Документы необходимые для получения налогового вычета за обучение: как получить и каков его размер

Часто задаваемые вопросы о налоговой форме 1098-T

ЧТО ТАКОЕ ФОРМА 1098-T?

Форма 1098-T используется соответствующими учебными заведениями для предоставления информации о своих учащихся в Налоговое управление США в соответствии с Законом о льготах для налогоплательщиков от 1997 года. Учебные заведения, соответствующие требованиям, должны предоставить имя учащегося, его адрес и идентификационный номер налогоплательщика ( ИНН), зачисление и академический статус. Начиная с 2003 года образовательные учреждения также должны сообщать в IRS суммы, относящиеся к квалифицированному обучению и сопутствующим расходам, а также стипендиям и/или грантам, облагаемым налогом или нет. А 109Форма 8-T также должна быть предоставлена ​​каждому подходящему учащемуся. Эта форма носит только информационный характер. Он служит для предупреждения учащихся о том, что они могут иметь право на получение вычетов или кредитов на образование по федеральному подоходному налогу. Его не следует рассматривать как налоговое мнение или совет. Хотя это хорошая отправная точка, форма 1098-T, разработанная и регулируемая IRS, не содержит всей информации, необходимой для получения налогового вычета или кредита. Налоговое управление США не требует, чтобы вы требовали вычета платы за обучение или образовательного кредита. Заявление на налоговые льготы на образование является добровольным решением для тех, кто имеет на это право.

 

КОГДА Я МОГУ ПОЛУЧИТЬ ФОРМУ 1098-T? Формы

1098-T будут доступны для просмотра/скачивания в CASHNet до 31 января.

КАК ОПРЕДЕЛЯЕТСЯ КОРОБКА 1?

В графе 1 указаны платежи, полученные из всех источников за квалифицированное обучение и сопутствующие расходы за календарный год. Квалифицируемые расходы не включают плату за жилье, планы питания, транспорт и личные расходы. Полученные платежи в первую очередь применяются к квалифицированному обучению и связанным с ним расходам. После оплаты квалифицированного обучения и связанных с ним расходов любой оставшийся баланс/платежи применяются к стоимости проживания, питания и другим платежам. Например, если в декабре 2021 года был получен платеж в размере 5000 долларов США за обучение и сборы за весну 2022 года, 5000 долларов США будут в первую очередь использованы в полном объеме для оплаты квалифицированного обучения и связанных с ним расходов (QTRE) и, таким образом, будут отражены в отчете за 2021 год 109.8Т.

 

ПОЧЕМУ Я ПОЛУЧИЛ 1098-T И ЧТО Я ДОЛЖЕН С НИМ ДЕЛАТЬ?

В январе каждого года Колледж Скриппс рассылает форму IRS 1098-T всем студентам, которым в течение предыдущего календарного года были выставлены счета за обучение и другие соответствующие расходы на обучение. Эта форма носит исключительно информационный характер и не должна рассматриваться как налоговое мнение или совет. Он служит для предупреждения учащихся о том, что они могут иметь право на получение вычетов или кредитов на образование по федеральному подоходному налогу. Получение формы 1098-T не указывает на право на вычет или налоговый кредит. Чтобы определить сумму квалифицированного обучения и уплаченных сборов, а также сумму полученных стипендий и грантов, налогоплательщик должен использовать свои собственные финансовые отчеты. ПРИМЕЧАНИЕ. Каждый налогоплательщик сам определяет право на получение кредитов и способ их расчета.

 

КАК Я МОГУ ПОЛУЧИТЬ КОПИЮ МОЕЙ ФОРМЫ 1098-T?

Чтобы получить копию формы 1098-T, войдите в свою учетную запись CASHNet.

 

ПОЧЕМУ ЦИФРЫ В ФОРМЕ 1098-T НЕ СООТВЕТСТВУЮТ СУММАМ, КОТОРЫЕ Я ВЫПЛАТИЛ В SCRIPPS COLLEGE В ТЕЧЕНИЕ ГОДА?

Сумма в графе 1 включает только суммы, уплаченные за квалифицированное обучение и сопутствующие расходы (QTRE), и не включает платежи, полученные за жилье, планы питания, штрафы за пользование библиотекой, штрафы/разрешения на парковку, страховку или оплату медицинских услуг, поскольку эти сборы не учитываются сопутствующие расходы на образование. Кроме того, формы 1098-Т сообщают суммы, которые студент заплатил в конкретном календарном году, и дата оплаты не обязательно соответствует датам посещения занятий. Например, плата за весенний семестр выставляется в декабре, поэтому студент мог оплатить обучение за весенний семестр в 2021 году, несмотря на то, что занятия начались только в 2022 году. Лучший и наиболее точный источник информации о суммах, которые вы заплатили за квалификацию плата за обучение и сопутствующие расходы будут вашими электронными счетами, расположенными в CASHNet.

 

Я ВЫПУСКАЛА В МАЕ ТЕКУЩЕГО ГОДА. ЕСТЬ У МЕНЯ ФОРМА 1098-Т НА ТЕКУЩИЙ ГОД?

Некоторым выпускникам мая не будет выдана форма 1098-T за текущий год, поскольку существует вероятность того, что платежи за QTRE были произведены до 31 декабря предыдущего года. Плата за обучение за текущий весенний семестр обычно выставляется и публикуется в декабре предыдущего года и, следовательно, должна быть включена в форму 1098-T за предыдущий год в поле 1. Если студент оплатил текущий весенний семестр и любой другой непогашенные платежи QTRE в предыдущем году, тогда учащийся не получит 109Форма 8-Т за текущий год.

 

Я НЕ ПОЛУЧИЛ ФОРМУ 1098-T, ПОЧЕМУ?

От Скриппса не требовалось отправлять вам форму.

 

ВЫ ОТПРАВИЛИ КОПИИ ЭТОЙ ФОРМЫ В IRS?

Да. Раздел 6050S Налогового кодекса, принятый в соответствии с Законом о льготах для налогоплательщиков 1997 года, требует от учреждений подавать информационные декларации, чтобы помочь налогоплательщикам и Налоговой службе в определении права на получение налоговых льгот на образование в рамках программ «Надежда» и «Обучение на протяжении всей жизни». Формы рассылаются по почте в конце января каждого года за предыдущий налоговый год.

Какие расходы на образование считаются платой за квалифицированное обучение и сопутствующими расходами?

Плата за обучение и соответствующие расходы для расчета налоговых льгот/вычетов:

• Плата за обучение, необходимая для зачисления или посещения соответствующего образовательного учреждения (любого аккредитованного государственного, некоммерческого или частного высшего учебного заведения, включая Scripps College)
• Книги, расходные материалы и оборудование, необходимые для курса обучения

Для получения дополнительной информации о квалифицированных расходах на образование посетите веб-сайт: http://www. irs.gov/publications/p17/ch45.html#d0e74760.

 

ЧТО ТАКОЕ АМЕРИКАНСКИЙ КРЕДИТ ВОЗМОЖНОСТЕЙ?

Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт http://www.irs.gov/publications/p17/ch45.html.

 

МОЙ АДРЕС, УКАЗАННЫЙ НА 1098-T, ИЗМЕНИЛСЯ. ЭТО МЕНЯ ЗАТРАТИТ?

Нет. Адрес, указанный в форме 1098-T, не имеет значения для целей подачи налоговой декларации IRS. Самая важная информация в форме — это ваш номер социального страхования.

 

КАК ПОЛУЧИТЬ ПЕРЕПЕЧАТКУ МОЕЙ ФОРМЫ 1098-T?

Если вы не получили форму 1098-T из-за смены адреса или потеряли форму, обратитесь в Счетную палату студентов по телефону 909-621-8259.

 

КАК Я МОГУ ПОЛУЧИТЬ ПОДРОБНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ МОЕЙ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В МОЕЙ ФОРМЕ 1098-T?

Выписки со счета за календарный год предоставляются по запросу.

 

ЧТО ЕСЛИ У МЕНЯ ЕСТЬ ВОПРОСЫ?

Если у вас есть дополнительные вопросы/проблемы, вы можете связаться с нами по телефону: 909-621-8259

 

Примечание. Обратите внимание, что Scripps College не предоставляет студентам юридических, налоговых или бухгалтерских консультаций, и мы не несем ответственности за любое использование вами информации, содержащейся в этой публикации. Получение формы 1098-T не указывает на право на получение налогового кредита.

 

ECSI — Налоговый кредит на образование

Если у вас есть вопросы относительно форм 1098-T, отправленных вам ECSI, вы можете позвонить нам по телефону 1-888-549-3274 или войти в свою учетную запись.

Для доступа к этому сайту вам потребуется PIN-код Гарварда.

Если у вас нет PIN-кода или вы забыли назначенный вам PIN-код, посетите https://www.pin.harvard.edu/home.shtml для получения помощи.

Если вам нужна дополнительная информация или вы хотите поговорить с кем-то по поводу вашего PIN-кода, посетите https://www.pin.harvard.edu/help.shtml для получения контактной информации.

Чтобы получить копию своих налоговых документов, войдите в «Мой аккаунт» на веб-сайте Гарварда.

Закон о льготах для налогоплательщиков 1997 г. (TRA97) ввел несколько налоговых льгот по соответствующим студенческим кредитам. Кредиты Hope и Lifetime Learning дают возможность получить налоговый кредит на соответствующие расходы на образование. Зачетные единицы «Надежда» и «Пожизненное обучение» указываются в форме IRS 1098-T (PDF).

Кредиты

В соответствии с Законом о восстановлении и реинвестировании в США (ARRA) в течение следующих двух лет все больше родителей и учащихся получат право на получение налогового кредита, американского кредита возможностей, для оплаты расходов на обучение в колледже. Американский альтернативный кредит не указан в декларациях за 2008 год, которые налогоплательщики подают в течение 2009 года.. Новый кредит изменяет существующий кредит «Надежда» за 2009 и 2010 налоговые годы, делая его доступным для более широкого круга налогоплательщиков, включая многие с более высокими доходами и те, кто не должен платить налоги.

Он также добавляет необходимые учебные материалы к списку квалификационных расходов и позволяет запрашивать кредит в течение четырех лет. послесреднего образования вместо двух лет. Многие из тех, кто имеет право, будут претендовать на максимальный годовой кредит в размере 2500 долларов на студента.

Полный кредит предоставляется лицам, чей модифицированный скорректированный валовой доход составляет 80 000 долларов США или менее, или 160 000 долларов США или менее для супружеских пар за подачу совместной декларации. Кредит постепенно прекращается для налогоплательщиков с доходами выше этого уровня. Эти пределы дохода выше, чем в рамках существующих кредитов «Надежда» и «Пожизненное обучение». Специальные правила обратиться к студенту, посещающему колледж в районе бедствия на Среднем Западе. За 2009 налоговый год, только налогоплательщики могут претендовать на специальный расширенный кредит Hope в размере до 3 600 долларов США. для студента или обычный американский кредит возможности.

Кредит Надежды обычно применяется к 2008 и более ранним налоговым годам. Он помогает родителям и учащимся оплачивать высшее образование. Кредит «Надежда» является невозвратным кредитом. Это означает, что он может уменьшить ваш налог до нуля, но если кредит больше, чем ваш налог, превышение не будет вам возвращено. Кредит Надежды, который вам разрешен, может быть ограничен на сумму вашего дохода и сумму вашего налога. Кредит «Надежда» предназначен для оплаты первых двух лет обучения и связанных с этим расходов правомочного студента на налогоплательщик заявляет об освобождении от уплаты налога. Как правило, вы можете требовать плату за обучение и необходимые вступительные взносы, оплачиваемые как для вас, так и для колледжа ваших иждивенцев. образование. Кредит «Надежда» предназначен для первых двух лет послесреднего образования, и соответствующий критериям студент должен быть зачислен как минимум на полставки.

Как правило, вы можете получить кредит Надежды, если выполнены все три из следующих требований:

• Вы оплачиваете квалифицированные расходы на высшее образование.
• Вы оплачиваете расходы на обучение правомочного учащегося.
• Учащийся, имеющий право на участие, является либо вами, либо вашим супругом, либо иждивенцем. в отношении которых вы заявляете об освобождении от налогов в своей налоговой декларации

Вы не можете получить одновременно кредит на образование и вычет за обучение и сборы (см. Вычеты ниже) для одного и того же учащегося в один и тот же год. В некоторых случаях вы можете добиться большего успеха, потребовав вычет за обучение и сборы вместо кредита Надежды.

Кредит на обучение в течение всей жизни помогает родителям и учащимся оплачивать высшее образование. В течение налогового года вы можете претендовать на пожизненный кредит на обучение в размере до до 2000 долларов (4000 долларов для учащихся в районах бедствия на Среднем Западе) на расходы на квалифицированное образование, выплачиваемые всем учащимся, зачисленным в соответствующие учебные заведения. Там не ограничивает количество лет, в течение которых каждому учащемуся может быть заявлен зачет на обучение в течение всей жизни.

Однако налогоплательщик не может претендовать одновременно на «Надежду» или «Американские возможности». кредит и пожизненные кредиты обучения для одного и того же студента в течение одного года. Таким образом, кредит на обучение в течение всей жизни может быть особенно полезен для аспирантов, студентов, которые берут только один курс и те, кто не преследует степень.

Как правило, вы можете получить кредит Надежды, если выполнены все три из следующих требований:

• Вы оплачиваете квалифицированные расходы на высшее образование.
• Вы оплачиваете расходы на обучение правомочного учащегося.
• Учащийся, имеющий право на участие, является либо вами, либо вашим супругом, либо иждивенцем. в отношении которых вы заявляете об освобождении от налогов в своей налоговой декларации

Если вы имеете право претендовать на получение кредита на обучение в течение всей жизни, а также имеете право претендовать на кредит надежды или альтернативных возможностей в Америке для того же учащегося в том же году, вы можете претендовать на любой кредит, но не на оба. Если вы оплачиваете квалифицированные расходы на обучение более чем одному студенту в течение одного года, вы можете выбрать кредиты. в расчете на одного учащегося в год. Это означает, что, например, вы можете получить кредит «Надежда» или «Американский шанс» для одного учащегося и кредит на обучение в течение всей жизни. для другого студента в том же году.

Вычеты

Вы можете вычесть расходы на квалифицированное образование, выплаченные в течение года для себя, своего супруга или иждивенца. Вы не можете претендовать на этот вычет, если ваша подача статус состоит в том, что вы состоите в браке, подающем заявление отдельно, или если другое лицо может потребовать освобождения вас как иждивенца в его или ее налоговой декларации. Квалифицированные расходы должны быть выше образование. Вычет за обучение и сборы может уменьшить сумму вашего дохода, подлежащего налогообложению, на сумму до 4000 долларов США. Этот вычет, указанный в форме 8917, Обучение и сборы Вычет принимается как корректировка дохода.

Это означает, что вы можете требовать этот вычет, даже если вы не указываете вычеты по пунктам в Приложении A (Форма 1040). Этот вычет может быть полезным для вас, если, например, вы не можете получить пожизненный кредит на обучение, потому что ваш доход слишком высок.

Вы можете получить один из кредитов на образование для покрытия расходов на обучение вместо вычета платы за обучение. Вы можете выбрать тот, который даст вам меньший налог. Как правило, вы можете претендовать на вычет за обучение и сборы, если соблюдены все три из следующих требований:

• Вы оплачиваете квалифицированные расходы на высшее образование.
• Вы оплачиваете расходы на обучение правомочного учащегося.
• Учащийся, имеющий право на участие, — это вы, ваш супруг или ваш иждивенец, для которых вы заявляете об освобождении от налогов в своей налоговой декларации.

Вы не можете претендовать на вычет за обучение и сборы, если применимо любое из следующих условий:

• Ваш статус подачи документов – замужем, подаете заявление отдельно.
• Другое лицо может требовать освобождения от вас как иждивенца в своей налоговой декларации. Вы не можете воспользоваться вычетом, даже если другое лицо на самом деле не претендует на это освобождение.
• Ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает 80 000 долларов США (160 000 долларов США при подаче совместной декларации).
• Вы были иностранцем-нерезидентом в течение какого-либо периода года и не хотели, чтобы вас рассматривали как иностранца-резидента для целей налогообложения. Дополнительную информацию об иностранцах-нерезидентах можно найти в публикации 519 «Налоговое руководство США для иностранцев».
• Вы или кто-либо другой требует кредита на образование на расходы студента, для которого были оплачены расходы на квалифицированное обучение.

Плата за студенческую деятельность и расходы на учебники, расходные материалы и оборудование, относящиеся к курсу, включаются в квалифицированные расходы на образование только в том случае, если плата и расходы должны быть оплачены учреждению в качестве условия зачисления или посещения.

Как правило, личные проценты, которые вы платите, кроме определенных процентов по ипотечным кредитам, не подлежат вычету из вашей налоговой декларации. Однако, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) меньше чем 70 000 долларов США (145 000 долларов США при подаче совместной декларации), существует специальный вычет, разрешенный для выплаты процентов по студенческой ссуде (также известной как образовательная ссуда), используемой для получения высшего образования. образование. Проценты по студенческому кредиту — это проценты, которые вы заплатили в течение года по квалифицированному студенческому кредиту. Он включает как обязательные, так и добровольные процентные платежи. Для большинства налогоплательщиков MAGI — это скорректированный валовой доход, указанный в их декларации по федеральному подоходному налогу, до вычета любых вычетов процентов по студенческому кредиту. Этот вычет может уменьшить сумму ваш доход облагается налогом на сумму до 2500 долларов США в 2008 году. Вычет процентов по студенческому кредиту принимается как корректировка дохода. Это означает, что вы можете претендовать на этот вычет, даже если вы не перечислять вычеты в Приложении A Формы 1040.

Это кредит, который вы взяли исключительно для оплаты квалифицированных расходов на образование (определенные ниже), которые были:

• Для вас, вашего супруга или человека, который был вашим иждивенцем, когда вы брали кредит.
• Выплачено или понесено в течение разумного периода времени до или после того, как вы взяли кредит.
• Для обучения, предоставленного в течение академического периода правомочному учащемуся.

Ссуды из следующих источников не являются квалифицированными студенческими ссудами:

• Связанное лицо.
• Квалифицированный план работодателя.

Для целей вычета процентов по студенческой ссуде эти расходы представляют собой общие расходы на обучение в правомочном учебном заведении, включая аспирантуру. Они включают суммы, выплаченные по следующим статьям:

• Обучение и сборы.
• Книги, расходные материалы и оборудование.
• Другие необходимые расходы (например, транспорт).

ECSI может предоставить заменяющие формы или информацию о методе, используемом для расчета правомочных процентные платежи, но мы не можем предоставить консультации по вопросам налогообложения. Если у вас есть какие-либо вопросы о том, если или сколько процентов вы можете вычесть, вы должны проконсультироваться с квалифицированным специалистом по налогам или обратитесь в службу помощи налогоплательщикам IRS по телефону 1-800-829-1040.

На веб-сайте IRS много документов относительно TRA-97, включая некоторые темы самопомощи для налоговых декларантов. Посмотреть список ссылок ниже для более полного списка.

Ниже приведены несколько ресурсов, предоставляющих дополнительную информацию о студенте. вычет процентов по кредиту и Закон об освобождении налогоплательщиков от 1997 года.