Документы на налоговый вычет за обучение: как оформить и какие документы нужны

Налоговый вычет за обучение | СГЭУ

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее собственное обучение любой формы обучения.

Мы имеем лицензию на осуществление образовательной деятельности, поэтому оплачивая обучение, вы можете получить налоговый вычет.

Расходы, по которым можно получить социальный вычет за один год, ограничиваются 120 000 рублями, т.е. 15 600 рублей.

Так как программа МВА стоит 230 000 рублей, то для получения полного вычета нужно оплачивать не более 120 000 рублей в год. Длительность программы – 19 месяцев, оплату вы можете производить помесячно.

Например, 1 год – 120 000 рублей – налоговый вычет 15 600 рублей, 2 год – 110 000 рублей – налоговый вычет 14 300 рублей.

Итого вы возвращаете с обучения 29 900 рублей.

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение (в течение 3 лет, включая год обучения), социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого вам необходимо:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ). Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам:

• договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями
• лицензия
• платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение

3. Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.

Стоит заметить, что социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.

Письмо Минфина России от 16.12.2016 № 03-04-07/75470 «По вопросу предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение»

Федеральная налоговая служба

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел письмо Федеральной налоговой службы от 25.10.2016 № БС-4-11/20229@ по вопросу  предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение и в соответствии со статьей 342 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) разъясняет следующее.

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Документами, подтверждающими факт оплаты налогоплательщиком денежных средств образовательному учреждению, осуществляющему на основании лицензии образовательную деятельность, являются, в частности, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, кассовые чеки и другие документы.

Таким образом, при предоставлении социального налогового вычета на обучение платежные документы должны быть оформлены на имя налогоплательщика, заявляющего право на указанный налоговый вычет (за исключением, оплаты расходов супругами, в отношении которых действуют нормы гражданского и семейного законодательства).
Вместе с тем совершение действий представителем, в частности, по оплате расходов по обучению от имени представляемого осуществляется на основании доверенности.

Если доверенность, выдаваемая налогоплательщиком – физическим лицом своему уполномоченному представителю на совершение действий по оплате расходов за обучение оформлена в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации, то она является в совокупности с указанными платежными документами достаточным основанием для подтверждения фактических расходов налогоплательщика.
При этом при совершении действий по оплате денежных средств за обучение  образовательному учреждению уполномоченным представителем налогоплательщика платежные документы должны содержать информацию о физическом лице – налогоплательщике, за которого производится перечисление денежных средств за обучение, позволяющую идентифицировать такое физическое лицо – налогоплательщика.

Директор Департамента А.В. Сазанов

Налоговый вычет за обучение от «Эксперт-Консультант»

Оформить налоговый вычет за учебу можно за крайние 3 календарных года. К примеру, человек проучился в период с 2012 по 2018 годы. По итогу обучения он может подать налоговую декларацию для получения вычета только за 2015, 2016 и 2017 годы. Подать документы на возврат подоходного налога за прошедший год можно только в начале нового календарного года. Например, вычет за 2019 год можно оформлять в начале 2020 года.

Есть всего 3 способа получения возврата средств за оплаченное обучение:

1. Самостоятельная подача документов в инспекцию ФНС Иркутска.
2. Получение вычета через работодателя.
3. Оформление льготы через аудиторское агентство.

Самостоятельная заявка

Нужно подготовить требуемый пакет документов, заполнить налоговую декларацию и лично передать все в ФНС. Главный плюс этого способа — это возможность получить полагающийся вычет сразу в полном объеме. Недостатком может выступить сложность заполнения декларации, если нет навыков в подготовке подобных документов.

Подать подготовленный пакет документов на рассмотрение сотрудником ФНС можно тремя способами:

1. На личной встрече с налоговым инспектором. Обращаться нужно в отделение, которое обслуживает городской район Иркутска, где прописан заявитель.
2. Через интернет-службы. Это может быть кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, или личный аккаунт на портале Госуслуги.
3. Почтой России. Этот способ занимает больше времени, чем предыдущие, из-за особенностей почтовой доставки.

Перед поездкой в налоговую службу города Иркутска нужно записаться на прием и в указанное время приехать на встречу. По истечению минимум месячного срока, после сверки всех документов, налоговый возврат придет на счет заявителя.

Чтобы воспользоваться вторым способом, нужно получить доступ к личному кабинету ФНС, предварительно запросив в инспекции логин и пароль. А на сайте Госуслуги должен быть подтверждённый аккаунт.

После загрузки требуемых для вычета документов система примет сначала их на проверку, а затем в обработку. Согласно законодательству, сумма налогового вычета будет переведена на счет заявителя не ранее, чем через месяц после принятия документов и не позднее, через 4 месяца.

Через работодателя

Простым этот способ считается потому, что заявителю не нужно заполнять налоговую декларацию и подавать ее в инспекцию. Нужно лишь собрать документы, подтверждающие право на вычет. Однако, принцип этого способа не всем может подойти — сумма налогового возврата уйдет в учет обязательного подоходного налога. То есть заявитель на льготу будет получать зарплату без вычета НДФЛ, до исчерпания суммы налогового возврата.

Чтобы оформить возврат средств через работодателя, нужно получить в отделении налоговой службы справку, которая подтвердит право на эту льготу. Затем прикрепить к ней договор на учебу и чек об оплате образовательных услуг. Эти документы нужно отдать в бухгалтерию по месту работы, вместе с заполненным заявлением о зачете налогового вычета в пользу подоходного налога.

Через аудиторскую фирму

Самый простой способ получить налоговый вычет за обучение. Специалисты аудиторско-консалтинговой компании «Эксперт-консультант», в Иркутске, помогут оформить возврат средств за учебу с учетом всех норм законодательства. Консультант нашего аудиторского агентства даст исчерпывающие частные рекомендации, расскажет какие документы нужно подготовить, заполнит налоговую декларацию и вместе с остальной документацией передаст в налоговую инспекцию.

Какие расходы на образование в колледже подлежат вычету из налога

Примечание редактора: эта статья была первоначально опубликована 17 августа 2017 года.

Колледж – занятие дорогое. К счастью, некоторые расходы на образование можно использовать для получения налоговой льготы или вычета. Знайте, какие расходы учитываются и какую документацию нужно хранить, чтобы максимизировать налоговые вычеты и кредиты.

Есть другие вопросы по подаче налоговой декларации на студентов? Обязательно посетите наш Справочник по налогам для студентов колледжей и узнайте о формах для студентов, которые можно подавать бесплатно.

Какие расходы колледжа не облагаются налогом?

Учитывая налоговые изменения, произошедшие в последние годы, важно проверить, какие расходы в колледже подлежат вычету из налогооблагаемой базы или позволяют получить кредит, а какие расходы больше не учитываются. Ознакомьтесь со списком ниже.

• Стоимость обучения и сборы не подлежат налогообложению, если вы повторно подаете налоговую декларацию за 2017 год. Однако для налоговых лет после 2017 года срок действия правила, позволяющего напрямую вычесть эти статьи, истек.Но не сбрасывайте со счетов эти платежные ведомости – обучение и сборы подпадают под то, что считается расходом на квалифицированное образование для определенных кредитов. Подробнее об этом ниже в этом посте.
• Расходы на образование, связанное с работой ранее вычитались из налогооблагаемой базы, но этот вычет недоступен с 2018-2025 гг. Из-за изменений в образовании в связи с налоговой реформой. До этого изменения вы могли потребовать вычет, если образование требовалось вашим работодателем или по закону.
• Проценты по студенческому кредиту по-прежнему не облагаются налогом.Этот вычет из расходов на обучение в колледже позволяет снизить налогооблагаемый доход на сумму до 2500 долларов США в случае выплаты процентов, выплачиваемых квалифицированным студентам в течение года. В данном случае квалифицированный означает, что ссуда предназначалась только для расходов на образование, а не для других видов расходов. В требованиях указано, что студент должен быть налогоплательщиком, супругом или иждивенцем. Студент должен быть зачислен как минимум на полставки в подходящее учебное заведение, а программа должна вести к получению степени, сертификата или другого признанного удостоверения личности. Кроме того, ссуда не может быть получена от связанного лица или от квалифицированного работодателя.Найдите дополнительные критерии удержания процентов по студенческому кредиту.

Что считается расходом на квалифицированное образование?

Когда вы претендуете на получение кредита, такого как American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit, учитываются только определенные виды расходов на образование. Плата за обучение обычно считается расходами на квалифицированное образование, но детали могут отличаться от этих затрат.

• American Opportunity Credit – Помимо платы за обучение, вы можете включить расходы на книги, расходные материалы и оборудование (включая компьютеры, если это необходимо в качестве условия зачисления), даже если они не оплачиваются школе.
• Кредит на пожизненное обучение – Включенный в плату за обучение, вы можете подсчитать затраты на учебники, расходные материалы и оборудование (включая компьютеры), оплаченные учебному заведению.

Что не считается квалифицированными расходами? В общем, страхование, медицинские расходы, транспорт и расходы на проживание не относятся к школьным расходам. Точно так же некредитные курсы не являются квалификационными расходами на образование, если они не являются частью программы на получение степени.

Для получения дополнительной информации о праве на получение этих льгот и требованиях к ним ознакомьтесь с нашей статьей о налоговых льготах для высшего образования. Для получения подробной информации о сберегательных счетах колледжа и квалифицированных расходах ознакомьтесь с нашей информацией о сбережениях на колледж и сокращении налогового счета.

Напоминание: сохраняйте документацию! Школы предоставят учащемуся (по почте или через электронный портал) форму 1098-T , которая будет отражать стоимость обучения, плату и суммы, выставленные школой, а также суммы, которые школа получает в качестве оплаты.Вы также можете использовать платежные квитанции или любые другие справки, подтверждающие оплату расходов на квалифицированное образование.

Нужна помощь в определении вычитаемых расходов на обучение в колледже?

Если вам нужна помощь в определении размера вычета или вашего права на получение льгот, связанных с образованием, мы можем помочь. Наши знающие налоговые профи являются экспертами в раскрытии всех доступных вам скидок и вычетов.

Назначьте встречу, чтобы поговорить с одним из наших налоговых профи сегодня.

Форма 1098-Т | Офис Bursar

Начиная с 2019 года, форма 1098-T будет выдана для

всех студентов, включая иностранных студентов, которые могут иметь или не иметь право на получение налоговой льготы на образование.

Что такое форма 1098-T?

Это налоговый документ, который используется для отчета о квалифицированном обучении и сопутствующих расходах в данном налоговом году и используется в качестве руководства при составлении налоговой декларации.Его цель – помочь вам определить ваше право на получение налоговой льготы на образование в вашей федеральной налоговой декларации. Закон о льготах для налогоплательщиков 1997 года позволяет некоторым налогоплательщикам, которые оплачивают соответствующее обучение и сопутствующие расходы соответствующему учебному заведению, требовать American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit в счет своих обязательств по федеральному подоходному налогу. См. Пустую форму 1098-T на веб-сайте налоговой службы здесь.

Когда я получу форму 1098-T?

Penn State выпускает формы 1098-T для студентов к 31 января ^st , как того требует федеральное законодательство.

Как я получу свою форму 1098-T?

Студенты получат форму 1098-T по электронной почте или по почте. Как студент , вы можете получить немедленный доступ к своей форме 1098-T онлайн, войдя в свою Student Home Base в LionPATH и выбрав «Управление моей учетной записью / Внести платеж» в разделе «Мои финансы». В разделе «Налоговые формы» в левой части страницы будет отображаться форма 1098-T за текущий и предыдущие годы, если применимо.Выберите «Просмотреть» или «Сохранить», чтобы загрузить копию формы 1098-T в формате PDF на свой компьютер.

Вы можете подписаться на получение электронной версии формы. Если электронная доставка не выбрана, то бумажная копия будет отправлена ​​на ваш адрес, указанный в архиве университета. Чтобы подтвердить или обновить свой адрес, пожалуйста, войдите в свою студенческую домашнюю базу в LionPATH.

Я бывший студент, как я получу свою форму 1098-T?

Как бывший студент , у вас есть доступ к своей учетной записи в LionPATH с вашим идентификатором доступа PSU (i.е. «xyz123») и пароль. Перейдите на lionpath.psu.edu и войдя в свою студенческую домашнюю базу, выберите «Управление моей учетной записью / Внести платеж» в разделе «Мои финансы». Это направит вас на панель управления учетной записью студента, где вы можете просмотреть, загрузить и распечатать форму 1098-T.

Если вы не помните свой идентификатор доступа / пароль к блоку питания, воспользуйтесь ссылками «Забыли свой идентификатор пользователя» или «Забыли свой пароль» на этой странице.

Я иностранный студент; я получу свою форму 1098-T?

Penn State выдаст 1098-T для всех студентов, включая иностранных студентов , которые могут иметь или не иметь право на получение налоговой льготы на образование.

Где я могу найти свою форму 1098-T за предыдущие годы?

• Формы 1098-T на 2016 год и далее будут доступны в электронном виде через LionPATH для домашних студентов.
• Форма 1098-T на 2016–2018 годы не может быть выдана иностранным студентам, поскольку отчетные годы уже завершены.
Формы
• 1098-T за 2015 г. и предыдущие годы не будут доступны через LionPATH.
• Чтобы запросить копию формы 1098-T, которой нет в LionPATH, вы можете отправить запрос через опцию «Контакт» на нашем веб-сайте и выбрать категорию «Форма 1098-T».

Какая информация указывается в форме 1098-T?

Вставка 1. В соответствии с требованиями Налоговой службы (IRS) Пенсильванский государственный университет сообщает о полученных платежах за квалифицированное обучение и связанных с ними расходах за налоговый год, заканчивающийся 31 декабря 2020 г.

Графа 2. намеренно оставлена ​​пустой.

Обратите внимание: Инструкции налоговой формы IRS предусматривают, что кредиты на образование и вычеты для индивидуальной налоговой декларации налогоплательщика за 2020 год основаны на квалифицированных расходах на образование, уплаченных в течение календарного 2020 года.

Графа 3. намеренно оставлена ​​пустой.

Вставка 4. Показывает любые корректировки, сделанные за предыдущий год в отношении квалифицированного обучения и связанных с этим расходов, которые были указаны в Форме 1098-T за предыдущий год. Эта сумма может уменьшить любой допустимый кредит на образование, который вы запросили за предыдущий год (может привести к увеличению налоговых обязательств за год возврата). См. «Recapture» в указателе Pub. 970, чтобы сообщить о сокращении кредита на образование или удержании платы за обучение.

Вставка 5. Показывает общую сумму всех стипендий или грантов, предоставленных и обработанных соответствующим образовательным учреждением. Сумма стипендий или грантов на календарный год (включая те, которые не сообщаются учреждением) может уменьшить сумму кредита на образование, которую вы запрашиваете за год.

СОВЕТ: Вы можете увеличить совокупную стоимость образовательного кредита и определенной образовательной помощи (включая гранты Пелла), если учащийся включает часть или всю образовательную помощь в доход в год ее получения.Для получения дополнительной информации см. Публикацию IRS 970.

Вставка 6. Показывает корректировку стипендий или грантов за предыдущий год. Эта сумма может повлиять на размер любых разрешенных вычетов за обучение и сборов или кредита на образование, которые вы запросили за предыдущий год. Возможно, вам придется подать исправленную налоговую декларацию (форма 1040X) за предыдущий год.

Поле 7. Показывает, включает ли сумма в поле 1 суммы за академический период, начинающийся с января по март 2020 г. См. Pub.970, чтобы узнать, как сообщать эти суммы.

Ящик 8 . Показывает, считаете ли вы, что выполняете хотя бы половину обычной полной рабочей нагрузки для вашего курса обучения в отчитывающемся учреждении.

Графа 9. Показывает, считаете ли вы, что вы участвуете в программе, ведущей к получению ученой степени, сертификата выпускника или других признанных документов об образовании на уровне выпускника.

Поле 10. Показывает общую сумму возмещения или возмещения квалифицированного обучения и связанных с этим расходов, произведенных страховщиком.Сумма возмещения или возмещения за календарный год может уменьшить сумму любого образовательного кредита, который вы можете запросить за год (может привести к увеличению налоговых обязательств за год возмещения).

Почему мой счет за 9/11 GI ® указан в ячейке 5 1098-T?

Образовательные льготы ветерана налогом не облагаются. Однако о них можно указать в графе 5 формы 1098-T как о гранте. Указание льгот ветеранам в форме 1098-T не означает, что такие льготы подлежат налогообложению.Вместо этого он только указывает на то, что квалифицированные расходы на образование человека, используемые для определения налоговой скидки, должны быть уменьшены.

Куда мне обратиться, если у меня возникнут вопросы относительно моего права на получение американской налоговой льготы, налоговой льготы на пожизненное обучение или налогового вычета для расходов на высшее образование?

Penn State не может предоставлять индивидуальные налоговые консультации и не несет ответственности за любой ущерб в связи с этой информацией.Соответственно, вам следует проконсультироваться со своим налоговым консультантом о ваших конкретных обстоятельствах.

Информация о налоговых льготах для образования | Bursar Office

Форма IRS 1098-T

Следующая информация предназначена для общей помощи, связанной с формой 1098-T IRS, но не должна рассматриваться как налоговая консультация. Пожалуйста, обратитесь к публикации IRS 970 или обратитесь к налоговому консультанту, если вам потребуется дополнительная помощь.

Что такое 1098-Т?

1098-T – это заявление, которое колледжи и университеты обязаны выдавать определенным студентам.Он предоставляет общую сумму в долларах, уплаченную студентом за так называемое квалифицированное обучение и связанные с этим расходы в течение одного налогового года. Информация в форме 1098-T может помочь вам определить, имеете ли вы право на получение налоговых льгот на образование (American Opportunity Tax Credit и Lifetime Learning Credit) при подаче налоговой декларации в США.

Форма 1098-Т не является показателем дохода. Форма 1098-T не указывает, получили ли вы налогооблагаемую стипендию или стипендию.Студент несет исключительную ответственность за отчет и уплату налогов с налогооблагаемой части любой полученной стипендии, стипендии или гранта. Например, вам может потребоваться указать налогооблагаемый доход, если общая сумма ваших грантов или стипендий, полученных в течение года, превышает сумму, которую вы заплатили за квалифицированные расходы на образование в этом году. См. Публикацию IRS 970 и проконсультируйтесь со своим составителем налоговых деклараций, если у вас есть дополнительные вопросы относительно того, как 1098-T соотносится с вашей конкретной налоговой подготовкой.

Что мне делать с формой 1098-T?

Цель этой формы – помочь в получении налоговых льгот по программе American Opportunity или Lifetime Learning для образования. Чтобы подать заявку на получение кредита, предоставляется форма 1098-T, которая поможет вам подготовить форму IRS 8863 или форму IRS 8917 соответственно.

Как и когда я получу выписку 1098-T?

Заявление 1098-T предоставляется каждый год не позднее 31 января. Студенты и их Уполномоченные пользователи будут уведомлены по электронной почте, когда будет подготовлено Заявление 1098-T.Студенты могут просматривать, распечатывать и сохранять свои 1098-T в электронном виде по адресу http://payment.brown.edu .

• Выберите «Принять согласие» во всплывающем окне 1098-T, которое появляется после входа в систему.
• Если вы не видите всплывающее окно или хотите изменить параметр согласия, выберите «Согласия и соглашения», выберите «Изменить» и выберите «Принять согласие».
• Согласие остается в записи на оставшуюся часть вашего зачисления в Brown.
• Студенты могут определить, имеет ли их авторизованный пользователь доступ для просмотра выписки 1098-T.Выберите вкладку «Авторизованный пользователь», выберите «Изменить» и обновите разрешения, отображаемые во всплывающем окне.

Студенты, которые не выберут электронный вариант, получат бумажную форму 1098-T, отправленную по постоянному адресу, указанному в документации университета.

Почему я не получил 1098-T?

Не все студенты получат форму IRS 1098-T. Согласно руководящим принципам IRS, справка 1098-T не будет предоставлена ​​иностранцам-нерезидентам, иностранным студентам или в случаях, когда от квалифицированного обучения и связанных с этим расходов полностью отказываются или полностью оплачиваются стипендиями.

Как мне указать свой номер социального страхования?

Согласно руководящим принципам штата, федерального правительства и IRS, университет Брауна попросит всех студентов предоставить свой номер социального страхования (SSN) для целей отчетности. Наличие точного SSN в налоговых формах подтверждает налоговый вычет, который студент или его семья могут требовать в отношении соответствующих расходов на образование в декларации как по федеральному подоходному налогу, так и по подоходному налогу штата. Неспособность предоставить Брауну SSN может привести к приостановке регистрации и / или к штрафу со стороны IRS в соответствии с разделом 6723 Налогового кодекса.

Если вы ранее не указали свой номер социального страхования, войдите в Banner Self Service, выберите вкладку «Студент», выберите ссылку «Учетная запись студента», выберите идентификационный номер налогоплательщика / ссылку SSN, введите свой номер социального страхования в соответствующие поля, затем выберите Представлять на рассмотрение.

Описание данных, указанных в Заявлении о плате за обучение IRS 1098-T

Поле 1 – Платежи, полученные за квалифицированное обучение и связанные с ним расходы (QTRE) – общие платежи, полученные Брауновским университетом в соответствующем календарном году из любого источника за квалифицированное обучение и связанные расходы, за вычетом любых возмещений или возмещений, сделанных в течение календарного года, которые относятся к тем платежам, полученным в течение календарного года.Квалифицированное обучение и сопутствующие расходы включают необходимое обучение, плату и материалы курса. Сборы и сборы за проживание, питание, страховку, медицинские расходы, транспорт и аналогичные расходы на проживание / личные / семейные расходы не считаются квалифицированным обучением и связанными с ним расходами.

Во вставке 1 указаны суммы, уплаченные за QTRE в течение календарного года (с января по декабрь), в отличие от учебного года. Обратите внимание, что выплаченные суммы не представляют собой суммы, выставленные Университетом в течение календарного года.Например, плата за обучение за весенний семестр обычно выставляется в ноябре / декабре, поэтому студент мог оплатить обучение за весенний семестр до 31 декабря, несмотря на то, что семестр не начинается до января. Плата за обучение, оплачиваемая за весну, в этом случае будет указана в графе 1 формы, выпущенной за календарный год, когда была произведена оплата.

Ящик 2 – Пустой

Графа 3 – Изменение метода отчетности: Любые изменения в методе отчетности IRS будут указаны во вставке 3.ПРИМЕЧАНИЕ. В 2018 году в методику отчетности IRS были внесены изменения, и теперь отчетность будет начинаться на основе платежей, полученных за квалифицированное обучение, и связанных с этим расходов. До 2018 года метод отчетности IRS основывался на суммах, выставленных на оплату квалифицированного обучения и связанных с этим расходов.

Вставка 4 – Корректировки, сделанные за предыдущий год – Сумма в этом поле отражает любое сокращение, сделанное за предыдущий год для квалифицированного обучения и связанных расходов, которые были зарегистрированы в предыдущем году 1098-T. См. Форму IRS 8863 или публикацию IRS 970 для получения дополнительной информации о том, как сообщить о снижении кредита на образование или удержании платы за обучение.

Поле 5 – Стипендии или гранты – В этом поле указана сумма всех стипендий или грантов Университета Брауна, администрированных и переведенных на счет студента в течение календарного года.

Поле 5 может быть больше поля 1, если сумма грантов и стипендий, зачисленных на счет студента, превышает сумму, уплаченную за квалифицированное обучение и связанные с этим расходы (QTRE) в течение налогового года. Сумма, указанная в поле 1, ограничена общей суммой QTRE, взимаемой за календарный год.В некоторых случаях плата за предыдущие весенне-зимние условия могла быть указана в предыдущем налоговом году. Чтобы определить, подлежат ли они налогообложению, обратитесь к публикации IRS 970.

Вставка 6 – Корректировки стипендий или грантов за предыдущий год. Сумма, указанная во вставке 6, представляет собой сокращение стипендий или грантов за предыдущий календарный год. Сумма в графе 6 может повлиять на размер допустимого кредита на образование, который вы запросили за предыдущий год. См. Форму IS 8863, чтобы узнать, как сообщить об этих суммах, или проконсультируйтесь с налоговым экспертом, чтобы определить, может ли вам потребоваться пересчет налоговой льготы за предыдущий год.

Графа 7 – Этот флажок будет отмечен, если сумма, указанная в графе 1, включает выплаты за академический период, начинающийся с января по март следующего календарного года. 2019. Например, плата за обучение, оплачиваемая в ноябре или декабре 2020 года за весенний семестр, начинающийся в январе 2021 года. См. Публикацию IRS 970, чтобы узнать, как сообщить эти суммы.

Поле 8 – Отметка в этом поле означает, что вы были зачислены в Университет Брауна как минимум половину рабочего дня в течение налогового отчетного года данного 1098-T.

Поле 9 – Этот флажок будет отмечен, если вы являетесь студентом, обучающимся по программе, ведущей к получению степени магистра или профессионального уровня.

Поле 10 – Это поле не применимо к Университету Брауна; поэтому он будет пустым.

1098-T Связанные ресурсы

Brown University не предоставляет консультации по подоходному налогу с физических лиц. Мы рекомендуем вам обратиться к своему налоговому специалисту с любыми вопросами после ознакомления с этой информацией и этими ресурсами.

Налоговая служба (800) 829-1040 или TTY (800) 829-4059

Публикация 970: Налоговые льготы для высшего образования

Сравните таблицу образовательных кредитов

Налоговая тема 456: Вычет процентов по студенческой ссуде

Налоговая тема 605: Образовательные кредиты

Налогообложение иностранных студентов

Иностранным студентам, которые получают стипендию Университета Брауна и / или какие-либо внешние стипендии, следует ознакомиться с этой важной информацией о потенциальных налоговых последствиях.

Раздел 117 Налогового кодекса освобождает стипендии от налогообложения до тех пор, пока размер стипендии не превышает сумму допустимых плат за обучение.

В соответствии с федеральными постановлениями, Университет Брауна должен удерживать налог на сверхнормативные суммы стипендий, равные любым стипендиям, стипендиям, грантам и финансовой помощи сверх установленной платы за обучение. Приемлемая плата за обучение включает плату за обучение, книги, расходные материалы и оборудование (не проживание и питание).Иностранные студенты облагаются налогом по ставке 14% на федеральном уровне и 3,75% на уровне штата с налогооблагаемой части стипендии / стипендии / гранта. Этот «сверхнормативный налог на стипендию» будет взиматься со счета студента в любой момент в течение семестра, когда стипендия превышает соответствующую плату за обучение и плату за обучение. Студенты обязаны уплатить налоговые обязательства, как только они появятся на их счетах. Налогообложения можно избежать, если страна проживания студента имеет налоговое соглашение с U.S, который освобождает их стипендии от налогообложения (ссылка на Публикацию 901 налоговых соглашений США). Студенты, заявляющие, что стипендия частично или полностью освобождена от налогообложения в соответствии с налоговым соглашением, должны ввести свои конкретные данные, касающиеся их иммиграционного и налогового статуса, в компьютеризированную базу данных, Национальную информационную систему иностранных государств (FNIS). Если эта информация не будет введена и отправлена ​​в FNIS, невозможно будет произвести точную оценку налогового статуса студента и возможного права на участие в налоговом соглашении, и будут начислены налоги.Университет Брауна должен сообщить о превышении налогов в налоговую службу (IRS) в форме 1042-S. Иностранным студентам, которые получают налогооблагаемый доход, находясь в Соединенных Штатах, возможно, потребуется подать 1040NR или 1040NR-EZ. Пожалуйста, посетите веб-сайт IRS для получения подробной информации.

Дополнительные ресурсы и информацию можно найти на веб-сайте Управления по налогам на услуги иностранных студентов и ученых.

Налоговые льготы | Финансовая помощь студенту

Если вы обычно не подаете федеральную налоговую декларацию, вы можете подать ее в этом году.Конгресс продолжал предоставлять студентам и их семьям льготы по федеральному подоходному налогу на оплату обучения и другие приемлемые расходы, связанные с колледжем.

Если вы заявлены как иждивенец по налоговой декларации другого лица (например, ваших родителей), только лицо, которое называет вас иждивенцем, может претендовать на возмещение ваших квалифицированных расходов на образование.

Налоговые льготы, на которые вы можете претендовать

Налоговая скидка American Opportunity применяется к первым четырем годам обучения в бакалавриате.Вы можете потребовать до 2500 долларов на этот кредит, если вы соответствуете требованиям к доходу и посещаете школу хотя бы на полставки. Даже если ваш уровень дохода в течение года был недостаточно высоким, чтобы нести обязательства по федеральному подоходному налогу, до 40 процентов (1000 долларов США) налогового кредита может быть получено в качестве возмещения.

Кредит на пожизненное обучение помогает родителям и студентам оплачивать обучение в бакалавриате, магистратуре и непрерывное образование. Вы можете потребовать до 2000 долларов на покрытие расходов на квалифицированное образование в зависимости от уровня вашего дохода.

В зависимости от ваших индивидуальных обстоятельств, вам могут быть удобнее использовать дополнительные налоговые льготы и вычеты. Для получения рекомендаций проконсультируйтесь с налоговым консультантом.

1098-Т формы

Ваша форма 1098-T доступна в Интернете через MyUW. Если вы не отказались от получения бумажной копии, она будет отправлена ​​вам по почте в последнюю неделю января. В форме будет указано ваше обучение и связанные с ним сборы, уплаченные в графе 1. Любые стипендии, стипендии и гранты, полученные вами в предыдущем календарном году, будут перечислены в графе 5.Если у вас есть вопросы по поводу вашей информации, обратитесь в фискальную службу для студентов.

Необлагаемый доход

Финансовая помощь, используемая исключительно для оплаты обучения, оплаты учебников и / или необходимого учебного оборудования и принадлежностей, не облагается налогом. Кроме того, студенческие ссуды не облагаются налогом.

Налогооблагаемый доход

Если вы получаете стипендии, гранты и / или стипендии, превышающие ваши затраты на обучение, сборы, учебники и необходимое оборудование и материалы, связанные с курсом, вы должны указать излишки средств как налогооблагаемый доход.Фонды, использованные для оплаты проживания и питания, путевых расходов, а также на приобретение необязательного оборудования и принадлежностей, также облагаются налогом.

Если ваша стипендия покрывает и обучение, и проживание и питание, сумма, которую вы используете для оплаты обучения, не облагается налогом, а сумма, которую вы используете для оплаты проживания и питания, облагается налогом. Получатели стипендий и стипендий должны сохранять выписки о вознаграждении, квитанции за учебники и аналогичные записи для обоснования своих расчетов необлагаемых налогом и налогооблагаемых частей их вознаграждений.

Призы

Если вы выиграете денежный приз в конкурсе, это может считаться стипендией только в том случае, если от вас требуется использовать деньги в образовательных целях.Если приз можно использовать на необразовательные расходы, это не стипендия, независимо от того, как вы использовали средства.

Работа, доход от учебы

Работа Доход от учебы облагается налогом. Вы получите W-2 от университета в конце января. В вашем W-2 будет указан ваш заработок во время учебы за предыдущий год, и эта сумма должна быть указана в вашей налоговой форме. Когда вы заполняете форму FAFSA, не забудьте указать свои доходы от учебы в разделе «Налогооблагаемый доход от программ трудоустройства на основе потребностей» в вопросе 44 – Дополнительная финансовая информация.

Налоговые льготы и вычеты

Налоговый кредит уменьшает ваши налоговые обязательства или сумму налогов, которые вы должны заплатить, независимо от вашей налоговой категории. Вычет уменьшит ваш налогооблагаемый доход, при этом сумма вычета будет зависеть от вашей налоговой категории. Кредит в размере 1000 долларов снизит вашу задолженность по налогам на 1000 долларов, а вычет в размере 1000 долларов уменьшит ваш доход на 250 долларов, если вы попадаете в 25% налоговую категорию.

Лучше всего рассчитать любые кредиты и / или вычеты, на которые вы имеете право, а затем выбрать тот, который принесет вам наибольшую пользу.

Напоминания

• Налоговые льготы на обучение не могут быть востребованы для оплаты обучения и расходов, оплачиваемых из не облагаемых налогом средств, таких как стипендии, стипендии и гранты
• Если вы заявлены как иждивенец по налоговой декларации другого лица, только лицо, которое называет вас иждивенцем, может претендовать на налоговый кредит
• Если вы состоите в браке, вы должны подать заявление совместно, чтобы претендовать на налоговый кредит
• Вы можете претендовать только на один тип кредита на каждого учащегося – American Opportunity или Lifetime Learning
• Налоговый кредит American Opportunity предоставляется только студентам, в то время как кредит на пожизненное обучение может использоваться как студентами, так и аспирантами.
• Вы или ваши родители, если вы являетесь иждивенцем, можете потребовать налоговую льготу American Opportunity для каждого имеющего на это право учащегося в вашей семье
• Если вы претендуете на получение кредита на пожизненное обучение, он ограничен максимальной суммой на семью, а не на одного учащегося.

Свяжитесь с IRS или налоговым консультантом для получения дополнительной информации или если у вас есть вопросы.

Дополнительные ресурсы

налоговых вычетов и вычетов | УСАГов

Узнайте о налоговых льготах, льготах и ​​стимулах, которые помогут вам сэкономить деньги при уплате налогов.

Налоговый кредит на заработанный доход

Если вы зарабатываете низкий или средний доход, налоговая льгота на заработанный доход (EITC) может помочь вам, уменьшив сумму налога, которую вы должны.Чтобы получить право, вы должны соответствовать определенным требованиям и подать налоговую декларацию. Даже если вы не обязаны платить налоги или не обязаны подавать налоговую декларацию, вы все равно должны подать декларацию, чтобы иметь право на получение помощи. Если EITC снизит ваш налог до уровня ниже нуля, вы можете получить возмещение.

Примечание. Если в 2020 году вы заработали меньше, чем в 2019 году, вы можете использовать свой доход за 2019 год для расчета EITC.

Могу ли я претендовать на EITC?

Вы имеете право на EITC, если:

Вы либо:

EITC имеет особые правила для:

Получите помощь с EITC

Воспользуйтесь Помощником EITC, чтобы узнать:

Advance Child Tax Credit

Подавая заявку на получение детской налоговой льготы (CTC), вы можете уменьшить сумму вашей задолженности по федеральным налогам.Сумма кредита, которую вы получаете, зависит от вашего дохода и количества детей, на которые вы претендуете.

Даже если вы не платите никаких налогов, вы можете претендовать на возврат CTC.

CTC был расширен в соответствии с Законом об американском плане спасения (ARPA) от 2021 года только на 2021 налоговый год. Если вы имеете на это право, вы начнете получать авансовые платежи по детской налоговой льготе с 15 июля. Выплаты будут продолжаться ежемесячно до декабря 2021 года. В рамках ARPA семьи имеют право на получение:

• До 3000 долларов на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет.
• До 3 600 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет.

Налоговая служба (IRS) начала рассылать письма в начале июня более чем 36 миллионам семей, которые могут иметь право на ежемесячные выплаты.Большинству семей не нужно ничего делать, чтобы получить свои платежи, если они подали налоговую декларацию за 2020 или 2019 год. Узнайте больше о письме и о том, как оно может помочь вам определить ваше право на получение помощи.

Обновите свою информацию для авансового налогового кредита на ребенка

Если вы не подаете налоговую декларацию из-за низкого дохода, вы можете подписаться на налоговый кредит на ребенка.

Или вы можете использовать Портал обновления детских налоговых кредитов для:

• Подтвердите, зарегистрированы ли вы для получения платежей
• Отмените регистрацию в программе детских налоговых кредитов, чтобы прекратить платежи
• Предоставьте или обновите информацию о своем банковском счете

Для управления платежами с помощью портала обновления детских налоговых кредитов вы можете использовать существующее имя пользователя IRS.Или, если вы новый пользователь, создайте аккаунт на ID.me.

Узнайте все о налоговой льготе на детей на сайте childtaxcredit.gov.

Налоговые льготы для образования

Налоговые льготы могут помочь с различными расходами, связанными с образованием. Эти расходы включают обучение в колледже, начальной и средней школе.

Узнайте, имеете ли вы право на получение льгот на образование

Воспользуйтесь интерактивным помощником по налогам, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредитов или вычетов на образование.К ним относятся:

Узнайте, как получить кредиты на образование

Кредит на образование помогает вам оплачивать расходы на образование за счет уменьшения суммы вашей задолженности по налоговой декларации. Существует два типа образовательных кредитов:

• Американский налоговый кредит на возможности помогает покрыть расходы в течение первых четырех лет высшего образования. Вы можете получить максимальный годовой кредит в размере 2500 долларов США на каждого учащегося, имеющего право на участие. Если кредит снижает ваш налог до нуля, вы можете получить возмещение.

• Кредит на пожизненное обучение (LLC) может быть использован для оплаты обучения и связанных с этим расходов.Чтобы воспользоваться кредитом, вы должны посещать соответствующее учебное заведение. Используйте LLC для покрытия расходов на бакалавриат, магистратуру и профессиональную степень. Или используйте кредит для оплаты занятий, направленных на повышение квалификации. Вы можете запросить до 2000 долларов за налоговую декларацию, и нет ограничений на количество лет, в течение которых вы можете претендовать на кредит.

Вы должны соответствовать пределу дохода, чтобы иметь право на эти кредиты. И вы не можете требовать одновременно кредитов на одного и того же студента и на одни и те же расходы.

Вычтите проценты по студенческой ссуде из ваших налогов

Вычет уменьшает сумму вашего дохода, которая подлежит налогообложению. В результате вычеты могут снизить сумму налога, которую вы должны заплатить. Вы можете иметь право на вычет в зависимости от процентов по студенческому кредиту.

Узнайте, как работают планы сбережений на образование

Родители и ученики могут откладывать на учебу, используя планы сбережений на образование. Эти планы могут помочь оплатить расходы на начальное, среднее и высшее образование.Деньги, которые вы откладываете или снимаете со своего сберегательного плана на оплату квалифицированного образования, не облагаются налогом. Существует два типа сберегательных планов:

• 529 планов – это программы квалифицированного обучения (QTP), спонсируемые штатами и колледжами. Они уполномочены в соответствии с разделом 529 Налогового кодекса США. С помощью этих планов вы можете:

• Накопительный счет Coverdell Education может использоваться для оплаты соответствующих критериям расходов на K-12 и высшее образование. Вы можете вносить до 2000 долларов в год на каждого подходящего учащегося.Когда вы открываете счет, лицо, получающее пособие, должно быть моложе 18 лет или иметь особые потребности.

Исключить пособия на образование из своего дохода

Вам не нужно платить налог на пособия в области образования, которые вы получаете от своего работодателя на сумму менее 5250 долларов США. Эти платежи могут относиться к оплате обучения, учебников и принадлежностей для курса, который вы посещаете. Но вы не можете претендовать на эти расходы в счет любых других вычетов или кредитов, включая пожизненный кредит на обучение.

Льготы по налогу на энергию

Налоговые льготы, связанные с энергетикой, могут сделать улучшение энергоснабжения дома и бизнеса более доступным.Есть кредиты на покупку энергоэффективных приборов и на улучшение энергосбережения.

Узнайте, имеете ли вы право на получение государственных, местных, коммунальных или федеральных льгот.

Государственные налоговые льготы на энергию

Энергосберегающие улучшения дома

Кредиты на энергию для жилищного строительства позволяют сэкономить на любой из этих покупок для вашего дома:

• Панели солнечных батарей

• Солнечные водонагреватели

• Небольшие ветряные турбины

• Геотермальные тепловые насосы

• Оборудование топливных элементов

Эти налоговые льготы действительны до 2021 года.

Налоговые льготы на энергию для 2020 налогового года

Они включают кредиты на:

• Энергоэффективные дома

• Энергоэффективные коммерческие здания

• Некоммерческая энергетическая недвижимость

• Квалифицированные автомобили на топливных элементах

• Заправка транспортных средств на альтернативном топливе

• Льготы по налогу на энергию для биодизеля и возобновляемого дизельного топлива продлены до 2022 года

Налоговые льготы в чрезвычайных ситуациях

Налоговая служба (IRS) предлагает специальную налоговую помощь физическим и юридическим лицам, пострадавшим в результате крупного бедствия или чрезвычайной ситуации.

Получите возврат налога быстрее после стихийного бедствия

В зоне бедствия, объявленной на федеральном уровне, вы можете получить более быстрое возмещение, подав исправленную декларацию. Вам нужно будет указать убытки, связанные со стихийным бедствием, в налоговой декларации за предыдущий год.

Получите рекомендации от IRS по внесению поправок в налоговую декларацию или подачи заявления о продлении срока после стихийного бедствия.

Получите налоговые льготы в случае недавних бедствий

Получите список последних бедствий, которые могут иметь право на налоговые льготы.

Федеральные налоговые вычеты на благотворительные пожертвования

Вы можете потребовать вычет из ваших федеральных налогов, если вы сделали пожертвование организации 501 (c) 3. Чтобы вычесть пожертвования, вы должны подать Приложение А к своей налоговой форме. Имея надлежащую документацию, вы можете требовать пожертвования в виде автомобиля или наличными. Или, если вы хотите вычесть безналичное пожертвование, вам также необходимо заполнить форму 8283.

Сколько вы можете вычесть?

Сумма денег, которую вы можете вычесть из налогов, может не равняться общей сумме ваших пожертвований.

Примечание: лимиты на денежные и безналичные благотворительные пожертвования были увеличены или приостановлены. Узнайте больше о благотворительных отчислениях в 2020 году.

Вести учет благотворительных пожертвований

Чтобы требовать отчисления, важно вести учет ваших пожертвований на благотворительность. Возможно, вам не придется отправлять эти документы вместе с налоговыми декларациями, но их можно хранить вместе с другими налоговыми записями. Общие документы включают:

У вас есть вопросы?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно.Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 20 сентября 2021 г.

налоговых документов – 1098T

Получение формы 1098-T

Ваш 1098-T выдается до 31 января каждого года за предыдущий год. Например, мы отправим вам форму 1098-T на 2020 год до 31 января 2021 года.

Вы можете получить форму по почте или помочь нам отказаться от бумажных документов, подписавшись на электронную доставку.

Вы также можете предоставить авторизованным пользователям доступ для просмотра вашего 1098-T в eSuite.

Понимание вашей формы

Когда вы получите свой 1098-T, вы увидите несколько долларовых сумм в поле 1. Поле 2 будет пустым, поскольку IRS больше не разрешает NYU сообщать о выставленных суммах.

Суммы и платежи в графе 1 включают:

• Общая сумма выплат, полученных и примененных в календарном году в отношении квалифицированного обучения и связанных с этим расходов.Суммы в этом поле должны подпадать под определение «квалифицированное обучение и сопутствующие расходы».
• Платежи, связанные с квалифицированным обучением в календарном году из всех источников, включая личные платежи, такие как электронные чеки или телеграфные переводы, ссуды, стипендии, платежи третьим лицам, освобождение от оплаты за обучение, отказы и другие корректировки в отношении квалифицированного обучения и связанных с ним расходов

См. Пример формы 1098-T.

Квалифицированное обучение и сопутствующие расходы

В графе 1 вашей формы будут указаны платежи, полученные за квалифицированное обучение, и связанные с этим расходы.

Они классифицируются как обучение и определенные связанные с этим расходы, необходимые для зачисления или посещения NYU, и учитываются только в том случае, если они должны быть оплачены как условие зачисления или посещения.

Некоторые квалифицированные расходы включают:

• Оплата студенческих мероприятий
• Расходы на учебники
• Принадлежности
• Учебное оборудование

Некоторые расходы не предусмотрены. К неквалифицированным расходам относятся:

• Университетский корпус
• Схема питания
• Страхование здоровья
• Транспорт
• Аналогичные личные, жилищные или семейные расходы

Отсутствующие формы

Если вы не видите раздел налоговой декларации формы 1098-T на вкладке eStatements в eSuite, возможно, вы не имеете права на получение формы.

Студенты, обучающиеся по некредитным программам, не имеют права на получение формы 1098-T.

Нью-Йоркский университет не обязан сообщать 1098-Ts иностранным студентам-нерезидентам. Однако, если у вас есть действующий идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), указанный в Albert, вы имеете право получить форму.

Если вы иностранный студент-нерезидент, обязательно укажите свой ИНН на Альберте в разделе «Личная информация». Если вы не получили форму, вы можете запросить ее в офисе Bursar.

Переход без бумаги

Если вы хотите присоединиться к нам в отказе от бумажных документов, вы можете подписаться на электронную доставку вашей формы 1098-T. Если вы выберете эту опцию, вам не будут отправлены бумажные формы.

Чтобы зарегистрироваться, войдите в Albert и выполните следующие действия:

• В меню «Финансы» нажмите «Просмотреть счет Bursar». Вы попадете в eSuite.
• В eSuite выберите вкладку «Моя учетная запись»
  
  • Щелкните вкладку «Мои профили»
  • Щелкните ссылку «Параметры безбумажной печати».
  • Нажмите кнопку «Принять согласие»

Формы и ресурсы – Офис Bursar

Какие сборы подлежат налогообложению?

• Для целей вычета платы за обучение и вычета расходов на квалифицированное образование входит плата за обучение и некоторые связанные с этим расходы, необходимые для зачисления или посещения подходящего учебного заведения.Плата за проживание, питание, ориентацию, обязательное медицинское обслуживание и прочие расходы, как правило, не квалифицируются для целей налогообложения. Дополнительную информацию можно найти в публикации IRS Publication 970 Tax Benefits for Education (ссылка на базу данных IRS Publication & Forms приведена ниже). Университету Рочестера по закону запрещено давать консультации по вопросам налогообложения. Если у вас есть вопросы, связанные с налогами, проконсультируйтесь с квалифицированным составителем налоговой декларации или в IRS.

Какие суммы указаны в форме 1098-T?

• Во вставке 1 представлены суммы, уплаченные в календарном году за соответствующее обучение и связанные с этим расходы.
• Во вставке 4 представлены сокращения сумм, выставленных на оплату квалифицированного обучения, и связанных с ними расходов, которые были указаны за предыдущий календарный год.
• Во вставке 5 представлена ​​общая сумма стипендий и грантов, выплаченных за календарный год. Стипендии и гранты включают финансовую помощь от университета, штата, федеральных и внешних спонсоров или стипендии.
• Поле 6 представляет собой сумму сокращений или возмещений, сделанных для стипендий или грантов, о которых было сообщено за предыдущий календарный год.
• Графа 8 отмечается только в том случае, если вы были студентом не менее одного дня (6 кредитных часов) в течение хотя бы одного академического периода, который начался в течение календарного года.
• Графа 9 отмечается, если вы были зачислены в аспирантуру хотя бы на один академический период в течение календарного года, за который требуется отчетность.

Что мне делать с формой 1098-T?

Сохраните его для себя и поделитесь с налоговым инспектором; Университет отправляет информацию о вашем 1098-T в IRS до истечения срока подачи.Информация, содержащаяся в 1098-T, поможет вам определить, можете ли вы претендовать на различные налоговые льготы и / или вычеты на соответствующие расходы на образование. Имейте в виду, что 1098-T собирает финансовую информацию за календарный год (с 1 января по 31 декабря).

Какие расходы соответствуют требованиям программы American Opportunity или пожизненного обучения?

Университету по закону запрещено давать консультации по вопросам налогообложения. Если у вас есть вопросы о том, как использовать эту форму для ваших налогов, проконсультируйтесь с квалифицированным составителем налоговой декларации или в IRS.Для получения дополнительной поддержки просмотрите следующие ресурсы и веб-сайты:

Кто может претендовать на получение кредита на образование?

Вы можете претендовать на получение кредита на образование, если вы, ваш супруг (а) или иждивенец, о котором вы указываете в своей налоговой декларации, были студентом, который учился в соответствующем образовательном учреждении или посещал его. Если учащийся заявлен как иждивенец по налоговой декларации другого лица, только лицо, которое называет учащегося иждивенцем, может претендовать на возмещение расходов учащегося на соответствующее образование.Если студент не объявлен иждивенцем по налоговой декларации другого лица, только студент может претендовать на зачет. Если вы подаете заявление об освобождении от налогов в своей налоговой декларации для правомочного учащегося, который находится на вашем иждивении, относитесь к любым расходам, оплаченным (или считающимся оплаченным) вашим иждивенцем, как если бы вы их оплатили. См. Дополнительные ограничения на получение кредита в инструкциях к форме 8863 по адресу https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i8863.pdf .

.