Документы за налоговый вычет за учебу: Налоговый вычет за обучение: инструкция по получению

Налоговые льготы и информация 1098-T — Финансовые услуги для студентов — Отдел регистрационных услуг

Существует два налоговых кредита, которые помогут вам компенсировать расходы на высшее образование за счет уменьшения суммы вашего подоходного налога. Это American Opportunity Credit и Lifetime Learning Credit.

Для каждого студента можно выбрать на любой год только один из кредитов. Например, если вы решите использовать американский зачет возможностей для ребенка в налоговой декларации, вы не сможете также требовать для этого же ребенка зачет на обучение в течение всей жизни. Если вы оплачиваете расходы на квалифицированное образование более чем за одного учащегося в течение одного и того же года, вы можете выбрать кредиты для каждого учащегося в течение года. Например, вы можете запросить американский кредит возможностей для одного учащегося и пожизненный кредит обучения для другого учащегося в том же году.

Вы имеете право претендовать на эти кредиты, если выполняются следующие требования:

  • Вы оплачиваете квалифицированные расходы на высшее образование
  • Вы оплачиваете расходы на обучение правомочного учащегося
  • Учащийся, имеющий право на участие, — это вы, ваш супруг или иждивенец, в отношении которого вы заявляете об освобождении от налогов в своей налоговой декларации

American Opportunity Credit

Вы можете претендовать на получение American Opportunity Credit в размере до 2500 долларов США на покрытие расходов на квалифицированное образование, выплаченных за каждого учащегося, имеющего право на участие. Ваш допустимый кредит может быть ограничен суммой вашего дохода. Кроме того, невозмещаемая часть кредита может быть ограничена суммой вашего налога.

Пожизненный кредит на обучение

Вы также можете запросить пожизненный кредит на обучение в размере до 2 000 долларов США на покрытие расходов на квалифицированное образование, выплаченных всем отвечающим требованиям учащимся. Количество лет, в течение которых этот кредит может быть запрошен для каждого студента, не ограничено. Ваш допустимый кредит может быть ограничен суммой вашего дохода и суммой вашего налога.

Вычет за обучение и сборы

Вы можете вычесть оплату квалифицированного обучения и сопутствующие расходы, уплаченные в течение года для себя, своего супруга или иждивенца. Вы не можете претендовать на этот вычет, если ваш статус подачи документов означает, что вы состоите в браке и подаете заявление отдельно, или если другое лицо имеет право требовать освобождения вас как иждивенца в его или ее налоговой декларации. Плата за обучение и расходы должны быть для высшего образования. Этот вычет может уменьшить сумму вашего налогооблагаемого дохода на сумму до 4000 долларов США. Этот вычет принимается как корректировка дохода, даже если вы не детализируете вычеты.

Вычет процентов по студенческой ссуде

Как правило, проценты по студенческой ссуде — это проценты, которые вы уплатили в течение года по ссуде (такой как федеральная прямая студенческая ссуда или ссуда Direct PLUS), которую вы заимствовали для оплаты соответствующих расходов на высшее образование.


IRS Reporting & Compliance

Форма 1098-T является информационным налоговым документом, который выдается учащимся с целью определения права на получение налоговых льгот на образование. Информация в форме также подается в налоговую службу (IRS). Университет предоставляет форму каждому студенту, который является гражданином или постоянным жителем США, с оплатой квалифицированного обучения плюс сопутствующие расходы, полученные в течение календарного года. Форма доставляется обычной почтой, если не применяется одно из следующих исключений:

  • Учащийся дал согласие на электронную доставку до 1 января (дополнительную информацию о безбумажном варианте см. ниже),
  • Студент является иностранцем-нерезидентом, если специально не запрошено, или
  • Студент был зачислен на некредитные курсы или программы подготовки к колледжу.

1098-T Безбумажный вариант

Зачисление на безбумажный вариант даст учащимся доступ к форме 1098-T за текущий год на несколько недель раньше, чем обычная рассылка, и учащиеся будут иметь онлайн-доступ ко всем формам за предыдущий год на SIO.

Чтобы зарегистрироваться в безбумажном варианте, войдите в SIO, выберите «Выписка об обучении IRS (1098-T)» на вкладке «Финансы», а затем нажмите кнопку «Изменить» в правой части страницы. Завершите, согласившись с раскрытием информации. Обратите внимание на следующее:

  • Текущая форма будет доступна онлайн примерно 15 января.
  • Студенты будут уведомлены по электронной почте, как только форма будет доступна.
  • Безбумажный вариант снижает стоимость и влияние бумажных форм.

Номер социального страхования и индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика

В целях защиты учащихся в форме будут отображаться только последние четыре цифры номера социального страхования (SSN) или индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN), но полный номер сообщается в налоговую. Отчетность в IRS зависит, прежде всего, от SSN или ITIN учащегося; поэтому очень важно, чтобы у нас в деле был правильный номер учащегося. Если у нас нет номера учащегося в файле, по закону мы обязаны запросить его в письменной форме.

Мы никогда не будем просить учащихся предоставлять SSN или ETIN по электронной почте. Инструкции следующие:

  • Если учащийся получил от нас уведомление о необходимости подачи SSN или ITIN, учащийся должен войти в SIO и выбрать «Введите свой SSN» на вкладке «Моя информация».
    Оказавшись там, введите SSN или ITIN и нажмите «Отправить».
  • Если у бывшего учащегося больше нет доступа к SIO, ему необходимо заполнить форму IRS W-9S (pdf).
    • Для получения информации о форме и инструкциях посетите IRS W-9С инструкции.
    • Студент должен заполнить часть I формы, после чего форму можно отправить по факсу на номер 412-268-6651 или по почте: Университет Карнеги-Меллона, Счетная палата студентов, Warner Hall A19, 5000 Forbes Avenue, Pittsburgh, PA 15213 -3890
    • Информация, представленная в форме, не будет использоваться для каких-либо целей, кроме как для предоставления учащемуся и IRS правильной налоговой информации.

Важно: Непредоставление SSN/ITIN может привести к штрафу со стороны IRS в соответствии с Разделом 6723 Налогового кодекса.

Документы налоговой отчетности | Финансовые услуги для студентов университетов

Гарвардский университет предоставляет учащимся и родителям ряд документов для подачи налоговой декларации, в том числе формы 1098-T, 1098-E и 1042-S. Более подробную информацию о каждом из этих документов, а также информацию о том, как получить свой, можно найти ниже. Кроме того, если вы работали в Гарварде, вы можете получить доступ к W-2, следуя приведенным здесь инструкциям.

Форма 1042-S выдается иностранным студентам бакалавриата, которые получили стипендии, превышающие их стоимость обучения и обязательные платежи (стипендии), а также иностранным аспирантам, которые получили стипендии на расходы на проживание. Форма 1042-S представляет собой отчет об удержанном налоге. Форма, доступная в Интернете через Glacier, будет выпущена к середине марта, после чего будет отправлено уведомление по электронной почте. Иностранные аспиранты, у которых есть вопросы по поводу информации, содержащейся в этой форме, могут связаться с налоговой службой университета по телефону (617) 49.5-8500 (вариант 5). Студенты, у которых есть вопросы по форме 1042-S, могут обратиться в отдел студенческих счетов.

Учащиеся, которые являются гражданами или постоянными жителями США, не получат форму 1042-S и должны следовать приведенным ниже инструкциям, чтобы узнать свой годовой доход от стипендии.

Как найти свой годовой доход по стипендии в PeopleSoft

  • Войти в PeopleSoft
  • Получите доступ к истории своей зарплаты, выбрав «Самообслуживание» > «Мои платежи» > «Платежи».
  • Выберите последний чек о зарплате, выданный в 2022 календарном году – перейдите по дате чека.
  • В поле ЧАСЫ И ЗАРАБОТОК в разделе «Описание» вы должны увидеть строку с надписью «Стипендия для отечественных студентов» или «Стипендия для иностранцев-нерезидентов». Перейдите по этой строке к разделу «YTD» (с начала года). Здесь вы найдете свой общий доход от стипендии за 2022 календарный год. Если ваш налоговый статус изменился или был скорректирован в течение года, у вас может быть
    и
    строки «Местный житель» и «Иностранец-нерезидент» — ваш доход по стипендии будет суммой этих двух сумм.
  •  Если вы являетесь иностранным студентом и облагались налогом на любую часть вашей стипендии за 2022 год или если вы подали заявление на освобождение от уплаты налогов в соответствии с налоговым соглашением вашей страны с США,
    , вы должны ожидать получения формы IRS 1042-S
    . «Доход иностранца из источника в США, подлежащий удержанию» из Гарварда к концу марта 2023 года.
  • Гарвард не будет отправлять налоговую документацию, касающуюся дохода от стипендии, для граждан США или студентов, которым исполнилось 9 лет.0080 резидентов для целей налогообложения в 2022 году.
  • Если вы не можете войти на сайт PeopleSoft из-за статуса выпускника или незарегистрированного, вы можете запросить копию своей последней платежной квитанции за 2022 год, отправив электронное письмо по адресу [email protected] Электронное письмо должно включать:
    • ваш Гарвардский ID#
    • только твое имя
    • последние 4 цифры вашего SSN
    • адрес, на который вы хотите отправить квитанцию ​​об оплате

В форме 1098-E указаны проценты, уплаченные вами по студенческой ссуде в течение предыдущего года. Кредиторы, которые выдают вам студенческие ссуды, должны выслать вам копию формы 1098-E до 31 января.

Чтобы получить доступ к вашему 1098-E онлайн:

  1. Зайдите на https://www.heartland.ecsi.net
  2. Войдите в свой аккаунт
  3. Перейти к налоговым документам
  4. Выберите форму 1098-E по году и нажмите «Просмотр».

Если у вас возникли проблемы со входом в систему, пожалуйста, свяжитесь с нашим офисом.

Для получения информации о праве на участие в программе 1098-t, регистрации в программе безбумажной формы 1098-T или о доступе к формам за предыдущие годы см. наши часто задаваемые вопросы.

1098-T Налоговая форма

  • Форма 1098-T представляет собой запись финансовой информации, предоставленной Гарвардом в IRS от имени студента. Информацию в форме 1098-T можно использовать, чтобы определить, имеете ли вы право на получение налоговых вычетов на образование — американских возможностей и налоговых вычетов на обучение в течение всей жизни — при подаче налоговой декларации США.
  • По состоянию на 2018 календарный (налоговый) год эта информация будет включать общую сумму, уплаченную за квалифицированное обучение и связанные с этим расходы в календарном году, а также общую сумму стипендий или грантов, выплаченных в календарном году. Сопутствующие расходы не включают расходы на проживание, питание, страховку, оплату медицинских услуг, транспорт или аналогичные расходы.
  • Если вам нужно просмотреть отдельные платежи, сделанные на вашу учетную запись учащегося в течение определенного календарного года, разверните раздел «Сведения об учетной записи» своей учетной записи учащегося и отфильтруйте результаты по определенному диапазону дат.

Кто имеет право на получение формы 1098-T?

Все подходящие студенты Гарварда, претендующие на получение академического кредита, которые:

Вы не получите форму 1098-T, если сумма, уплаченная за квалифицированное обучение и сопутствующие расходы в календарном году, меньше или равна общей сумме стипендий (включая выплаты сторонним спонсорам), выплаченных в этом году.

Электронный доступ к 1098-T

  • Войдите в систему, используя свои учетные данные Гарварда, на странице my. harvard.edu*.

  • Убедитесь, что вы отключили блокировку всплывающих окон.

  • Перейдите на вкладку «Учетные записи учащихся» в левом меню, а затем выберите ссылку в разделе «Безбумажный 1098T» **.

* Учащиеся Гарвардской школы повышения квалификации могут получить форму 1098-T в MAXIMUS Federal.

** Если вы не согласились на просмотр своей формы в электронном виде до того, как формы были выпущены в январе, бумажная копия должна была быть отправлена ​​по почте на ваш постоянный адрес. Вы можете в любое время подписаться на просмотр формы в электронном виде.

Налоговая консультация:

Представители Гарварда не имеют права давать вам индивидуальные налоговые консультации, , но если у вас есть вопросы или вы столкнулись со сложными налоговыми ситуациями, мы рекомендуем вам обратиться за советом к знающему налоговому специалисту, квалифицированному бухгалтеру или адвокату.

Оставить комментарий