Как получить налоговую скидку по НДФЛ. Какие документы нужны, куда подавать и в какой срок – новости Украины, Личные деньги
Ежемесячно из зарплаты каждого официально оформленного сотрудника в пользу государства отчисляется налог на доход физических лиц (НДФЛ). Процент налога ощутимый – 18%. Но его часть можно вернуть. Как, на каких условиях и в какие сроки?
Мы попросили ответить на эти вопросы консультанта Киевского центра поддержки и развития бизнеса Александру Томашевскую. Вот, что она рассказала.
Кто может претендовать на налоговую скидку?Законодательство предусматривает возврат налога только для тех, кто получил доходы в виде заработной платы, несмотря на то, что видов доходов, с которых уплачивается НДФЛ, гораздо больше.
Информацию о размере такого дохода можно получить в виде справки о выплаченных доходах в бухгалтерии работодателя.
Доходы, полученные физическим лицом-предпринимателем (ФЛП), в расчет налоговой скидки не попадают, так как единый налог – это не тот налог, возврат которого заявляет гражданин.
Налоговая скидка предполагает, что можно вернуть налог лишь за определенный список расходов, который прописан в статье 166 Налогового кодекса Украины.
Часть процентов, уплаченных по договору ипотечного кредитования. Но есть целый ряд оговорок, в частности, это должно быть основное место проживания заемщика, также существует поправочный коэффициент, если площадь жилья превышает 100 кв. м. Кроме того, в платежах по ипотеке должна быть детализация сумм тела кредита и процентов.
Стоимость расходов на приобретение или строительство дома по программе “доступное жилье”.
Сумма официальных пожертвований в пользу благотворительных организаций, но не более 4% от общей суммы годового дохода.
Сумма средств, уплаченных украинским дошкольным, внешкольным, общеобразовательным учебным заведениям, а также учебным заведениям профессионального (профессионально-технического) и высшего образования для компенсации стоимости получения образования самого гражданина или членов его семьи первой степени родства.
Расходы на оплату лечения учреждениям сферы здравоохранения как самого налогоплательщика, так и родных первой линии родства. А также – на приобретение жизненно необходимых для лечения медикаментов. Пункт закона содержит большой список расходов, которые не могут быть заявлены.
Взносы в негосударственные пенсионные фонды, в фонды добровольного медицинского страхования для самого налогоплательщика и родных первой линии родства.
Стоимость переоборудования автомобиля под использование биотоплива.
Стоимость аренды жилья для внутренне перемещенных лиц (при оформлении официального договора аренды).
В чем может возникнуть проблема? Многие расходы, которые мы оплачиваем, не подтверждаются документами или не подпадают под список для заявления возврата НДФЛ.
Например, в части приобретения медикаментов речь лишь о жизненно необходимых препаратах, донорских компонентах, протезно-ортопедических приспособлениях, изделиях для лиц с инвалидностью.
Расходы на лечение или обучение за границей не включаются в перечень для возврата части налога.
Хорошо. Какие подтверждающие документы о затратах подойдут?Это квитанции, фискальные или товарные чеки, приходные кассовые ордера, акты выполненных работ и так далее. Они должны идентифицировать продавца товаров, работ или услуг и получателя (человека, обращающегося за налоговой скидкой).
Если вы подаете декларацию онлайн, все скан-копии документов прикрепляются в виде файлов приложений к декларации. Если подача декларации проводится физически, например, по почте или непосредственно налогоплательщик подает все документы в налоговую инспекцию по месту регистрации, прилагаются
Определяем годовую зарплату. Если в месяц она составляет 10 000 грн, годовой доход в виде зарплаты – 120 000 грн. Работодатель с этой зарплаты удержал у вас и перечислил в бюджет 21 600 грн налога с доходов граждан.
Теперь суммируем траты за год, которые подпадают под компенсацию. К примеру, оплата за учебу ребенка – 20 000 грн, проценты за ипотеку – 30 000 грн, страховка – 10 000 грн и лечение – 15 000 грн. В сумме затраты составили 75 000 грн.
18% НДФЛ от суммы расходов (75 000 грн) составляет 13 500 грн. Это и есть сумма налога к возврату.
Да, конечно. Нельзя вернуть налог в сумме, превышающей налог, который был уплачен. Например, если работник за год заработал 120 000 грн дохода в виде заработной платы, сумма удержанного налога составит 18% или 21 600 грн, это и есть максимальный предел суммы для возврата налога. Если человек работал не весь год, а лишь, к примеру, полгода или девять месяцев за год, то право на возврат налога, безусловно, сохраняется. То есть, если затраты, которые входят в вышеперечисленный перечень, были сделаны в месяцы, когда человек не работал – он может претендовать на налоговую скидку.
Могут ли возникнуть вопросы к гражданину, который все заработанные средства потратил на ту статью расходов, которая позволяет заявить возврат налога? То есть, не ел, не тратил на проезд или одежду, а все до копейки отдавал на лечение или проценты по ипотеке? Нам такие ситуации в практике не встречались, но советуем придерживаться критериев здравого смысла при подаче налоговой декларации с требованием вернуть налог.
Мы рекомендуем подавать декларацию через кабинет налогоплательщика, онлайн, подписав ее ключом электронной цифровой подписи.
Во-первых, вы сможете проверить правильность ее заполнения и исправить ошибки до подачи в налоговую, так как есть автоматический контроль заполнения. Если декларация была заполнена неверно – придет квитанция о том, что документ содержит ошибки. При отправке документов почтой придется ждать от налоговой письменного ответа почтой, а затем подавать весь пакет документов снова, устранив недостатки.
Во-вторых, вы подадите документ точно в правильную налоговую инспекцию своего района, по месту регистрации гражданина. Электронный кабинет делает невозможной ошибку такого рода.
Если документов, приложенных к декларации, не хватает, инспектор может вам позвонить и в телефонном режиме попросить подать декларацию повторно, добавив те или иные документы или сведения.
Возврат суммы налога производится на счет налогоплательщика в банке, этот счет вы указываете в декларации. Наличными, конечно же, сумму налога забрать нельзя.
В какие сроки следует подать декларацию?Предельный срок подачи декларации за 2020 год, предполагающей возврат налога, – до конца 2021 года.
Если вы не пользуетесь этой возможностью, то вернуть налог за прошлые периоды уже нельзя.
Так просто? Может это долго?Если вы скрупулезно собирали все документы в течение года, и все они верно оформлены, вы правильно провели расчет налоговой скидки, верно заполнили декларацию, не забыв ни о каких доходах и прикрепив все необходимые документы, то с момента подачи декларации до возврата налога на банковский счет проходит до 1 месяца.
Рекомендуем не подавать декларацию в последние дни декабря, так как устранить недостатки в такой декларации вы попросту не успеете и потеряете возможность вернуть налог в этом году.
Если Вы заметили орфографическую ошибку, выделите её мышью и нажмите Ctrl+Enter.
Как стать специалистом по подготовке налоговых деклараций: Ваше полное руководство
Подготовка налоговых деклараций — это карьера, которая находится на подъеме и приносит обществу необходимые и желанные услуги.
Но как стать составителем налоговой декларации? Какая квалификация нужна? Какие инструменты доступны, чтобы сделать вас более продуктивным? И что налоговый составитель делает изо дня в день?
Чем занимается налоговый инспектор?
Большинство специалистов по подготовке налоговых деклараций готовят, хранят или помогают с заполнением общих налоговых форм. Помимо этих основных услуг, налоговый составитель также может защищать налогоплательщика в IRS. Это включает в себя проверки и вопросы налогового суда. Однако объем того, что может сделать налоговый агент, зависит от его полномочий и наличия у него представительских прав.
В каком-то смысле налоговых инспекторов просят служить двум хозяевам — их клиентам и IRS.
Они должны помогать своим клиентам соблюдать налоговые кодексы штата и федерального уровня, одновременно сводя к минимуму налоговое бремя клиента. Хотя они наняты для обслуживания своего клиента, они также должны старательно помнить о своих обязательствах перед IRS, не нарушать никаких законов и не помогать другим подавать мошенническую декларацию.
Что нужно, чтобы стать налоговым агентом?
Стать специалистом по составлению налоговых деклараций — это простой процесс, включающий несколько основных требований.
К ним относятся:
- Ноу-хау . Для большинства новых специалистов по составлению налоговой отчетности изучение тонкостей бизнеса означает приобретение совершенно нового профессионального языка. В некоторых случаях это ноу-хау принимает форму сертификации. Но найти платформу, которая может повысить ноу-хау и помочь вам заполнить пробелы в знаниях, имеет решающее значение для успеха.
- Технология . Как и в случае с большинством профессий, наличие доступа к нужным технологиям поможет вам работать эффективно и способствует общему успеху вашего нового бизнеса. Большинство налоговых профессиональных программ помогают как с ноу-хау, так и с инструментами для выполнения самой работы.
- Клиенты . Это может показаться очевидным, но вам нужно привлекать налоговых клиентов, чтобы добиться успеха и стать прибыльным. Многие специалисты по подготовке начинают с малого, делая отдельные отчеты, прежде чем перейти к более крупным и сложным вопросам.
- Идентификационный номер налогоплательщика. Если вы хотите, чтобы вам платили за подготовку налоговых деклараций, первым шагом будет подача заявки и получение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН).
Большинство налоговых профессиональных программ помогают как с ноу-хау, так и с инструментами для выполнения самой работы.Что такое сертификация налогового инспектора IRS?
Основное требование IRS ко всем платным налоговым агентам — пройти проверку на пригодность и получить PTIN. Однако, как только вы начнете говорить о работе зарегистрированного агента, появятся дополнительные требования, такие как государственная лицензия или электронная подача идентификационных номеров (EFIN).
Как получить ИНН?
Этот процесс начинается на веб-сайте IRS и требует ежегодного продления. Однако ни за первоначальный процесс регистрации, ни за продление плата не взимается.
После выдачи ИНН налоговый инспектор обязан указывать его в каждой подготавливаемой декларации. В целом, веб-сайт IRS содержит множество полезных решений и других советов для людей, начинающих этот процесс.
Вам нужна лицензия для подготовки налоговых деклараций?
Хотя отправной точкой для любого специалиста по подготовке является процесс PTIN, «лицензия» — это не одно и то же. Чтобы стать преподователем, вам не нужна специальная лицензия. Однако в IRS, если вы хотите получить права представительства, вам нужно быть зарегистрированным агентом, дипломированным бухгалтером или адвокатом.
Однако в семи штатах требуется лицензия, если вы хотите подготовиться в этих географических регионах. И хотя многие штаты называют его «лицензией», он очень похож на федеральный PTIN — как по дизайну, так и по процессу.
Текущие штаты, требующие отдельного удостоверения, включают:
- Калифорния
- Коннектикут
- Иллинойс
- Мэриленд
- Невада
- Нью-Йорк
- Орегон
Многие штаты (если не все) освобождают от этого требования, если вы являетесь дипломированным бухгалтером или имеете другие профессиональные полномочия.
Каковы требования к электронному файлу IRS для налоговых органов?
IRS очень серьезно относится к неприкосновенности электронной файловой системы, и она стала областью повышенного внимания, главным образом потому, что это область высокого риска потенциального взлома и мошенничества. В результате подготовительному процессу требуется немного больше работы.
Во многих отношениях требования к электронному файлу аналогичны получению PTIN. Требования к электронному файлу требуют двух дополнительных мер безопасности.
Во-первых, требуется профессиональная сертификация (например, ИНН), а также официальная копия ваших отпечатков пальцев.
После подачи онлайн-документов и отправки отпечатков пальцев вы получите идентификационный номер электронной подачи (EFIN). После этого вы готовы получить доступ к порталу для подачи электронных документов.
Если составитель готовит менее десяти деклараций, он не обязан подавать документы в электронном виде. Если они подали более десяти деклараций в данном году, они должны подавать в электронном виде каждую готовящуюся декларацию. Хотя есть некоторые исключения, они редки.
Что такое электронный регистрационный идентификационный номер (EFIN)?
Идентификационный номер электронной подачи (EFIN) — это номер, присваиваемый IRS составителям документов, утвержденным для участия в федеральной программе и программе штата по электронной подаче документов.
После выдачи EFIN не имеет срока действия. Однако, если вы измените свой идентификационный номер работодателя (EIN) или название вашей фирмы, вам придется либо получить новый, либо обновить его через онлайн-портал.
Важно отметить: всем, кто готовит налоги, необходим ИНН. Однако EFIN нужен только вашей фирме. Обычно требуется по одному на фирму или на физическое местонахождение.
Проще говоря: вам нужен PTIN для подготовки и EFIN для электронного файла.
Итак, не могли бы вы рассказать мне, как получить EFIN?
Это трехэтапный процесс. Вот процесс получения EFIN:
1. Создайте учетную запись электронных услуг IRS на веб-сайте IRS.
2. Заполните и отправьте заявку, чтобы стать авторизованным поставщиком электронных файлов IRS . Утверждение заявки в электронном файле IRS может занять до 45 дней, поэтому планируйте это соответствующим образом. Все кандидаты должны предоставить следующее:
- Идентификационная информация вашей фирмы
- Информация о каждом главном и ответственном должностном лице в вашей организации
- Ваш вариант поставщика электронных файлов (если вы занимаетесь подготовкой деклараций и хотите подавать электронные файлы от имени клиентов, выберите отправителя электронных деклараций или ERO)
Если главный или ответственный сотрудник является сертифицированным или лицензированным специалистом, например адвокатом, дипломированным бухгалтером или зарегистрированным агентом, он должен предоставить информацию о своем текущем профессиональном статусе.
Все остальные заявители должны предоставить карту отпечатков пальцев, которую можно получить, позвонив в IRS по бесплатному номеру 866-255-0654. Если вам нужно сдать отпечатки пальцев, обратитесь к обученному специалисту. Существуют коммерческие услуги, но ваш местный полицейский участок, скорее всего, предоставит эту услугу за умеренную плату. Затем отправьте подписанную и заполненную карточку в IRS.
3. Пройти проверку на пригодность. После того, как вы подадите заявление и сопутствующие документы, Налоговое управление США проведет проверку соответствия фирмы и каждого лица, указанного в вашем заявлении в качестве главного или ответственного должностного лица. Это может включать: проверку кредитоспособности; проверка соблюдения налогового законодательства; проверка криминального прошлого; и проверка на предварительное несоблюдение требований IRS к электронному файлу . После одобрения вы получите письмо о принятии от IRS вместе с вашим EFIN.
Сколько времени нужно, чтобы стать составителем налоговой отчетности?
Самый простой ответ на этот вопрос: за время, необходимое для подачи заявления и получения PTIN и EFIN.
Однако вопрос о том, сколько времени потребуется, чтобы стать опытным налоговым инспектором , является, пожалуй, более правильным вопросом, поскольку способность зарабатывать деньги и строить карьеру зависит от определенного опыта и навыков.
В большинстве случаев для изучения основ налоговой подготовки требуется около двух сезонов. Независимо от того, планируете ли вы начать работу в фирме или стать индивидуальным практиком, карьерный рост выглядит одинаково. В первый год большинство новых составителей сосредоточатся на вводе необработанных данных. Второй год приносит немного больше автономности. К третьему году вы вооружены необходимым опытом и навыками для работы в качестве полноценного специалиста по подготовке кадров.
После начального периода выдержки требуется около пяти лет, чтобы изучить нюансы и ниши ваших клиентов и вашей практики. За это время вы приобретете опыт, который отличает вас как специалиста по составлению налоговых деклараций и позволяет выделиться на рынке.
Возврат налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь | Налоговый департамент | Finance Division
Студенты F-1 и J-1 считаются иностранцами-нерезидентами (NRA) для целей налогообложения в течение первых 5 календарных лет их пребывания в США. Студенты NRA не подлежат удержанию налога на социальное обеспечение/медицинское обслуживание во время работы в кампусе. или во время работы у работодателей за пределами кампуса в рамках дополнительного практического обучения (OPT) или учебного практического обучения (CPT).
Раздел 3121(b)(19) Налогового кодекса США (IRC) определяет критерии, по которым иностранный студент может быть освобожден от налогов на социальное обеспечение/медицинское обслуживание:
- Физическое лицо должно быть иностранцем-нерезидентом для целей налогообложения;
- Лицо должно находиться в США по визе F, J, M или Q; и
- Лицо должно оказывать услуги в соответствии с основной целью выдачи визы.
Иногда работодатели иностранных студентов, обучающихся по программам OPT/CPT, не знакомы с этим разделом IRC и ошибочно удерживают налог на социальное обеспечение/медицинское обслуживание.
Иностранные студенты должны следовать этому руководству и работать со своим работодателем за пределами кампуса, чтобы получить возмещение своей части налога на социальное обеспечение/медицинское обслуживание.
Шаг 1: Запрос возмещения у работодателя
Вы должны обратиться за помощью к работодателю, который удержал налог на социальное обеспечение/медицинское обслуживание. Сообщите своему работодателю об освобождении от уплаты налога на социальное обеспечение/медикэр для иностранных студентов-нерезидентов, работающих по программам OPT или CPT, и попросите работодателя возместить ваш налог на социальное обеспечение/медикэр.
Если этот запрос выполнен успешно, вы можете остановиться здесь. Если работодатель не желает возвращать деньги, перейдите к шагу 2.
Шаг 2. Если работодатель не желает возвращать деньги
Обратите внимание, что инструкции приведены в иллюстративных целях. Всегда консультируйтесь с инструкциями формы для самой последней информации.
- Заполните форму 843, Заявление о возмещении и Заявление о сокращении выбросов
- Приложите к форме 843 следующие пункты:
- Копия вашей формы W-2 для подтверждения суммы удержанных налогов на социальное обеспечение и Medicare.
- Копия вашей визы.
- Форма I-94 (или другая документация, показывающая даты вашего приезда или отъезда).
- Если у вас есть виза F-1, форма I-20
- Если у вас есть виза J-1, форма DS-2019.
- Если вы занимаетесь факультативным практическим обучением или трудоустройством в связи с острой экономической необходимостью, форма I-766 или форма I-688B.
- Заявление от вашего работодателя с указанием суммы возмещения, предоставленного вашим работодателем, и суммы кредита или возмещения, затребованного вашим работодателем или вы уполномочили его потребовать. Если вы не можете получить это заявление от своего работодателя, вы должны предоставить эту информацию в нашем собственном заявлении и объяснить, почему вы не прикрепляете заявление от вашего работодателя или к форме 8316, в котором утверждается, что ваш работодатель не будет возвращать деньги.
