Главная
Какие документы нужны для оформления налогового вычета за обучение: Налоговый вычет за обучение: инструкция по получению

Какие документы нужны для оформления налогового вычета за обучение: Налоговый вычет за обучение: инструкция по получению

Содержание

Как получить налоговый вычет за ипотеку 2023

Узнайте, как получить налоговый вычет и вернуть до 650 тыс. ₽, если вы взяли ипотеку

О налоговом вычете

Что такое налоговый вычет

После покупки недвижимости в ипотеку часть денег можно вернуть. Для этого оформите налоговый вычет любым удобным способом:

  • получите обратно сумму с уже уплаченного НДФЛ

  • не платите в будущем налог, который будут удерживать каждый месяц из вашей зарплаты

Сколько денег можно получить

Максимальная общая сумма налогового вычета для ипотечных заемщиков составляет до 650 тыс. ₽

  • 260 тыс. ₽ за покупку недвижимости

  • 390 тыс. ₽ за проценты по ипотеке

По закону налоговый вычет можно получить только один раз в жизни

Получить вычет можно

  • в ВТБ Онлайн

  • в налоговой инспекции

  • у работодателя

Получить налоговый вычет в ВТБ Онлайн

Упрощенный возврат налога в ВТБ Онлайн

Кто может воспользоваться сервисом:

  • Вы заключили ипотечный договор с банком ВТБ не ранее 2020 года

  • Вы зарегистрировали права собственности в Росреестре

  • Вы ранее не получали имущественный вычет

Подробнее

Получить вычет в налоговой инспекции

По окончании года

Можно получить сразу весь налоговый вычет за год в налоговой инспекции. Подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет можно только в году, следующем за отчетным

Подробнее

1

Получите справку и подготовьте документы

Закажите справку по форме 2-НДФЛ в бухгалтерии у работодателя

2

Заполните налоговую декларацию

Оформите декларацию по форме 3-НДФЛ на сайте ФНС

www.nalog.ru

3

Предоставьте документы в ФНС

Все документы можно загрузить на сайте Федеральной налоговой службы

www.nalog.ru

Получить вычет у работодателя

Не дожидаясь окончания года

Налоговый вычет можно получить у работодателя

Подробнее

1

Подготовьте документы

Соберите копии документов, подтверждающих право на получение налогового вычета

Документы2

Оформите заявление в ФНС

Напишите заявление на получение уведомления о праве на налоговый вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право

www.nalog.ru

3

Получите уведомление о праве на налоговый вычет

Через 30 дней вы получите уведомление о праве на налоговый вычет. Предоставьте его работодателю

Налогия

Услуга по подготовке и подаче налоговых деклараций, документов для получения налогового вычета c профессиональной дистанционной поддержкой для физических лиц

Подробнее

Дополнительная информация

Полезно знать

  • При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на имущественный налоговый вычет (а также по возврату процентов за ипотеку), необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

  • При заполнении заявления на возврат имущественного налогового вычета (а также по возврату процентов за ипотеку) необходимо будет указать счет, на который вам будет перечислена причитающаяся сумма. Распечатайте заранее реквизиты вашего счета из ВТБ Онлайн (раздел «Счета и карты»).

  • После подачи полного пакета документов в налоговую инспекцию уточните номер телефона, по которому в дальнейшем вы сможете получать информацию о ходе рассмотрения вашего заявления на имущественный налоговый вычет (а также по возврату процентов за ипотеку).

Получение имущественного налогового вычета по окончании календарного года в налоговой инспекции

Для получения имущественного налогового вычета (а также для возврата процентов по ипотеке) по окончании календарного года в налоговой инспекции необходимо:

  1. Получить справку по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов на доходы физических лиц за соответствующий год.

  2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:

    • при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру или комнату,

    • при погашении процентов по кредиту — договор купли-продажи квартиры в собственность, кредитный (ипотечный) договор, график погашения кредита.

  3. Подготовить копии платежных документов:

    • подтверждающих расходы налогоплательщика на покупку квартиры или дома (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, расписки и т.

       п.),

    • свидетельствующих об уплате процентов по кредитному договору (ипотеке) — справка об уплаченных за год процентах за пользование кредитом. Вы можете получить справку бесплатно за пару минут в ВТБ Онлайн. Для этого зайдите в раздел «Прочее» и выберите «Заказ справок». Справка придет на указанный вами email. Также вы можете получить справку в офисе банка.

  4. При приобретении/строительстве жилья в общую собственность подготовить:

    • копию свидетельства о браке,

    • письменное заявление/соглашение о договоренности сторон-участников сделки (супругов) о распределении размера имущественного налогового вычета между ними.

  5. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно быстро и без ошибок на сайте

    ФНС:

    • через сервис «Личный кабинет». Для этого у вас должен быть доступ,

    • или скачайте программу для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ.

  6. Загрузить все документы в «Личном кабинете» на сайте

    ФНС или предоставить в налоговую инспекцию.

Точный перечень документов рекомендуем уточнить в инспекции по вашему месту жительства.

Право на получение налогоплательщиком имущественных вычетов должно быть подтверждено ФНС в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления и документов.

После проверки ваших документов ФНС должна вынести решение — одобрить возврат налога или нет. Затем, в случае одобрения возврата налога, в течение месяца на ваш счет, реквизиты которого вы предоставили, должна быть переведена сумма возвращаемого налога на доходы физических лиц.

Получение имущественного налогового вычета в течение всего года при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговой инспекции

Для этого налогоплательщику необходимо:

  1. Подготовить копии платежных документов:

    • подтверждающих расходы налогоплательщика на покупку недвижимости (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, расписки и т.  п.),

    • свидетельствующих об уплате процентов по кредитному договору — справка об уплаченных за год процентах за пользование кредитом. Вы можете получить справку бесплатно за пару минут в ВТБ Онлайн. Для этого зайдите в раздел «Прочее» и выберите «Заказ справок». Справка придет на указанный вами email. Также вы можете получить справку в офисе банка.

  2. При приобретении/строительстве жилья в общую собственность подготовить:

    • копию свидетельства о браке,

    • письменное заявление/соглашение о договоренности сторон-участников сделки (супругов) о распределении размера будущей выплаты между ними.

  3. Написать и предоставить в ФНС по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

  4. По истечении 30 дней получить в ФНС уведомление о праве на вычет и предоставить его работодателю, что будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

  5. При подаче в ФНС копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки инспектором.

Если вычет полностью не использован налогоплательщиком в текущем году, его остаток переносится на последующие годы, пока не получится вернуть его в полном объеме.

Наиболее удобный способ получения имущественного вычета — по окончании календарного года в ФНС за весь год сразу.

В том случае, если вы уже обращались за получением вычета и у вас осталась небольшая сумма, которую можно вернуть, сделать это можно в течение года. Для этого нужно обратиться к своему работодателю.

В каких случаях имущественный вычет не применяется

  • Если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет денег работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счет бюджетных средств.

  • Если сделка купли-продажи совершается между взаимозависимыми физическими лицами (т.  е. сделки с супругом, родителями (усыновителями), детьми (в т. ч. усыновленными), полнородными и неполнородными братьями и сестрами, опекуном, попечителем, подопечным).

Пример расчета имущественного налогового вычета

  • Вы приобрели квартиру стоимостью 6 млн ₽, из которых 2,5 млн ₽ оплачено за счет ипотеки, предоставленной на срок 10 лет. Допустим, общая сумма начисленных процентов за весь срок пользования кредитом составляет 2 175 240 ₽.

  • Доход физического лица за 2014 год составил 800 тыс. ₽.

  • Ставка НДФЛ равна 13%.

Максимальная сумма расходов на приобретение квартиры, с которой будет произведен вычет, — 2 млн ₽.

Максимальная сумма расходов по уплате процентов по ипотеке, с которой будет произведен вычет, — 3 млн ₽.

Общая сумма вычета составит: (2 000 000 + 2 175 240) * 13% = 542 781 ₽, из них 260 тыс. ₽ (2 млн ₽ * 13%) с суммы фактических расходов на приобретение квартиры, 282 781 ₽ (2 175 240 ₽ * 13%) с суммы фактически уплаченных процентов по кредиту.

При этом необходимо учитывать, что вычет с суммы фактически уплаченных процентов нужно будет получать в течение всего срока кредита, т. е. 10 лет, так как вычет с суммы фактически уплаченных процентов по кредиту предоставляется по мере их уплаты банку (за истекший период пользования кредитом). Для этого необходимо каждый год подавать полный комплект документов в ФНС.

Платежные документы по кредиту, подтверждающие уплату процентов, должны быть выписаны только на того человека, который оформил на себя имущественный налоговый вычет.

Сумма удержанного НДФЛ за 2014 год = 104 тыс. ₽ (800 тыс. ₽ (доход) * 13%), что меньше причитающейся общей суммы имущественного налогового вычета (542 781 ₽). В таком случае остаток суммы переносится на последующие годы до полной ее выплаты.

Все предложения по ипотеке

Способ оформления

Специальные программы

Категория недвижимости

Ипотека в городах

Рефинансирование

Сервисы

Как оформить налоговый вычет на портале Госуслуг?

Posted 18 ноября 2021, 13:36

Published 18 ноября 2021, 13:36

Modified 25 декабря 2022, 17:52

Updated 25 декабря 2022, 17:52

18 ноября 2021, 13:36

Фото: Медиахолдинг 1Mi

Как оформить налоговый вычет через «Госуслуги»?

Подать заявку на налоговые вычеты можно не только у работодателя, но и через налоговую службу. Принимает отчет об НДФЛ от граждан налоговая через «Госуслуги», но можно отправить декларацию и по почте либо занести лично в местное отделение ФНС.

Рассмотрим пошаговый алгоритм, как оформить налоговый вычет через «Госуслуги» в 2021 году.

Учетная запись на портале госуслуг

Оформить и получить любой вид муниципальных и государственных услуг на едином портале могут только зарегистрированные пользователи. Поэтому перед тем, как начать оформление налогового вычета на госуслугах, убедитесь, что у вас есть учетная запись на этом сайте.

Если вы уже ранее регистрировались на портале, то достаточно лишь набрать свои логин и пароль.

Если же вы впервые заходите на сайт, то необходимо пройти процедуру регистрации. Это займет всего несколько минут: для создания личного кабинета (ЛК) вам нужно будет на первоначальном этапе ввести свои фамилию и имя, указать электронную почту и номер мобильного телефона. Чтобы завершить процедуру регистрации, вам необходимо будет ввести в специальном окошечке код, который отправят СМС-сообщением на ваш телефонный номер.

Для получения полного доступа к функционалу портала необходимо подтверждение учетной записи. В личном кабинете нужно будет ввести данные своего паспорта и СНИЛС, после чего они будут отправлены на проверку. Через некоторое время в личном кабинете появится информация, что учетная запись подтверждена. Теперь вы можете оформить через портал »Госуслуги» налоги и получить другие муниципальные и государственные услуги.

Создание декларации онлайн

Для оформления налогового вычета необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Ее можно подготовить заранее в бесплатной программе от ФНС России «Декларация 2021», а затем загрузить на портал.

Но гораздо проще заполнить декларацию прямо на госуслугах, внеся информацию в специальные формы на сайте:

  1. Перейдите в раздел «Подача налоговых деклараций 3-НДФЛ».
  2. Нажмите кнопку «Сформировать декларацию онлайн», а затем кнопку «Получить услугу».
  3. Выберете год подачи отчетности. Обратите внимание, что до окончания 2021 года на портале можно сдать отчет только за 2020 год и более ранние периоды. Сформировать декларацию за 2021 год можно будет только в 2022 году.
  4. Проверьте свои данные. Сведения о физическом лице подтягиваются в форму автоматически. Вам необходимо лишь проверить их достоверность и в случае ошибки ввести корректные данные.

Обратите внимание, что в данных физлица обязательно нужно указать код отделения ФНС, куда будет отправлен отчет, и код ОКТМО по месту вашей регистрации. Обычно в веб-сервисах такие данные подтягиваются автоматически. Но при необходимости оба кода можно узнать на сайте ФНС, введя свой регион и название муниципального образования.

Создание декларации онлайн

Фото: gosuslugi.ru

Сведения о доходах

Данные о доходах формируются в разделе «Доходы». Здесь сведения о доходах можно загрузить автоматически, нажав кнопку «Перевести из 2-НДФЛ». Но это возможно только в том случае, если работодатель уже предоставил в налоговые органы справку по форме 2-НДФЛ за соответствующий период.

Если же таких сведений нет, то их необходимо ввести вручную, заранее взяв справки по форме 2-НДФЛ у всех работодателей, которые выплачивали вам доходы.

В электронной форме введите:

  • полное название работодателя;
  • КПП и ИНН;
  • ОКТМО;
  • данные о сумме доходов;
  • месяц получения облагаемой выплаты;
  • ставку и размер НДФЛ;
  • код вычета и его размер;
  • общие сведения за отчетный период.

Учтите, что в отчете должны быть указаны все виды выплат по всем имеющимся источникам. Даже если вы продали недвижимость, доход от продажи должен быть указан в декларации.

Указываем вычеты

В следующей вкладке «Вычеты» перечислены все категории налоговых вычетов. Вам нужно заполнить лишь те категории, по которым у вас есть право на возврат налога.

Например, если вы хотите получить вычет на покупку недвижимости и лечение, то заполняете две вкладки: «Имущество» и «Социальные».

С полным перечнем категорий налоговых вычетов по НДФЛ можно ознакомиться на сайте ФНС.

Проверка и отправка декларации на «Госуслугах»

Внимательно проверьте все внесенные данные. Проверьте общую сумму всех доходов, исчисленных и удержанных налогов. Посчитайте сумму налогового вычета, полагающуюся к возврату.

Если ФНС найдет ошибку, то в возврате налога откажут. Нужно будет собирать новый пакет документов и снова заполнять декларацию 3-НДФЛ.

Когда вы убедитесь, что все данные внесены правильно, сформируйте файл для отправки. После вам будет предложено загрузить на сайт документы, подтверждающие ваше право на вычет. Они добавляются на портал в электронном виде.

Для отправки электронной декларации 3-НДФЛ понадобится электронно-цифровая подпись. Без нее отправить отчет будет невозможно. Если у вас нет действующей КЭП (квалифицированной электронной подписи), то ее нужно заранее получить через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Проверка и отправка декларации на «Госуслугах»

Фото: digital.gov.ru

Загрузка готовой отчетности на «Госуслуги»

Если у вас уже имеется готовая отчетность по 3-НДФЛ, то ее можно загрузить на «Госуслуги». Это возможно в том случае, если декларация заполнялась в электронном виде, например через программу «Декларация 2021».

#Новости#Налоговый вычет#Налоговая#Налоги#Госуслуги#Сервис#Налоговые льготы#Налогообложение#Общество

Подпишитесь

Рынок ритуальных услуг в некоторых регионах растет аномально быстро

Вчера, 08:38

Возвращаясь с Кубы, умер Петр Кучеренко, замминистра науки и муж Дианы Гурцкой

Вчера, 07:43

В Каннах фильм 80-летнего Мартина Скорсезе “Убийцам цветочной луны” признан шедевром

Вчера, 10:23

Владимир Путин поздравил российских военных со взятием Артемовска (Бахмута)

Вчера, 06:38

После обстрела в Белгородской области загорелся полигон ТБО

Вчера, 06:22

Чего стоит опасаться при инвестициях в Эмираты и переезде в Дубай в 2023 году

20 мая 13:11

Вычет школьных расходов – Департамент доходов штата Луизиана

Отчисления на школьное обучение, расходы на обучение в домашней школе и в государственной школе Расходы на образование

Резюме

  1. Вычет действителен для налоговых лет 2009 и последующих лет.

  2. Вычеты за школьные расходы — это вычеты из налогооблагаемого дохода штата Луизиана. не являются налоговыми льготами.

    1. Информация о вычете будет указана в Приложении E к Подоходному налогу с жителей Луизианы. Возврат, форма IT-540, в качестве корректировки дохода и расходов школы Луизианы. Рабочий лист вычета должен быть приложен к вашей декларации.

    2. Вычет разрешен только для жителей Луизианы. Резиденты с неполным годом могут принять вычет за школьные расходы, выплаченный в Луизиане в то время, когда человек был житель Луизианы. Вычет будет сообщен для нерезидента и неполного года. Резидент (NPR) Лист доходов нерезидента и резидента штата Луизиана в течение неполного года Налоговая декларация, форма IT-540B, в качестве корректировки дохода и расходов школы в Луизиане Рабочий лист вычета должен быть приложен к вашей декларации.

    3. Вычет не предоставляется нерезидентам.

  3. Налогоплательщики должны сохранять все квитанции о расходах в качестве доказательства уплаченных сумм.

  4. Вычет ограничен до 5000 долларов США на иждивенца.

  5. На 2009 и 2010 годы , Вычет составляет 50 процентов от стоимости. оплачивается на каждого иждивенца, но не более 5000 долларов США.

    1. Если расходы иждивенца превышают 10 000 долларов, вычет ограничивается 5 000 долларов. Если расходы одного иждивенца составляют 8000 долларов, а расходы второго иждивенца составляют 12000 долларов. общий допустимый вычет составляет 4000 долларов США для первого иждивенца и 5000 долларов США для второго иждивенец на общий вычет в размере 9 долларов США,000.

    2. Если один иждивенец имеет право на два или более вычета и расходы иждивенца превышает 10 000 долларов США, общая сумма вычетов ограничена 5 000 долларов США. Если иждивенец посещал школу, которая имеет право на вычет за начальную и обучение в средней школе и расходы $9,000 — допустимый вычет составляет 4500 долларов. Если иждивенец также посещал государственную школу осенью и расходы 1500 долл. США — второй допустимый вычет ограничен 500 долл. США, а общий вычет составляет 5000 долларов.

    3. Если один иждивенец учился в 2 разных школах, имеющих право на один и тот же вычет и расходы иждивенца превышают 10 000 долларов США, вычет ограничен 5 000 долларов США. Если иждивенец посещал школу, которая имеет право на вычет за начальную и обучение в средней школе, а расходы составляют 6000 долларов, а осенью посещали другая квалификационная школа, расходы которой составляют 16 000 долларов – разрешенный вычет составляет 5000 долларов.

    Законы 2011 г. № 121 изменили вычет за обучение в начальной и средней школе на фактические расходы на одного иждивенца, ограниченные 5000 долларов США, начиная с 2011 налогового года. В 2009 и 2010 годах этот вычет составлял 50 процентов расходов, уплачиваемых на одного иждивенца, ограничено до 5000 долларов.

  6. На 2011 год и далее вычет составляет 50 процентов от расходов, уплачиваемых на каждого иждивенца, ограничено до 5000 долларов, если ваш иждивенец обучается на дому или посещает государственную школу. Если ваш иждивенец учится в негосударственной начальной или средней школе, вычет за обучение в начальной и средней школе – фактический расходы, выплачиваемые на одного иждивенца, ограничены суммой в 5000 долларов США.

    1. Если расходы иждивенца превышают 10 000 долларов, вычет ограничивается 5 000 долларов.

    2. Если один иждивенец имеет право на два или более вычета и расходы иждивенца превышает 10 000 долларов США, общая сумма вычетов ограничена 5 000 долларов США.

    3. Если один иждивенец учился в 2 разных школах, имеющих право на один и тот же вычет и расходы иждивенца превышают 10 000 долларов США, вычет ограничен 5 000 долларов США.

    Примеры на 2011 год и далее Если иждивенец обучается на дому или посещает государственную школу: Если иждивенец посещает школу, которая имеет право на вычет за начальное и обучение в средней школе:
    1 иждивенец с расходами, превышающими 10 000 долларов США: Вычет ограничен суммой в 5000 долларов. Вычет ограничен суммой в 5000 долларов.
    Если расходы одного иждивенца составляют 8 000 долларов, а расходы второго иждивенца — 12 000 долларов: Если оба иждивенца либо обучаются на дому, либо посещают государственную школу, разрешенный вычет составляет 4000 долларов США для первого иждивенца и 5000 долларов США для второго иждивенца. при общей сумме вычета 9000 долларов. Если оба иждивенца посещают частную школу, общий допустимый вычет составляет 5000 долларов США. за первого иждивенца и 5000 долларов за второго иждивенца за общий вычет в размере 10 000 долларов США.
    Если расходы одного иждивенца составляют 8000 долларов в государственной школе, а расходы второго иждивенца расходы составляют 12 000 долларов США в соответствующей частной школе: Разрешенный вычет составляет 4000 долларов США для первого иждивенца, И 5000 долларов за второго иждивенца.
    Если иждивенец посещал подходящую негосударственную школу и расходы составляют 9000 долларов США. и посещал государственную школу осенью, а расходы составляют 1500 долларов: Второй вычет не будет разрешен, так как иждивенец достиг предела 5000 долларов. Допустимый вычет составляет 5000 долларов.
    Если иждивенец посещал государственную школу, а расходы составляют 1500 долларов США и осенью посещает подходящую негосударственную школу, а расходы составляют 9000 долларов: Допустимый вычет составляет 750 долларов за посещение государственной школы, И допустимый вычет составляет 4250 долларов США, а общий вычет составляет 5000 долларов США.
    Если иждивенец учился в 2 разных школах, имеющих право на одинаковый вычет и расходы иждивенца превышают 10 000 долларов США: Вычет ограничен суммой в 5000 долларов. Вычет ограничен суммой в 5000 долларов.

  7. Вычет предоставляется родителю или опекуну, который заявляет, что учащийся является иждивенцем. за текущий налоговый год или заявил студента в качестве иждивенца в предыдущем году возвращаться. Например, для получения вычета за 2010 год налогоплательщик должен заявили, что студент находится на иждивении по возвращении в 2010 г. или в 2009 г.возвращаться. Если родители учащегося не подают совместную декларацию и по очереди заявляют ребенка в качестве иждивенца оба родителя имеют право требовать вычет расходов что каждый заплатил за год. Однако предел вычета установлен на расходы иждивенца, а не физическое лицо, заявляющее о расходах. Если расходы иждивенца превышает 10 000 долларов США, вычет ограничен 5 000 долларов США. Если один из родителей оплачивает расходы составляют 6000 долларов США, а оплачиваемые расходы другого родителя составляют 6000 долларов США — общий разрешенный вычет составляет 2500 долларов США на каждого родителя при общем вычете 5000 долларов США на иждивенца.

Щелкните здесь, чтобы получить ответы на часто задаваемые вопросы о налоговом вычете на расходы школы

  1. Пересмотренный Статут 47:297.10 — Доход налоговый вычет за обучение в начальной и средней школе

    Этот закон разрешает вычет подоходного налога с сумм, выплаченных в течение налогового года. налогоплательщиком за обучение и сборы, необходимые для зачисления иждивенца в негосударственную начальная или средняя школа, соответствующая критериям, изложенным в Брамфилд и др. против Додда и др. 425 Ф. Доп. 528 и Раздел 501(c)(3) Налогового кодекса или любому государственному элементарному или средняя школа-лаборатория, находящаяся в ведении государственного колледжа или университета. На 2009 годи 2010, вычет составляет 50 процентов от фактической суммы обучения. и сборы, уплачиваемые налогоплательщиком за каждого иждивенца, но не более 5000 долларов США за иждивенца. На 2011 год и далее, вычет относится к фактической сумме платы за обучение и сборов, уплаченных налогоплательщиком на иждивенца, но не более 5000 долларов на иждивенца. Общая сумма вычета не может превышать общий налогооблагаемый доход налогоплательщика. Для целей вычета, обучение также включает следующие расходы:

    1. Приобретение школьной формы, необходимой школам для повседневного использования.

    2. Приобретение учебников, учебных программ или других учебных материалов, необходимых школы.

    3. Приобретение школьных принадлежностей, необходимых школам.

  2. Пересмотренный Статут 47:297.11 — Доход налоговый вычет на некоторые расходы на обучение детей, обучающихся на дому

    Этот закон допускает вычет подоходного налога за расходы на образование, оплаченные в течение налогового года налогоплательщиком для детей, обучающихся на дому. Вычет составляет 50 процент от фактических затрат на квалифицированное образование, оплаченных за домашнее обучение на иждивенца, но не более 5000 долларов на иждивенца. Квалифицированные образовательные расходы включают суммы оплачено приобретение учебников и учебных программ, необходимых для домашнего обучения. общая сумма вычета не может превышать общий налогооблагаемый доход налогоплательщика.

  3. Пересмотренный Статут 47:297.12 — Доход налоговый вычет на оплату и другие расходы на образование за качественное государственное образование

    Этот закон разрешает вычет подоходного налога для следующих сборов или других сумм: уплаченные в течение налогового года налогоплательщиком за качественное образование ребенка-иждивенца зачислены в государственную начальную или среднюю школу:

    1. Приобретение школьной формы, необходимой школе для повседневного использования.

    2. Приобретение учебников, учебных программ или других учебных материалов, необходимых школа.

    3. Приобретение школьных принадлежностей, необходимых школе.

    Вычет по налогу на прибыль составляет 50 процентов от суммы, уплачиваемой налогоплательщиком за иждивенец, ограниченный до 5000 долларов США на иждивенца. Общая сумма вычета не может превышать общий налогооблагаемый доход налогоплательщика.

Часто задаваемые вопросы о налоговой форме 1098-T

Что такое форма 1098-T?

Форма 1098-T используется соответствующими учебными заведениями для предоставления информации о своих учащихся в Налоговое управление США в соответствии с требованиями Закона о льготах для налогоплательщиков от 1997 года. Учебные заведения, соответствующие требованиям, должны предоставить имя учащегося, адрес и идентификационный номер налогоплательщика ( ИНН), зачисление и академический статус. Начиная с 2003 года образовательные учреждения также должны сообщать в IRS суммы, относящиеся к квалифицированному обучению и сопутствующим расходам, а также стипендиям и/или грантам, облагаемым налогом или нет. А 109Форма 8-T также должна быть предоставлена ​​каждому подходящему учащемуся. Эта форма носит только информационный характер. Он служит для предупреждения учащихся о том, что они могут иметь право на получение вычетов или кредитов на образование по федеральному подоходному налогу. Его не следует рассматривать как налоговое мнение или совет. Хотя это хорошая отправная точка, форма 1098-T, разработанная и регулируемая IRS, не содержит всей информации, необходимой для получения налогового вычета или кредита. Налоговое управление США не требует, чтобы вы требовали вычета платы за обучение или образовательного кредита. Заявление на налоговые льготы на образование является добровольным решением для тех, кто имеет на это право.

Когда я получу форму 1098-T? Формы

1098-T будут доступны для просмотра/скачивания в CASHNet до 31 января.

Как определяется поле 1?

В графе 1 указаны платежи, полученные из всех источников за квалифицированное обучение и сопутствующие расходы за календарный год. Квалифицируемые расходы не включают плату за жилье, планы питания, транспорт и личные расходы. Полученные платежи в первую очередь применяются к квалифицированному обучению и связанным с ним расходам. После оплаты квалифицированного обучения и связанных с ним расходов любой оставшийся баланс/платежи применяются к стоимости проживания, питания и другим платежам. Например, если в декабре 2022 года был получен платеж в размере 5 000 долларов США за обучение и сборы за весну 2023 года, 5 000 долларов США будут в первую очередь использованы в полном объеме для оплаты квалифицированного обучения и связанных с ним расходов (QTRE) и, таким образом, будут отражены в отчете за 2022 год 109. 8Т.

Почему я получил форму 1098-T и что мне с ней делать?

В январе каждого года Scripps College отправляет форму IRS 1098-T всем учащимся, которым в течение предыдущего календарного года были выставлены счета за оплату обучения и другие соответствующие расходы на образование. Эта форма носит исключительно информационный характер и не должна рассматриваться как налоговое мнение или совет. Он служит для предупреждения учащихся о том, что они могут иметь право на получение вычетов или кредитов на образование по федеральному подоходному налогу. Получение формы 1098-T не указывает на право на вычет или налоговый кредит. Чтобы определить сумму квалифицированного обучения и уплаченных сборов, а также сумму полученных стипендий и грантов, налогоплательщик должен использовать свои собственные финансовые отчеты. ПРИМЕЧАНИЕ. Каждый налогоплательщик сам определяет право на получение кредитов и способ их расчета.

Как я могу получить копию формы 1098-T?

Чтобы получить копию формы 1098-T, войдите в свою учетную запись CASHNet.

Почему не отображаются цифры на 109Форма 8-T равна сумме, которую я заплатил Scripps College в течение года?

Сумма в графе 1 включает только суммы, уплаченные за квалифицированное обучение и сопутствующие расходы (QTRE), и не включает платежи, полученные за жилье, планы питания, штрафы библиотеки, штрафы/разрешения на парковку, страховку или сборы за медицинские услуги, поскольку эти сборы не учитываются сопутствующие расходы на образование. Кроме того, формы 1098-Т сообщают суммы, которые студент заплатил в конкретном календарном году, и дата оплаты не обязательно соответствует датам посещения занятий. Например, плата за весенний семестр выставляется в декабре, поэтому студент мог оплатить обучение за весенний семестр в 2022 году, несмотря на то, что занятия начались только в 2023 году. Лучший и наиболее точный источник информации о суммах, которые вы заплатили за квалификацию плата за обучение и сопутствующие расходы будут вашими электронными счетами, расположенными в CASHNet.

Я закончил в мае текущего года. Получу ли я форму 1098-T за текущий год?

Некоторым выпускникам мая не будет выдана форма 1098-T за текущий год, поскольку существует вероятность того, что платежи за QTRE были произведены до 31 декабря предыдущего года. Плата за обучение за текущий весенний семестр обычно выставляется и публикуется в декабре предыдущего года и, следовательно, должна быть включена в форму 1098-T за предыдущий год в графе 1.

Если учащийся оплатил текущий весенний семестр и любые другие непогашенные платежи QTRE в предыдущем году, то учащийся не получит форму 1098-T за текущий год.

Я не получил форму 1098-T, почему?

От Скриппса не требовалось отправлять вам форму.

Вы отправили копию этой формы в IRS?

Да. Раздел 6050S Налогового кодекса, принятый в соответствии с Законом о льготах для налогоплательщиков 1997 года, требует от учреждений подавать информационные декларации, чтобы помочь налогоплательщикам и Налоговой службе в определении права на получение налоговых льгот на образование в рамках программ «Надежда» и «Обучение на протяжении всей жизни». Формы загружаются в электронном виде на веб-сайт IRS в конце марта каждого года за предыдущий налоговый год.

Какие расходы на образование считаются платой за квалифицированное обучение и сопутствующими расходами?

Плата за обучение и сопутствующие расходы для расчета налоговых льгот/вычетов:

  • Плата за обучение, необходимая для зачисления или посещения соответствующего образовательного учреждения (любого аккредитованного государственного, некоммерческого или частного высшего учебного заведения, включая Scripps College)
  • Книги, расходные материалы и оборудование, необходимые для курса обучения

Для получения дополнительной информации о квалифицированных расходах на образование посетите веб-сайт: http://www.irs.gov/publications/p17/ch45.html#d0e74760.

Что такое American Opportunity Credit?

Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт http://www.irs.gov/publications/p17/ch45.html.

Адрес, указанный в форме 1098-T, изменился.

Оставить комментарий