Как получить вычет за обучение: Социальный налоговый вычет по расходам на обучение | ФНС России

Налоговый вычет за обучение: как получить, документы, сколько

Тренды

Телеканал

Pro

Инвестиции

Мероприятия

РБК+

Новая экономика

Тренды

Недвижимость

Спорт

Стиль

Национальные проекты

Город

Крипто

Дискуссионный клуб

Исследования

Кредитные рейтинги

Франшизы

Газета

Спецпроекты СПб

Конференции СПб

Спецпроекты

Проверка контрагентов

РБК Библиотека

Подкасты

ESG-индекс

Политика

Экономика

Бизнес

Технологии и медиа

Финансы

РБК КомпанииРБК Life

РБК Тренды

Фото: Helloquence / Unsplash

Объясняем, сколько, как и кто может легально вернуть себе деньги на обучение из госбюджета

1

Сколько составляет налоговый вычет за обучение?

Налоговый вычет за обучение — это возврат части платы за образование, которая компенсируется государством в размере 13% от стоимости, но не более ₽50 тыс. при оплате родителями обучения ребенка и не более ₽120 тыс. при самостоятельной оплате или за обучение члена семьи. В 2023 году Госдума приняла закон об увеличении лимитов по сумме налогового вычета, если закон примут Совет Федерации и президент, то возместить можно будет до ₽110 тыс. за обучение/лечение ребенка и до ₽150 тыс. за себя или члена семьи. Это один из видов социальных налоговых вычетов. Их еще можно получить за лечение, покупку лекарств, занятия спортом и благотворительность. По российскому законодательству претендовать на него могут только резиденты РФ, выплачивающие НДФЛ. Срок давности для оформления возврата — три года.

2

Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение?

Получать его можно неоднократно, количество обращений не ограничивается.

3

За сколько лет можно получить налоговый вычет за обучение?

Срок давности для оформления возврата — три года, независимо от того, продолжается обучение или уже закончено. То есть, в текущем году вы можете получить вычет за 2020-2022 годы.

4

Когда подавать документы на налоговый вычет за обучение?

Для его получения важна именно дата платы за семестр. Важно: подать декларацию можно только в году, следующем за годом оплаты (в 2023 году можно подать за 2022 год и т.д.)

5

Мое обучение оплачивала бабушка. Может ли она получить вычет?

Социальный налоговый вычет может оформить тот, кто оплатил:

• собственное обучение,
• учебу своего ребенка (детей),
• учебу опекаемого подопечного,
• обучение брата или сестры.

По закону бабушки и дедушки, тети и дяди, даже официально работая и оплачивая учебу внуков и племянников, вычет не получат (если не являются официальными опекунами ребенка). Это же касается неработающих пенсионеров и безработных студентов, так как у них нет зарплаты и налоговых отчислений с нее. Претендовать на компенсацию они могут только в том случае, если получают иной доход, облагаемый налогом в 13%, к примеру, от сдачи жилья в аренду.

На возмещение не могут претендовать и ИП, которые платят налоги по упрощенной схеме. То же касается тех, кто оплатил учебу за счет работодателя или материнского капитала.

6

Есть ли особенности получения вычета за обучение?

При расчете размера этой социальной льготы существует верхний предел ежегодных трат на оплату собственного обучения — сейчас это ₽120 тыс. в год, следовательно, максимальная сумма, которую вам может вернуть государство — ₽15,6 тыс. Но в 2023 году лимит могут поднять до ₽150 тыс, тогда максимально вам смогут вернуть ₽19,5 тыс. Форма может быть любая: вечерняя, дневная, заочная. Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, автошкола, краткосрочные курсы и т.д. Вычет можно получить, даже обучаясь за границей. Главное, чтобы у заведения была лицензия. Если вы учитесь у юрлица или ИП, у которых образовательные услуги только одно из направлений деятельности, вы также вправе рассчитывать на вычет.

7

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Да. Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, автошкола, краткосрочные курсы и т.д. Вычет можно получить, даже обучаясь за границей. Главное, чтобы у заведения была лицензия. Если вы учитесь у юрлица или ИП, у которых образовательные услуги только одно из направлений деятельности, вы также вправе рассчитывать на вычет.

8

Что нужно знать, чтобы получить налоговый вычет за обучение детей, братьев и сестер?

Сумма расходов на обучение своего или опекаемого ребенка также лимитирована и составляет ₽50 тыс. в год. Таким образом, сумма возврата не превысит ₽6,5 тыс. Согласно Налоговому кодексу, даже если за школу или вуз платят оба родителя, порог остается неизменным. Верхний предел трат на учебу брата и сестры выше и составляет ₽120 тыс. в год, как и в случае со своим обучением. В 2023 году лимиты могут повыситься. Но возврат возможен, только если это была очная форма и до достижения 24-летнего возраста.

Возврат 13% можно получить как за школу, так и за университет, учебные курсы, детский сад и т. д. (причем, не обязательно государственные). Также два года действует норма, по которой можно получить налоговый вычет на занятия ребенка у репетитора (если он работает официально).

Важно: договор оплаты и сами платежные документы лучше всего оформлять на одного из родителей (на кого конкретно — неважно), тогда проблем с компенсацией средств не будет.

9

Что делать, если не все документы были оформлены на родителя?

Есть несколько распространенных сценариев и вариантов действий:

• Договор на образовательные услуги оформлен на ребенка, а плательщиком является кто-то из родителей. В этом случае для получения вычета нужно иметь при себе подтверждающие платежные квитанции, чеки, оформленные на имя родителя.

• Договор оформлен на родителя, а в «платежке» указано имя ребенка. Это более проблематичный вариант. Минфин в этом случае выступает против получения вычета.

  Но иногда может помочь доверенность на внесение средств ребенком от имени родителя.

• Все документы оформлены на ребенка. В этом случае получить вычет может только он сам.

• Плату за обучение вносит и родитель, и ребенок. Тогда право на получение вычета имеют оба, но получить может кто-то один на выбор.

• Договор оформлен на одного из родителей, а получить вычет планирует второй. Это возможно, так как средства, нажитые ими во время брака, являются совместной собственностью. Для оформления к остальным документам нужно будет приложить свидетельство о браке.

10

А можно оформить налоговый вычет за образование жены или мужа?

Формально нет, но его все же можно получить. Допустим, жена начала изучать английский язык, а курсы оплатил ее муж. Супруги в Налоговом кодексе не упоминаются, значит теоретически претендовать на возврат средств не могут. Но оформить вычет может жена за свое обучение, несмотря на то, что в платежных документах указан муж, потому что их деньги — это совместно нажитое имущество.

11

Как получить налоговый вычет за обучение?

Это можно сделать через налоговую (на следующий после оплаты год или за 3 предшествующих года, то есть в 2023 году можно получить вычет за 2020-2022 годы) или через работодателя (за текущий год). 

12

Как получить налоговый вычет за обучение через ФНС?

Для обращения в налоговую инспекцию нужно:

1. Подготовить необходимые документы (см. пункт 14) и заполнить декларацию
2. Отнести все в налоговую по месту жительства.

Также декларацию можно подать онлайн — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. В этом случае не нужно будет очно посещать налоговую службу и брать справку 2-НДФЛ у работодателя, потому что все сведения уже содержатся в личном кабинете. Максимальный срок проверки документов — три месяца.

Если ответ положительный, средства перечислят еще в течение месяца на указанный расчетный счет.

В документах могут быть найдены ошибки, тогда в налоговом вычете будет отказано. Но их можно подать заново — с указанием при заполнении, что вы подаете корректирующую декларацию.

13

Как получить налоговый вычет за обучение через работодателя?

Проще сделать это через работодателя: тогда от вас потребуется только получить уведомление из налоговой о праве на вычет, всем остальным займется бухгалтерия.

Для этого нужно собрать пакет документов и подать их в ИФНС. На проверку бумаг уйдет около месяца. Далее уведомление относят в бухгалтерию на работе, после чего в течение определенного срока НДФЛ из зарплаты удерживаться не будет.

Заявление можно подать через сайт ФНС, если у вас есть личный кабинет. Для получения доступа к нему обращайтесь в налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.

14

Документы для налогового вычета за обучение

Обычно пакет документов включает в себя:

• Декларацию 3-НДФЛ за каждый год учебы. Вся информация о ней есть на сайте ФНС.

• Справку 2-НДФЛ. Можно запросить на работе (или нескольких местах работы, если вы за время учебы успели сменить ее) или также получить на сайте ФНС.

• Документы, подтверждающие родство (свидетельства о рождении, бумаги, подтверждающие опекунство, свидетельства о рождении брата или сестры) или документ, подтверждающий личность (паспорт).

• Документы, показывающие расходы (платежные чеки, квитанции, платежные поручения).

• Договор с учебным заведением.

• Еще могут потребоваться, если соответствующей информации нет в договоре, реквизиты лицензии образовательного учреждения (их можно спросить в месте учебы), а также подтверждающая очную форму обучения справка. Если плату за обучение повышали, понадобятся документы, подтверждающие повышение.

Обновлено 20.04.2023

Как и где получить налоговый вычет за оплату обучения. Необходимые документы

Наличие у Академии бессрочной государственной лицензии на образовательную деятельность позволяет работающим родителям обучающихся или взрослым обучающимся получать социальный налоговый вычет за обучение в размере 13% от суммы расходов на обучение в течение календарного года (согласно пп. 2 п. 1 статьи 219 Налогового Кодекса РФ).

Для этого необходимо представить в Налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы.

1. Договор с Академией на оказание дополнительных образовательных услуг — необходимо предъявить оригинал и сдать его копию.
   Договором подтверждается, что оплата вносится именно за обучение и определяется лицо, которое вносит деньги.
   В договоре также указано, что обучение проводится в очной форме, поэтому дополнительная справка, подтверждающая очную форму обучения, не требуется (см. Письмо Министерства Финансов РФ от 16.08.2012г. № 03-04-05/7-959).
   Примечания:
   Для получения налогового вычета за обучение ребенка Договор должен быть оформлен на работающего родителя или опекуна (попечителя).
   Если договор на обучение ребенка оформлен на одного из супругов, то другой супруг вправе получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение ребенка (согласно Письму ФНС России от 13.03.2012 № ЕД-4-3/4202). В этом случае в Налоговую инспекцию необходимо дополнительно предоставить копию Свидетельства о браке.
2. Документы, подтверждающие оплату обучения.
3. Актуальную выписку из Реестра лицензий Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки (скачать)
4. Копию свидетельства о рождении ребенка (при оформлении налогового вычета за обучение ребенка). Если вычет заявляет опекун (попечитель), то необходимо предоставить копию документа, подтверждающего назначение опеки (попечительства).
5. Заполненную налоговую декларацию на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за тот год, в котором была произведена оплата за обучение.
   Бланк можно получить в местной налоговой инспекции или скачать на сайте УФНС. Для удобства рекомендуем воспользоваться специальной программой по заполнению декларации, которую можно бесплатно скачать с сайта ФНС России www.nalog.ru.
6. Заявление на возврат НДФЛ на бланке Налоговой инспекции с указанием реквизитов вашего банковского счета, на который следует перечислить возвращаемые денежные средства (с приложением копии сберкнижки или справки о реквизитах банковской карты).
7. Справку 2-НДФЛ от работодателя (рекомендована Налоговыми органами для ускорения рассмотрения заявления).
8. Опись сдаваемых документов на бланке Налоговой инспекции по месту жительства (для получения отметки инспектора о приеме документов и использования в случае задержки рассмотрения документов).

Все указанные документы необходимо предоставить в Налоговую инспекцию по окончании календарного года, в котором была произведена оплата за обучение. Оформлять налоговый вычет можно за последние три года.
В течение трех-четырех месяцев со дня подачи документов Налоговая инспекция производит безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.

Социальный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

1. Предоставить в Налоговую инспекцию по месту жительства комплект документов как при получении вычета через Налоговую инспекцию, за исключением Декларации 3-НДФЛ и Справки 2-НДФЛ. Вместо заявления на возврат налога надо предоставить заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет.
2. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
3. Предоставить работодателю заявление на вычет и выданное налоговым органом уведомление.

Все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. Начиная с месяца подачи документов, с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, то есть на руки будете получать сумму заработной платы на 13% больше, чем обычно. Это будет происходить до тех пор, пока полностью не выберете сумму вычета.

Как лучше получать вычет: через Инспекцию или через работодателя?

Однозначного ответа на этот вопрос нет. Каждый из способов содержит свои плюсы и минусы.

1. При получении вычета через работодателя деньги вы получаете быстрее, так как не нужно ждать окончания календарного года, чтобы подать декларацию.
2. Не все работодатели (и бухгалтерские работники!) любят, когда к ним обращаются за получением вычета, так как это добавляет им работы. Если ваш работодатель один из таких и вам не хочется тратить время и нервы на споры с ним, то будет проще получить вычет через Налоговую инспекцию.
3. Если вы осуществляете постоянные платежи за обучение в течение года, то удобней один раз обратиться в налоговую инспекцию по его окончании, чем многократно получать уведомления и относить их работодателю. Если же вы оплатили обучение единым платежом (например, за год) и не хотите ждать конца года для получения вычета, то можете склониться к получению вычета через работодателя.
4. При получении налогового вычета через работодателя вам придётся совершить больше действий, чем при получении через налоговые органы (посетить налоговую инспекцию для сдачи документов, получить через месяц уведомление, написать и отнести заявление с уведомлением работодателю). При получении вычета через налоговый орган достаточно один раз подать пакет документов и ждать перечисления денежных средств. Хотя, с другой стороны, плюсом оформления вычета через работодателя является то, что вам не нужно разбираться и тратить время на заполнение декларации 3-НДФЛ.
5. Если по итогам года вам в любом случае нужно подавать декларацию по другим поводам (например, задекларировать доходы от продажи имущества), то будет проще дополнительно включить в декларацию вычет на обучение и не тратить время на оформление вычета через работодателя.

В большинстве случаев, на наш взгляд, вычет все же проще получить через налоговый орган по окончанию года. Однако, в некоторых ситуациях, возможно, будет удобней получить вычет через работодателя. Исходя из своих обстоятельств, вы вправе выбрать наиболее подходящий способ оформления налогового вычета.

Путеводитель родителей по дополнительным

образовательным программам

• 1-4 класс
• 5-6 класс
• 7-8 класс
• 9 класс
• 10-11 класс

Школьная программа

Художественная подготовка

Компьютерная подготовка

Иностранные языки

Школьная программа

Художественная подготовка

Компьютерная подготовка

Иностранные языки

Школьная программа

Художественная подготовка

Компьютерная подготовка

Иностранные языки

Школьная программа

Художественная подготовка

Компьютерная подготовка

Иностранные языки

Школьная программа

Художественная подготовка

Компьютерная подготовка

Иностранные языки

Подробнее о программах обучения:

• Художественная подготовка
• Иностранные языки
• Компьютерные технологии
• Подготовка к ЕГЭ и ОГЭ
• Профориентация
• Профессиональное обучение
• Водительские права с 17 лет

8 и 9 апреля состоялось традиционное мероприятие, посвященное вопросам выбора профессии и профессионального обучения –  День профориентации.

11.04.23

Школьникам и взрослым рассказали, как правильно выбирать будущую специальность, каких ошибок следует избегать и какие есть возможности получения рабочей профессии еще в школе; познакомили со статистикой и особенностями поступления в вузы и колледжи; а также рассказали об особенностях профессий, связанных с изучением английского языка, и о подготовке к поступлению на эти профессии. Для участия в мероприятии были специально приглашены гости: представители АО «ОДК-Климов» рассказали о профессии инженера, каким его видят и ждут на предприятии, а сотрудники Государственного университета аэрокосмического приборостроения о подготовке востребованных сегодня IT-специалистов на базе данного вуза. Перед началом мероприятия ребятам предоставили возможность пройти экспресс-тестирование, по результатам которого каждый участник получил список из пятнадцати профессий, наиболее подходящих ему по личностным качествам. Те, кто не успел пройти тестирование до начала лекционной части, успешно справились с ним после и сразу же получили свои результаты.   Фотоальбом с мероприятия

Учащиеся Ассоциации языковых школ посетили мероприятие в Государственном Эрмитаже

04.04.23

1 апреля учащиеся Ассоциации языковых школ вместе с родителями стали участниками интересного события – объявления XXVI конкурса компьютерной графики и анимации «Безумное чаепитие с Льюисом Кэрроллом в Эрмитаже», где проведена экскурсия по музею маршрутом писателя и веселые конкурсы от экскурсовода и волонтеров, переодетых в костюмы персонажей Кэрролла. Ребята выучили наизусть несколько лимериков и даже сочинили свои собственные. Подробнее в ВК

Мастер-класс рисования 3D-ручками «Весенняя 3D-мастерская» для школьников 1-5 классов

21.03.23

Приглашаем ребят с интересом и пользой провести свободные от школы дни и с помощью 3D-ручки воплотить свои творческие замыслы. Современный, необычный и яркий мастер-класс по объемному рисованию никого не оставит равнодушным! Посмотреть расписание

Методический семинар для преподавателей английского языка

19. 03.23

18 марта для школьных учителей и педагогов дополнительного образования города Ассоциацией языковых школ был проведен методический семинар «Игровые методы обучения на уроках английского языка». Анна Петровна Микова, ведущий преподаватель Ассоциации языковых школ, поделилась техниками игровых практик для школьников разных возрастов и уровней подготовки.

Бесплатное мероприятие для школьников 7 — 10-х классов, их родителей и учителей

15.03.23

День профориентации. Приглашаем 9 апреля в 12:00 по адресу: ул. Ушинского, 5-1. Вас ждет: ✔профориентационное тестирование; ✔встреча с профориентологом; ✔статистика и возможности поступления в колледжи и вузы; ✔английский язык в мире профессий; ✔профессия инженера: взгляд изнутри; ✔рабочая профессия в сфере IT, получаем профессию вместе с аттестатом. Регистрация обязательна 

Фестиваль детского художественного творчества «Весенний праздник цветов»

03.03.23

Приглашаем на грандиозное мероприятие Центра – Фестиваль детского художественного творчества «Весенний праздник цветов», который продлится с 1 по 31 марта 2023 года! В рамках Фестиваля состоятся: открытый конкурс детского художественного творчества «Цветочный фейерверк», выставка художественных работ обучающихся Центра «Праздник цветов», выставка работ финалистов Конкурса, награждение и мастер-класс для победителей Конкурса, закрытие Фестиваля 1 апреля. Конкурс проводится по 4-ём номинациям и в несколько этапов. Подробнее в группе ВК

One fine body…

Мнения экспертов:

• Внеурочная деятельность и дополнительное образование – все о выборе пути развития ребенка
• Как выбрать для школьника организацию дополнительного образования
• Безопасное обучение детей

Приглашаем школьников из ближайших пригородов и поселений Ленинградской области на обучение в Академию

Агалатово, Вартемяги, Дранишники, Левашово, Лупполово, Осиновая Роща, Парголово, Песочный, Порошкино, Сертолово

ул. Руднева, 22-1

Бугры, Девяткино, Корабсельки, Кузьмолово, Мурино, Новое Девяткино, Осельки, Порошкино, Сярьги, Токсово, Энколово, Юкки

ул. Ушинского, 5-1

Ольгино и Лахта, Лисий нос

пр. Сизова, 30-4

Всеволожск, Колтуши, Кудрово, Мяглово, Мяглово-1, Новосергиевка, Разметелево, Рыжики, Янино-1

пр. Солидарности, 11-1

Пушкин, Славянка, Шушары

Будапештская ул, 33

Подробнее о программах можно узнать на сайте организатора

знакомство с Академией

выбрать Программу обучения

Выберите дату напоминания:

Год20232024

МесяцЯнварьФевральМартАпрельМайИюньИюльАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрь

День12345678910111213141516171819202122232425262728293031

Выберите время напоминанияутромднёмвечером

Я согласен на обработку данных

Налоговые кредиты и вычеты на образование за 2021 год Налоги

Независимо от того, являетесь ли вы студентом колледжа, родителем, помогающим своему ребенку в его обучении в колледже, или преподавателем, расходы, связанные с образованием, могут быть огромными. К счастью, положения Налогового кодекса США предусматривают налоговые льготы на образование в виде зачетов и вычетов на различные расходы, которые вы несете.

Хотя эти налоговые льготы не компенсируют большую часть ваших расходов, они могут смягчить некоторые из них. Итак, какие расходы на образование не облагаются налогом и сколько вы можете получить? Вот что вам нужно знать при подаче налоговой декларации за 2021 год в 2022 году.

Краткий обзор налоговых льгот и вычетов на образование

	Сколько это стоит?	Кто подходит?	Каков предел дохода?
Кредит на обучение в течение всей жизни	До 2000 долларов США	Налогоплательщики, оплачивающие квалифицированные расходы на образование за себя, своего супруга или иждивенца	Одноместный: 90 000 долларов США Совместный: 180 000 долларов США
Американский налоговый кредит	До 2500 долларов США	Налогоплательщики, оплачивающие квалифицированные расходы на образование за себя, своего супруга или иждивенца	Одноместный: 90 000 долларов США Совместный: 180 000 долларов США
Вычет процентов по студенческому кредиту	Уменьшение налогооблагаемого дохода до 2500 долларов США	Налогоплательщики, выплачивающие проценты по квалифицированным студенческим кредитам, которые они обязаны платить по закону	Одноместный: 85 000 долларов США Совместный: 170 000 долларов США
Вычет расходов преподавателей	Уменьшение налогооблагаемого дохода до 250 долларов США	Педагоги, которые оплачивают невозмещаемые расходы на свои классы	н/д

Налоговые льготы на образование на 2021 год

Американские налогоплательщики могут воспользоваться одной из двух различных налоговых льгот для колледжей, чтобы фактически вернуть часть денег, которые они заплатили за послесреднее образование. Когда вы подаете налоговую декларацию, вы можете выбрать один или другой в том же году, но не оба. Однако вы можете получить один кредит в одном году, а другой в другом году.

В отличие от вычетов, которые уменьшают сумму дохода, которую IRS использует для расчета суммы вашего долга, налоговые льготы представляют собой уменьшение вашего налогового счета в долларовом выражении. Таким образом, они более выгодны.

Кредит на обучение в течение всей жизни

Кредит на обучение в течение всей жизни представляет собой налоговый кредит на оплату обучения и взносов в высшее учебное заведение, а также другие квалифицированные расходы. Кредит составляет 20 процентов от ваших первых 10 000 долларов США расходов, но не более 2 000 долларов США за каждый возврат. Приемлемые расходы включают обучение и сборы.

Имейте в виду, что вы не можете удвоить сумму пособий — вы не можете включить расходы, которые были оплачены стипендиями, стипендиями, грантами Пелла, помощью работодателя в обучении, возвратом денег за обучение или другой необлагаемой налогом помощью. То же самое касается распределения по плану 529, сберегательного счета на образование Coverdell или сберегательной облигации.

Нет ограничений на то, сколько раз вы можете претендовать на пожизненный кредит на обучение, что делает его ценной налоговой льготой для студентов колледжей, которые возвращаются в аспирантуру. Однако обратите внимание, что вам не обязательно получать ученую степень, чтобы воспользоваться кредитом на обучение в течение всей жизни. Вы можете подсчитать свои расходы, понесенные для получения признанного образовательного сертификата или для улучшения ваших профессиональных навыков в соответствующем образовательном учреждении.

Пожизненный кредит на обучение не подлежит возмещению, что означает, что он может помочь сократить ваш налоговый счет до нуля, но вы не получите лишнюю сумму в виде возврата налога.

Чтобы получить право на получение кредита, вы должны соответствовать лимиту дохода на образовательные кредиты. Это означает наличие модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) менее 90 000 долларов США (одиночные податели) или 180 000 долларов США (совместные податели), хотя сумма кредита постепенно уменьшается, начиная с 80 000 долларов США (одиночные податели) или 160 000 долларов США (совместные податели).

Американская альтернативная налоговая льгота

Американская альтернативная налоговая льгота предоставляется студентам колледжей, которые еще не закончили первые четыре года своего высшего образования. Приемлемые расходы, которые вы можете зачесть в счет кредита, включают обучение и сборы, а также книги, расходные материалы и оборудование, если они необходимы для зачисления. Но в отличие от пожизненного кредита на обучение, вы можете приобрести эти предметы из других источников, а не только из вашей школы.

Сумма кредита составляет до 2500 долларов США и рассчитывается как 100 процентов от первых 2000 долларов, потраченных на квалифицированные расходы, плюс 25 процентов от следующих 2000 долларов, которые вы потратите.

Но, как и в случае с пожизненным зачетом на обучение, вы должны уменьшить свои квалифицированные расходы на сумму помощи, которую вы получили в виде стипендий, стипендий, грантов Пелла, помощи работодателя за обучение, компенсаций за обучение и другой необлагаемой налогом помощи. Распределения по программам сбережений на образование также исключаются из общей суммы.

Вы можете использовать американский льготный налоговый кредит только в течение первых четырех лет обучения после окончания средней школы. И поскольку кредит более щедрый, чем кредит на обучение в течение всей жизни, это лучший вариант для студентов бакалавриата.

Возврату подлежит только 40 процентов кредита, а это означает, что если сумма вашего долга снизится до нуля, до 1000 долларов от суммы кредита может быть включено в возврат налога.

Этот кредит предоставляется заявителям с MAGI ниже 90 000 долларов США (одиночные заявители) или 180 000 долларов США (совместные заявители), но сумма кредита уменьшается, начиная с 80 000 долларов США (одиночные заявители) или 160 000 долларов США (совместные заявители).

Налоговые вычеты на образование за 2021 год

Хотя вычеты не так ценны, как кредиты, они все же могут уменьшить размер вашей задолженности по налогам или увеличить возврат налога. Вот несколько налоговых вычетов, которыми вы можете воспользоваться в качестве студента колледжа, заемщика студенческого кредита или преподавателя.

Вычет процентов по студенческому кредиту

Заемщики студенческого кредита могут вычесть до $2500, потраченных на проценты по студенческому кредиту каждый налоговый год. Чтобы иметь право на вычет процентов по студенческому кредиту, вам необходимо:

• Быть юридически обязанным производить платежи.
• Иметь доход ниже определенной суммы (которая может меняться каждый год).
• Не состоять в браке и подавать документы отдельно или быть заявленным в качестве иждивенца в налоговой декларации другого лица.

В начале налогового сезона, если вы заплатили более 600 долларов США в виде процентов за предыдущий год, вы должны получить форму от обслуживающего вас студенческого кредита или кредитора, показывающую, сколько вы заплатили процентов в течение предыдущего года. Вы можете использовать эту информацию для расчета суммы вычета. Вычет доступен для заемщиков, у которых MAGI составляет менее 85 000 долларов США (одиночные заявители) или 170 000 долларов США (совместные заявители), хотя суммы вычетов постепенно отменяются для MAGI более 70 000 долларов США (одиночные заявители) или более 140 000 долларов США (совместные заявители).

В 2021 налоговом году большинство заемщиков федеральных студенческих ссуд, вероятно, не получат большой выгоды от этого вычета. Из-за пандемии коронавируса с заемщиков федеральных студенческих ссуд не взимались проценты по их ссудам с марта 2020 года, включая весь 2021 год. Однако заемщики с частными студенческими ссудами и федеральными ссудами, которые не были включены в положение Закона CARES, могут по-прежнему извлекают выгоду, если они делают платежи.

Вычет расходов преподавателей

Если вы являетесь учителем, инструктором, консультантом, директором школы или классным помощником, вы можете вычесть до 250 долларов США в виде невозмещенных расходов на обучение в классе. Приемлемые расходы включают книги, школьные принадлежности, технологии и компьютерное программное обеспечение, которое используется для обучения студентов.

Только преподаватели, работающие с учащимися K-12, имеют право на вычет расходов на преподавателей, и вы должны работать в соответствующей школе в соответствии с законодательством вашего штата и отработать не менее 900 часов в течение учебного года. Это означает, что вы не будете соответствовать требованиям, если вы являетесь воспитателем дошкольного учреждения или колледжа или родителем, обучающим своих детей на дому.

Другие налоговые льготы для колледжа

Если вы являетесь родителем, откладывающим средства на обучение вашего ребенка в колледже, откладывание денег в плане сбережений для колледжа может обеспечить некоторые налоговые льготы.

Например, благодаря сберегательной программе колледжа 529 все вносимые вами деньги не облагаются налогом, и любые снятия средств, которые вы делаете для оплаты приемлемых расходов, также не облагаются налогом. Однако, если вы делаете неправомочные распределения, деньги будут облагаться подоходным налогом и 10-процентным штрафом.

Более того, многие штаты предлагают свои собственные налоговые вычеты и кредиты для 529 взносов в план. Свяжитесь с поставщиком плана 529 в вашем штате, чтобы узнать, имеете ли вы право на участие.

Образовательные сберегательные счета Coverdell функционируют аналогично 529планы в том, что взносы не облагаются налогом и могут быть вывезены на квалифицированные образовательные расходы без уплаты налогов. Однако вы ограничены ежегодными взносами в размере 2000 долларов США на одного бенефициара. Напротив, планы 529 технически имеют ограничения, но они устанавливаются государством и, как правило, очень высоки.

Если вы вносите сумму, превышающую максимальную, избыточные средства будут облагаться 6-процентным налогом каждый год, в течение которого они остаются на счете. Неквалифицированные распределения облагаются подоходным налогом и 10-процентным штрафом.

Как пандемия коронавируса повлияла на налоги в 2021 году?

Вычет процентов по студенческому кредиту не будет доступен для большинства заемщиков федерального студенческого кредита в этом году, поскольку выплаты и начисление процентов были приостановлены до 1 мая 2022 года. со специалистом по налогам, который поможет вам разобраться с налоговой ситуацией в 2021 году.

Узнайте больше:

• Как студенческие ссуды влияют на ваши налоги
• Как отсрочка по студенческому кредиту из-за коронавируса влияет на подачу налогов в 2022 году
• Как получить вычет процентов по студенческому кредиту

Налоговые льготы для студентов и родителей

Колледж

— это большие инвестиции. Воспользовавшись налоговыми льготами и вычетами колледжа, вы можете сэкономить тысячи долларов на более высоких расходах на образование.

к

Стивен Гаффни

Прочитать полную биографию

Писатель

Стивен Гаффни — консультант по маркетингу с более чем 25-летним опытом работы с мировыми брендами в различных отраслях. Помимо освещения карьеры и бизнеса для BestColleges, он пишет о том, как быть родителем или опекуном в колледже…

Чек

Рассмотрено

Мэри Луи

Прочитать полную биографию

Рецензент и писатель

Мэри Луи работала в сфере финансовой помощи в городских, государственных, коммерческих школах и школах Лиги плюща, а также в HBCU. У нее также есть опыт работы в области набора персонала, обработки студенческих платежей и помощи в оформлении документов для регистратора. …

Обновлено 8 апреля 2022 г.

Узнайте больше о нашем процессе редактирования

4 минуты чтения

Поделиться этой статьей

---

• В 2021 году общий студенческий долг США достиг колоссальных 1,75 триллиона долларов — и он только растет.
• Студенты и их семьи могут сэкономить деньги с помощью налоговых льгот и отчислений колледжа.
• Другие налоговые льготы, связанные с образованием, включают специальные сберегательные счета и сберегательные облигации.

---

Колледж в США может быть невероятно дорогим. По данным Национального центра статистики образования, стоимость обучения и сборов в государственных университетах штата составляет в среднем 8 620 долларов США, 19 долларов США.034 доллара США в государственных университетах за пределами штата и 29 371 доллар США в частных некоммерческих университетах в 2019-20 учебном году.

Рост стоимости обучения в колледже вызвал огромный всплеск студенческого долга, который достиг рекордно высокого уровня в 1,75 триллиона долларов. Более того, заемщики студенческих кредитов ежегодно платят в среднем 1898 долларов в виде процентов.

Многие родители, опекуны и учащиеся хотят отдохнуть от этих расходов. К счастью, правительство США предлагает различные налоговые льготы для студентов колледжей в виде налоговых льгот, вычетов и необлагаемых налогом сберегательных счетов.

Для налогоплательщиков важно воспользоваться этими преимуществами. Являетесь ли вы родителем или опекуном, поддерживающим обучение вашего ребенка в колледже, или финансово независимым студентом колледжа, эти налоговые льготы могут помочь вам сэкономить тысячи долларов в год.

Что такое налоговые льготы для колледжей?

Налоговые льготы — одни из лучших налоговых льгот для студентов колледжей. Эти кредиты применяются непосредственно к сумме налога, которую вы должны, а не просто к уменьшению суммы дохода, подлежащего налогообложению.

Двумя основными налоговыми льготами на образование, предлагаемыми федеральным правительством, являются налоговая льгота в США и кредит на обучение в течение всей жизни. Налогоплательщики могут претендовать только на 90 209 и 90 210 из этих налоговых льгот для студентов колледжей.

Чтобы получить любой кредит, вы должны использовать форму 8863. Вам также потребуется форма 1098-T, которая должна быть отправлена ​​учащемуся по почте из школы и показывает, сколько вы заплатили за обучение и квалифицированные расходы в этом году.

Американский налоговый кредит на возможности

Американская налоговая льгота по возможностям (AOTC) обеспечивает максимальный годовой кредит в размере 2500 долларов США на одного учащегося, имеющего право на участие в программе, в течение первых четырех лет обучения в колледже. Этот кредит может покрывать расходы, связанные с обучением, сборами и учебными материалами. Обратите внимание, что расходы на проживание и питание, транспорт, медицинское обслуживание, страховку и необязательные сборы неприемлемы.

Сумма кредита равна 100% от первых 2000 долларов США на квалифицированные расходы на образование, выплаченных за каждого учащегося, и 25% от следующих 2000 долларов США. Другими словами, если ваши квалификационные расходы на образование составляют 4000 долларов или более, вам будет разрешен максимальный кредит в размере 2500 долларов.

Что хорошо в AOTC, так это возможность возврата до 40%. Таким образом, даже если кредит, который вы получите, снизит ваши налоговые обязательства до нуля, вы все равно можете получить до 40% того, что осталось, до 1000 долларов.

Чтобы претендовать на участие в программе AOTC, учащиеся должны получить высшее образование или получить другое признанное образование и быть зачисленными как минимум на полставки в течение одного академического семестра, начинающегося в этом налоговом году.

Имейте в виду, что AOTC поддерживает пороги доходов. Чтобы получить полный кредит, ваш модифицированный скорректированный валовой доход должен составлять не более 80 000 долларов США (не более 160 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию). Вы по-прежнему можете получить частичный кредит, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход превышает 80 000 долларов США и меньше 9 долларов США.0 000 или 180 000 долларов при совместной подаче.

Кредит на непрерывное обучение

Кредит на обучение в течение всей жизни (LLC) похож на AOTC, но менее строгий. Этот кредит предназначен для квалифицированного обучения и связанных с ним расходов, оплачиваемых правомочными учащимися, посещающими соответствующие школы.

Однако, в отличие от AOTC, количество лет, в течение которых вы можете претендовать на кредит, не ограничено. Кроме того, вам не нужно получать степень или быть зачисленным хотя бы на полставки.

Эти качества делают LLC более привлекательной, если вы не являетесь студентом, не учитесь в колледже неполный рабочий день или посещаете курсы повышения квалификации. Обратите внимание, что студент должен быть зачислен как минимум на один академический семестр, начинающийся в этом налоговом году.

LLC немного менее ценна для налогоплательщиков, чем AOTC, потому что она не подлежит возврату, а это означает, что вы не можете получить кредит обратно в качестве возмещения, как вы можете с AOTC. Сумма кредита, предоставляемого LLC, составляет 20% от первых 10 000 долларов США расходов на квалифицированное образование или максимум 2 000 долларов США за каждую налоговую декларацию.

Пороговые значения дохода для LLC являются несколько ограничительными. Вы можете претендовать на кредит только в том случае, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход составляет менее 69 000 долларов США (138 000 долларов США для тех, кто подает совместную заявку). Сумма кредита постепенно уменьшается, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход составляет от 59 000 до 69 000 долларов США или от 118 000 до 138 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию.

Какие налоговые вычеты для студентов?

Налоговые вычеты снижают ваши налоговые обязательства за счет уменьшения суммы дохода, подлежащего налогообложению.

Хотя налоговые вычеты для студентов колледжей не так ценны, как налоговые вычеты, они могут быть очень выгодными и значительно уменьшить сумму налога, которую вы должны заплатить. Более низкий модифицированный скорректированный валовой доход также может помочь вам претендовать на другие вычеты и кредиты.

Вычет процентов по студенческой ссуде

Вычет процентов по студенческой ссуде позволяет налогоплательщикам вычитать любые обязательные или добровольные проценты, выплаченные (до 2500 долларов США) в течение налогового года по квалифицированной студенческой ссуде, используемой исключительно для оплаты расходов на высшее образование для вас, вашего супруга или иждивенца.

Частные ссуды от семьи, друзей или работодателей не учитываются в этом вычете. Студент также должен быть зачислен как минимум на полставки.

Чтобы соответствовать требованиям, ваш модифицированный скорректированный валовой доход должен быть меньше определенной суммы, которая устанавливается ежегодно. В 2020 году вам необходимо было иметь модифицированный скорректированный валовой доход менее 85 000 долларов в год (170 000 долларов для совместных заявителей). Вычеты постепенно уменьшаются для доходов от 70 000 до 85 000 долларов (140 000 и 170 000 долларов для лиц, подающих совместную декларацию).

Удержание платы за обучение

Первоначально планировалось, что вычеты из платы за обучение и сборы будут прекращены после 2017 года, но были продлены до 2020 налогового года в рамках Закона о дополнительных консолидированных ассигнованиях. Однако с 2021 года вычет официально отменен.

На этом обучение не должно останавливаться

Изучите остальную часть нашей коллекции материалов по финансовому образованию, чтобы продолжить свой путь к здоровому финансовому будущему.

Узнать сейчас

Существуют ли какие-либо другие налоговые льготы для колледжа?

В дополнение к налоговым скидкам и вычетам колледжа существуют другие способы компенсации налогов при оплате высшего образования.

Образовательные сберегательные счета, такие как Coverdell и план 529, предлагают безналоговый рост доходов и безналоговый вывод средств, когда средства используются для квалифицированных расходов на образование. Владелец счета не должен платить налог на годовой прирост первоначальных инвестиций.

Кроме того, с выводимых средств налог не взимается, если эти деньги используются для покрытия расходов на образование.

Вы также можете инвестировать в программу сберегательных облигаций на образование. С помощью этой программы вы можете исключить проценты из дохода, когда квалифицированные сберегательные облигации погашаются для оплаты расходов на высшее образование.

С точки зрения средств IRA, в то время как IRS обычно взимает 10% штраф, если вы снимаете средства досрочно (до того, как вам исполнится 59 лет).с половиной), если вы используете эти деньги для оплаты обучения и других квалифицированных расходов на высшее образование, они могут быть сняты без штрафных санкций. Обратите внимание, однако, что вам, возможно, все равно придется платить подоходный налог с распределения.

Узнайте больше о налоговых льготах для студентов

Полный список всех налоговых льгот для образования можно найти в Информационном центре IRS по налоговым льготам для образования. Вы также можете проверить в своем штате, какие преимущества он предлагает. Например, Нью-Йорк предлагает кредит/вычет за обучение в колледже.

Поскольку налоговые законы, правила и нормы США постоянно меняются, важно, чтобы вы проконсультировались со специалистом по налогам, таким как бухгалтер, налоговый юрист, сертифицированный специалист по составлению налоговых деклараций или зарегистрированный агент IRS.

---

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ: Информация, представленная на этом веб-сайте, не является и не предназначена для предоставления профессиональной финансовой консультации; вместо этого вся информация, контент и материалы, доступные на этом сайте, предназначены только для общих информационных целей.