Свидетельство о плате за обучение – Образовательные учреждения за пределами Канады для предполагаемого резидента Канады

Используйте форму TL11D только для подтверждения приемлемой платы за обучение, если выполняются все следующие условия:

  • вы считаетесь резидентом Канады в соответствии со статьей 250 Закона о подоходном налоге Канады
  • вы зачислены в университет, колледж или другое специальное учебное заведение за пределами Канады, которое предлагает курсы на послешкольном уровне
  • допустимая плата за обучение, выплачиваемая каждому учебному заведению, должна превышать 100 долларов США

Начиная с 1 января 2017 г. и в последующие годы плата за курсы не на уровне послесреднего образования, выплачиваемая университету, колледжу или другому образовательному учреждению за пределами Канады, которое предоставляет курсы на уровне послесреднего образования, соответствует требованиям, если курсы принимаются для получения или повышения квалификации по профессии учащимся в возрасте 16 лет и старше до конца года.Однако для того, чтобы предполагаемый резидент мог претендовать на провинциальное или территориальное образование и суммы на учебники, если это применимо, учебное заведение должно быть университетом за пределами Канады, а также должна быть заполнена форма TL11A.

Курс не должен длиться не менее трех недель подряд, не должен вести к получению степени, и вы должны посещать , а не полный рабочий день.

Следующие платы за обучение не принимаются:

  • сборы, уплачиваемые или возмещаемые вами или работодателем ваших родителей, если сумма не включена в ваш доход или доход ваших родителей
  • сборы, уплачиваемые федеральной, провинциальной или территориальной программой профессионального обучения, если сумма не включена в ваш доход
  • сборы, уплаченные (или имеющие право на получение) в рамках федеральной программы помощи спортсменам, если платеж или возмещение не были включены в ваш доход

План непрерывного обучения (LLP)

При определенных условиях LLP позволяет физическому лицу снимать суммы со своего RRSP для финансирования обучения или образования для себя или супруга или гражданского партнера в определенном учебном заведении, которое включает университет за пределами Канады в течение курса продолжительностью по крайней мере три недели подряд и ведущих к степени.

Он также включает учебное заведение в Соединенных Штатах, которое предоставляет курсы послесреднего образования, если вы живете в Канаде в течение всего года, недалеко от границы с Соединенными Штатами, и добираетесь до этого учебного заведения, чтобы пройти курс. Дополнительные сведения см. в Руководстве RC4112, План непрерывного обучения (LLP).

Зарегистрированный план сбережений на образование (RESP)

При определенных условиях форма RESP позволяет осуществлять выплаты помощи в получении образования бенефициару (учащемуся) для финансирования расходов на послесреднее образование.Это может включать квалификационную образовательную программу в образовательном учреждении за пределами Канады, в котором есть курсы на уровне послесредней школы, если вы зачислены на курс, который длится не менее трех недель подряд. Дополнительные сведения см. в Руководстве RC4092 «Зарегистрированные сберегательные планы на образование» (RESP).

Ссылки  

Бланки и публикации

Если вам нужна бумажная версия наших форм и публикаций, перейдите в раздел Формы и публикации или позвоните по одному из следующих номеров:

  • 1-800-959-5525 , из Канады и США
  • 613-940-8497 , из-за пределов Канады и США.CRA принимает только вызовы с оплатой, сделанные через телефонных операторов. После того, как ваш звонок будет принят автоматическим ответом, вы можете услышать звуковой сигнал и заметить обычную задержку соединения.

Приложение

Таблица различий между формами TL11A, TL11C и TL11D

Стол  
Условия TL11A, Сертификат об обучении и зачислении — Университет за пределами Канады
TL11C, Свидетельство об обучении и зачислении — пригородный рейс в США TL11A, Свидетельство об обучении и зачислении — образовательные учреждения за пределами Канады для предполагаемого резидента Канады
Должен быть «университетом за пределами Канады»
ДА НЕТ НЕТ
Может быть высшим учебным заведением другого типа
НЕТ ДА ДА
Курс должен длиться не менее трех недель и привести к получению степени
ДА НЕТ НЕТ
Студент должен быть на очном отделении ДА НЕТ НЕТ
Студент должен быть зачислен на полный рабочий день ДА НЕТ НЕТ
Студент должен быть резидентом Канады НЕТ НЕТ ДА

Примечание


Плата за обучение для TL11C и TL11D должна превышать 100 канадских долларов для каждого учебного заведения.

Налоговая форма 1098-T | Офис казначейства

Важная информация для всех учащихся

Форма 1098-T представляет собой отчет об оплате обучения, который колледжи и университеты обязаны выдавать большинству студентов, оплативших «квалифицированные расходы на обучение» в предыдущем календарном году. Квалифицированные образовательные расходы включают плату за обучение и обязательные вступительные взносы, а также плату за оборудование, которая требуется для ваших курсов.Тем не менее, университет не обязан готовить форму 1098-T для каждого студента, даже если он оплатил соответствующие расходы на обучение. Пожалуйста, обратитесь к разделу ниже под названием « Почему вы не можете получить форму 1098-T » для получения дополнительной информации.

Если вы имеете право на получение формы 1098-T, ваша форма 1098-T 2021 года будет доступна до 31 января 2022 года .

Как получить доступ к вашей форме 1098-T :
  • Для получения формы 1098-T в электронном виде : Соглашаясь с условиями Соглашения о финансовой ответственности студентов , , вы соглашаетесь получать форму 1098-T в электронном виде. Чтобы просмотреть и загрузить копию формы 1098-T, войдите в систему администрирования студентов и перейдите на плитку «Услуги Bursar» > Просмотр 1098-T. Если вы не согласны с условиями Соглашения о финансовой ответственности студентов , вы все равно можете зарегистрироваться для доступа к своей форме 1098-T в электронном виде, войдя в Систему администрирования студентов . Перейдите на плитку «Услуги Bursar» > Просмотр 1098-T. Справка в системе администрирования учащихся . Из-за времени и усилий, затрачиваемых на отправку бумажных форм по почте, учащиеся, получающие форму 1098-T в электронном виде, как правило, смогут получить доступ к своим формам раньше, чем те учащиеся, которые получают свои формы по почте.
  • Чтобы получить форму 1098-T по почте : Если вы не подписали Соглашение о финансовой ответственности студентов или иным образом решили получить форму в электронном виде, ваша форма 1098-T будет отправлена ​​по почте на ваш почтовый адрес/счетный номер адрес, указанный в вашей учетной записи администрирования учащихся.
  • Обратите внимание, что мы не можем никому отправить форму по электронной почте или по факсу.
  • Если вы больше не являетесь студентом UConn и вам нужно сбросить пароль NetID для доступа к системе администрирования студентов, обратитесь в службу поддержки ITS по номеру по телефону (860) 486-4357
  • .

Почему вы не можете получить форму 1098-T:

Налоговое управление США требует от правомочных учебных заведений подготовить форму 1098-T для 90 540 большинства 90 541 учащихся, которые оплатили «квалифицированные образовательные расходы» в предыдущем году.В соответствии с правилами IRS, UConn не обязан предоставлять форму 1098-T учащемуся в следующих случаях:

  • Студенты, чье квалифицированное обучение и связанные с ним расходы, проводившиеся в отчетном году, были полностью отменены или полностью оплачены стипендиями, проводившимися в отчетном году (принимая во внимание, что платежи за весенний семестр часто проводятся в предыдущем отчетном году и, таким образом, отражаются в Форма 1098-T за предыдущий год)
  • Студенты, у которых нет отдельного финансового счета и чье квалифицированное обучение и связанные с ним расходы покрываются официальным соглашением о выставлении счетов между UConn и работодателем студента или государственным учреждением, таким как Департамент по делам ветеранов
  • Курсы, по которым академические кредиты не предлагаются и не зарабатываются, даже если студент иным образом зачислен на программу получения степени
  • Студенты, являющиеся иностранцами-нерезидентами; я. э., не являющиеся налоговыми резидентами США. (Примечание. Общей практикой Университета является предоставление иностранцам-нерезидентам формы 1098-T, когда это применимо, даже если это не требуется по закону.)

Если вы подпадаете под одно из этих исключений, вы не получите форму 1098-T от университета.

Понимание вашей формы 1098-T :

Начиная с 2018 календарного года, в соответствии с правилами IRS, образовательные учреждения обязаны сообщать о полученных платежах (вставка 1).Эти отчетные выборы применяются ко всему студенческому контингенту UConn. Таким образом, ни в одной из форм 1098-T, выданных UConn, не будет заполнено поле 2.

Если университет подготовит и отправит вам форму 1098-T, то сумма в графе 1 формы будет показывать сумму, которую студент заплатил за квалифицированное обучение и сопутствующие расходы (QTRE) в предыдущем году. Квалифицируемые образовательные расходы включают плату за обучение и зачисление, а также плату за оборудование, которая необходима для ваших курсов, но НЕ включает проживание и питание, медицинскую страховку, плату за медицинские услуги, разрешения на парковку или штрафы.

Обратите внимание, что суммы , выплаченные , не представляют собой суммы , выставленные счетом Университета в течение календарного года. Сумма в графе 1 представляет собой суммы, выплаченные и размещенные на вашей учетной записи администрирования учащихся в 2018 календарном году, и время посещения занятий не учитывается. Например, счета за обучение студентов бакалавриата за весенний семестр 2019 г. обычно размещались на счетах студентов в ноябре 2018 г., и, если бы они были оплачены до 31 декабря 2018 г., суммы, уплаченные за этот семестр, были бы частью налоговых расчетов 1098-T. 2018 год, в ячейке 1.

Если вы получили освобождение от платы за обучение, то сумма расходов QTRE в графе 1 будет «чистой» суммой, которую вы заплатили после отказа. Если ваш отказ уменьшил ваши квалифицированные расходы на образование в этом году до нуля, вы не получите форму 1098-T в этом году.

В графе 5 формы 1098-T указана сумма стипендий или грантов (кроме освобождения от платы за обучение), которые вы получили в течение года.

Обратите внимание, что при подаче заявки на образовательные кредиты и вычеты в вашей декларации о подоходном налоге вам необходимо указать суммы, выплаченные , и ваши платежные счета будут лучшими и наиболее полезными источниками для целей определения ваших допустимых налоговых кредитов или вычетов на образование.Чтобы получить онлайн-доступ к вашим счетам за оплату, пожалуйста, нажмите на следующую ссылку. Помощь при просмотре онлайн-счета за пользование термином .

Другая важная информация и ресурсы:

Налогооблагаемые стипендии/стипендии . Пожалуйста, имейте в виду, что в форме 1098-T не указано, получали ли вы налогооблагаемую стипендию или стипендию. Студент несет исключительную ответственность за отчетность и уплату налогов с налогооблагаемой части любой стипендии, стипендии или гранта, которые он/она получает.Это не входит в обязанности университета. Например, вам, возможно, придется указать налогооблагаемый доход, если общая сумма ваших грантов или стипендий, полученных в течение года, превысила сумму, которую вы заплатили за квалифицированные расходы на образование в этом году. Для получения дополнительной информации см.  Публикация IRS 970 .

Планы согласно Разделу 529 — Если вы получали выплаты по Плану Раздела 529 в предыдущем году, вы, скорее всего, получите форму 1099-Q от финансового учреждения, управляющего планом.Эта форма показывает валовую сумму распределения, сумму распределения, которая представляет собой прибыль от первоначальных инвестиций, и сумму ваших первоначальных инвестиций или денежного взноса. Мы не можем ответить на какие-либо вопросы, связанные с вашим планом согласно Разделу 529 или с налогообложением любых распределений, полученных в течение года. См. Публикацию 970 IRS «Налоговые льготы для образования».

Право на получение налоговых кредитов и вычетов на образование — общий обзор налоговых кредитов и вычетов на образование, на которые вы можете иметь право, см. в разделе часто задаваемых вопросов, размещенном на веб-сайте UConn по вопросам налогообложения и соблюдения нормативных требований по адресу https://tax. uconn.edu/student-tax-faqs

По состоянию на июль 2019 года Управление казначейства в кампусе Калифорнийского университета в Сторрсе взяло на себя обязанности по выставлению счетов для студентов UConn Health (UCH), обучающихся по его медицинским, стоматологическим и стоматологическим программам резидентуры.

Студенты UCH с квалифицированным обучением и необходимыми расходами («QTRE»), оплаченными в период с января 2019 г. по июнь 2019 г., получат бумажную копию формы 1098-T по почте за 2019 налоговый год.

Студенты UCH, оплатившие квалифицированное обучение и необходимые расходы в период с июля 2019 г. по декабрь 2019 г., получат уведомление по электронной почте о необходимости загрузить электронную копию формы 1098-T за 2019 налоговый год через Систему управления студентами.

Если учащиеся UCH имеют подлежащую отчетности плату за обучение и требуемые расходы за оба отчетных периода, они могут получить две отдельные формы 1098-T: одну из UConn Health, а другую из Университета Коннектикута. Формы необходимо будет объединить для расчета общих квалифицированных расходов студента, выплаченных за весь 2019 налоговый год.

1098-T Информация – Red Hawk Central

Университет штата Монклер обязан предоставить форму 1098-T всем студентам, понесшим квалифицированное обучение и связанные с этим расходы в течение текущего налогового года.Форма 1098-T предназначена для того, чтобы помочь учащимся и родителям определить, имеют ли они право на получение американской налоговой льготы на возможности или кредита на обучение в течение всей жизни.

Форма 1098-T предоставляется каждый год не позднее 31 января. Данные, представленные в форме 1098-T, основаны на налоговом (январь-декабрь), а не на учебном году. До 2018 налогового года Государственный университет Монтклер 1098-Ts включал цифру в поле 2, которая представляла суммы , выставленные в счет в течение календарного года за квалифицированное обучение и сопутствующие расходы (QTRE).В связи с изменением требований к институциональной отчетности в соответствии с федеральным законом, начиная с налогового 2018 года, образовательные учреждения обязаны сообщать в графе 1 сумму платежей, полученных для QTRE из всех источников (включая стипендии, кредиты и другие платежи третьих лиц). ) в течение календарного года, а не суммы, выставленные к оплате. Поле 2 для предоставления информации о выставленных счетах больше не применяется.

Посмотреть образец формы 1098-T

Публикация IRS 970, Налоговые льготы для образования, Форма IRS 8863, Кредиты на образование, Инструкции по форме 1098T, Интерактивный налоговый помощник (ITA), Кредиты на образование — все это содержит подробную информацию о получении этих налоговых кредитов.Если у вас есть дополнительные вопросы относительно налоговых льгот на образование, обратитесь к профессиональному налоговому консультанту, чтобы определить, имеете ли вы право на какие-либо налоговые льготы, связанные с образованием. Университет не может предлагать индивидуальные налоговые консультации.

Университет штата Монтклер заключил партнерское соглашение с Heartland ECSI, чтобы предоставить вам налоговую форму 1098-T. Налоговая форма 1098-T будет распространена до 31 января. Учащиеся получат свои отчеты в электронном виде на адрес электронной почты штата Монклер. Уведомление от ECSI с подробными инструкциями о том, как получить доступ к выписке в Интернете. Обратите внимание: Все формы 1098-T печатаются и распространяются Службой налоговой информации студентов Heartland ECSI (1098-T).

Например, платеж за зиму 2022 года, который был отправлен в вашу учетную запись NEST в ноябре 2021 года, будет включен в вашу налоговую форму за 2021 год, если платеж будет отправлен в вашу учетную запись NEST до 31 декабря 2021 года. Однако, если платеж публикуется 1 января 2022 года или позже, он будет включен в вашу форму 2022 года.

Преимущества получения электронных уведомлений

  • Онлайн-доставка обеспечивает доступ к форме 1098-T раньше, чем традиционная почтовая рассылка.
  • Онлайн-доставка исключает вероятность того, что форма 1098-T будет потеряна, неправильно направлена ​​или задержана во время доставки или потеряна после ее получения учащимся.
  • Подключиться к онлайн-доставке легко и безопасно.
  • Учащиеся могут получить форму 1098-T во время путешествия или вдали от своего домашнего адреса.

Нужно ли мне создавать учетную запись, чтобы получить мой 1098-T?

Мы предоставили пошаговые инструкции по получению 1098-T без учетной записи. Получение 1098-T без создания учетной записи

Как я могу получить отчет об оплате обучения 1098-T в электронном виде?

  • Соглашаясь с условиями Соглашения о финансовой ответственности студентов , , вы соглашаетесь получить форму 1098-T в электронном виде.
  • Если вы не согласились с Соглашением о финансовой ответственности учащихся, вы можете подтвердить получение формы 1098-T в электронном виде.
  • Нажмите Электронное заявление о согласии ECSI.
  • Следуйте пошаговым инструкциям в веб-форме.
  • Установите флажок и нажмите «Отправить».
Что учащиеся должны делать с формой при получении формы 1098T?
Суммы в долларах, указанные в вашей форме 1098-T, могут помочь вам в заполнении формы IRS 8863 — формы, используемой для расчета налоговых льгот на образование, которые налогоплательщик может потребовать в рамках вашей налоговой декларации. Вы можете найти подробную информацию о получении налоговых льгот на образование в публикации IRS 970.
Что делать, если в отчетных суммах отображается ошибка?
Начиная с формы за 2018 налоговый год, в вашей форме 1098-T будут указаны расходы на квалифицированное обучение и сопутствующие расходы, уплаченные в графе 1 за календарный/налоговый год. Оплаченные суммы указываются в вашей форме 1098-T на основе даты, когда платеж был отправлен на ваш счет, независимо от даты или срока, на который был отправлен платеж .
Например, платеж за зиму 2019 г., который был отправлен в вашу учетную запись NEST в ноябре 2018 г., будет включен в вашу налоговую форму за 2018 г., если платеж будет опубликован в вашей учетной записи NEST до 31 декабря 2018 г. Однако, если платеж будет отправлен 01.01.19 или после этой даты, он будет включен в вашу форму 2019 года.
Если вы считаете, что в сумме, указанной в вашей форме, произошла ошибка, проверьте ее, просмотрев выписку NEST, а также свои банковские записи. Пожалуйста, также ознакомьтесь с публикацией IRS 970, чтобы убедиться, что рассматриваемый платеж квалифицируется как расход QTRE.
Кто получает форму 1098-T? Нужно ли указывать номер SSN или ITIN?
Учащиеся, которые являются гражданами США ИЛИ постоянными жителями и чьи зачетные баллы позволяют получить высшее образование, получат заполненную форму 1098-T в Университете штата Монклер. В соответствии с руководящими принципами штата, федеральными органами и Налоговым управлением штата Монклер Государственный университет потребует, чтобы все студенты предоставили свой номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) для целей отчетности.Наличие точного SSN или ITIN в налоговых формах поддерживает налоговый вычет, на который студент или семья могут претендовать на квалифицированные расходы на образование в налоговых декларациях как по федеральному налогу, так и по подоходному налогу штата. Непредоставление Университету штата Монклер SSN может привести к штрафу со стороны IRS в соответствии с разделом 6723 Налогового кодекса.
Что такое квалифицированные и неквалифицированные расходы?
Квалифицированный:
  • Стоимость обучения
  • Общий сбор
  • Плата за технологию
  • Стоимость программы
  • Лабораторные сборы
  • Стоимость онлайн-курса
Неквалифицированный:
  • Столовая
  • Покупки в книжном магазине
  • Плата за просрочку платежа
  • Медицинское страхование студентов
  • Плата за оценку медицинского обслуживания
  • Плата за услуги телефонной связи
Суммы, указанные как платежи, включают личные платежи, займы и стипендии/гранты, полученные в течение календарного года для QTRE, за вычетом любых возмещений, выданных в связи с переплатами по счету.Общая сумма платежей, указанная в графе 1, не может превышать сумму применимого QTRE.
Что делать, если SSN в моей налоговой форме указан неверно?
  1. Сообщите в регистратуру Университета штата Монклер.
    • Чтобы исправить свой SSN в налоговой форме в университете, вы должны заполнить Запрос на изменение имени и/или студенческого удостоверения и отправить его в офис регистратора Университета штата Монклер.
  2. Уведомить ECSI. Вы также должны проинформировать ECSI, заполнив форму W-9S.Пожалуйста, укажите свой школьный код (WT) и название школы в верхней части формы, чтобы ускорить обработку вашего запроса. Обратите внимание, что ваш SSN не может быть исправлен без формы W-9S в файле.
    • После заполнения формы вы можете отправить ее в ECSI следующими способами:
      • Отправьте форму по факсу: 866-291-5384
      • Отправьте форму по почте:
        ECSI/Университет штата Монклер
        181 Montour Run Road,
        Coraopolis, PA 15108

Я студент, получивший экстренную финансовую помощь для покрытия непредвиденных расходов, неудовлетворенных финансовых потребностей и/или расходов, связанных с нарушением работы кампуса из-за пандемии COVID-19. Включается ли этот грант в мой валовой доход?

Нет, гранты на экстренную финансовую помощь в соответствии с этим законом о чрезвычайных ситуациях для покрытия непредвиденных расходов, неудовлетворенных финансовых потребностей или расходов, связанных с пандемией COVID-19, являются квалифицированными выплатами по оказанию помощи при стихийных бедствиях в соответствии с разделом 139 Налогового кодекса. В самых последних часто задаваемых вопросах указано, что высшие учебные заведения должны сообщать об общей сумме квалифицированного обучения и сопутствующих расходов (QTRE), оплаченных за счет грантовых средств HEERF, в поле 1 формы 1098-T. Высшим учебным заведениям не нужно отдельно указывать часть QTRE, выплаченную за счет грантов HEERF, где-либо еще в форме 1098-T, и им не нужно сообщать о самих грантах в графе 5 формы 1098-T.Это имеет место независимо от того, выплачивало ли высшее учебное заведение гранты экстренной финансовой помощи студенту, который затем использовал деньги гранта для оплаты QTRE, или перечислял деньги гранта непосредственно в QTRE на счет студента.

Я получил грант на экстренную финансовую помощь и использовал часть его для оплаты учебных материалов, которые теперь необходимы для онлайн-обучения, поскольку мой колледж или университетский кампус закрыт. Могу ли я требовать вычета стоимости обучения и сборов из стоимости этих материалов или рассматривать стоимость этих материалов в качестве соответствующих расходов на образование в целях получения кредита American Opportunity Credit или кредита Lifetime Learning Credit?

№Поскольку грант на экстренную финансовую помощь не включается в ваш валовой доход, вы не можете требовать каких-либо вычетов или зачетов расходов, оплаченных с помощью гранта, включая вычеты за обучение и сборы, американский кредит возможностей или кредит на обучение на протяжении всей жизни. См. раздел 139(h) Налогового кодекса.

Гранты на непредвиденные расходы, неудовлетворенные финансовые потребности или расходы, связанные с нарушением работы кампуса из-за пандемии COVID-19, квалифицируются как выплаты в связи со стихийными бедствиями в соответствии с разделом 139 Налогового кодекса. Этот грант не включен в графу 5.

Почему я не получил форму 1098T?
  • Налоговое управление США требует от правомочных учебных заведений подготовить форму 1098-T для большинства учащихся, которые оплатили «квалифицированные расходы на образование» в предыдущем году. В соответствии с правилами IRS, Университет штата Монклер не обязан предоставлять форму 1098-T студенту в следующих случаях:
  • Студенты, чье квалифицированное обучение и связанные с ним расходы, проводившиеся в отчетном году, были полностью отменены или полностью оплачены стипендиями, проводившимися в отчетном году (принимая во внимание, что платежи за весенний семестр часто проводятся в предыдущем отчетном году и, таким образом, отражаются в форма 1098-T за предыдущий год)
  • Курсы, по которым академические кредиты не предлагаются и не зарабатываются, даже если студент иным образом зачислен на программу получения степени
  • Студенты, являющиеся иностранцами-нерезидентами; я. э., не являющиеся налоговыми резидентами США. (Примечание. Общей практикой Университета является предоставление иностранцам-нерезидентам формы 1098-T, когда это применимо, даже если это не требуется по закону.)
  • Если вы подпадаете под одно из этих исключений, вы не получите форму 1098-T от университета.
  • Для получения дополнительной информации о налоговых кредитах на образование в США посетите: 1098T FAQ.

Имейте в виду, что Университет штата Монклер не может определить, имеете ли вы право на получение налоговых льгот на образование, а также сумму кредита, на которую вы можете претендовать.Обратитесь за помощью к своему налоговому специалисту. Публикация IRS 970, Налоговые льготы для образования, Форма IRS 8863, Кредиты на образование, Инструкции по форме 1098T, Интерактивный помощник по налогам (ITA), Чрезвычайные гранты в вопросах и ответах, Кредиты на образование — все содержат подробные сведения о получении этих налоговых кредитов.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.