Корпорация услуг высшего образования штата Нью-Йорк
студентов колледжей штата Нью-Йорк и их семьи могут сэкономить деньги во время уплаты налогов. Воспользуйтесь федеральными льготами на образование и льготами на образование штата Нью-Йорк.
- Федеральные налоговые кредиты/вычеты
- Государственные налоговые кредиты/вычеты
Федеральное правительство предлагает налоговые льготы для квалифицированного обучения в колледже, включая налоговый вычет IRS по процентам, выплачиваемым по квалифицированным кредитам.
| Федеральные налоговые кредиты/вычеты | |
|---|---|
| Американский налоговый кредит на возможности | Американская налоговая скидка на возможности (AOTC) представляет собой кредит на квалифицированные расходы на образование, выплаченные правомочному студенту в течение первых четырех лет высшего образования, предоставляя налоговый кредит в размере до 2500 долларов США на студента. |
| Федеральный налоговый кредит на обучение в течение всей жизни | Квалифицированные налогоплательщики могут иметь право претендовать на пожизненный кредит на обучение в размере до 2000 долларов США за расходы на квалифицированное образование, выплаченные для всех соответствующих требованиям студентов. Не существует ограничений на количество лет, в течение которых каждый учащийся может претендовать на пожизненный кредит обучения. |
| Вычет процентов по федеральному студенческому кредиту | Федеральный вычет по процентам по студенческой ссуде обеспечивает налоговый вычет до 2500 долларов США на проценты, выплаченные при погашении соответствующей студенческой ссуды на образование. |
| Программа сбережений 529 колледжей Нью-Йорка | Вывод средств из программы 529 College Savings Нью-Йорка для покрытия расходов на квалифицированное высшее образование освобождается от подоходного налога штата и федерального налога. Налогоплательщики штата Нью-Йорк, являющиеся владельцами счетов, также могут ежегодно вычитать взносы в размере до 5 000 долларов США (10 000 долларов США для супружеской пары, подающей совместную декларацию). |
| Сберегательные облигации для образования | Процентный доход по сберегательным облигациям США может быть включен в налоговую декларацию в том году, когда он был получен, или в том году, когда облигации были обналичены. В соответствии с Программой сберегательных облигаций для образования определенные проценты по облигациям могут быть исключены из дохода. |
Штат Нью-Йорк предлагает налоговые льготы для квалифицированного обучения в колледже.
| Налоговые льготы/вычеты на обучение штата Нью-Йорк | Налоговый кредит/вычет на оплату обучения в штате Нью-Йорк предлагает налогоплательщикам-резидентам вычет или возмещаемый кредит за допустимую плату за обучение в бакалавриате, оплаченную для них самих, их супругов или их иждивенцев, обучающихся в соответствующих учебных заведениях. |
| Программа сбережений 529 колледжей Нью-Йорка | Вывод средств из программы 529 College Savings Нью-Йорка для покрытия расходов на квалифицированное высшее образование освобождается от подоходного налога штата и федерального налога. Налогоплательщики штата Нью-Йорк, являющиеся владельцами счетов, также могут ежегодно вычитать взносы в размере до 5 000 долларов США (10 000 долларов США для супружеской пары, подающей совместную декларацию). |
налоговых кредитов и вычетов | Университет Иллинойса Спрингфилд
Налоговый кредит на обучение в течение всей жизни
Кредит на обучение в течение всей жизни помогает родителям и учащимся оплачивать высшее образование.
В течение налогового года вы можете претендовать на пожизненный зачет на обучение в размере до 2000 долларов США для покрытия расходов на квалифицированное образование, выплаченных всем учащимся, зачисленным в соответствующие учебные заведения.
Не существует ограничений на количество лет, в течение которых каждый учащийся может претендовать на пожизненный кредит обучения. Тем не менее, налогоплательщик не может претендовать одновременно на американский кредит возможностей и кредиты на обучение в течение всей жизни для одного и того же студента в течение одного года. Таким образом, кредит на обучение в течение всей жизни может быть особенно полезен для аспирантов, студентов, изучающих только один курс, и тех, кто не получает степень.
Как правило, вы можете претендовать на кредит на обучение в течение всей жизни, если соблюдены все три из следующих требований:
- Вы оплачиваете квалифицированные расходы на высшее образование.
- Вы оплачиваете расходы на обучение правомочного учащегося.
- Учащийся, имеющий право на участие, — это вы, ваш супруг или иждивенец, в отношении которого вы заявляете об освобождении от налогов в своей налоговой декларации.
Если вы имеете право претендовать на кредит на обучение в течение всей жизни, а также имеете право претендовать на кредит альтернативных возможностей в Америке для того же учащегося в том же году, вы можете претендовать на любой кредит, но не на оба.
Если вы оплачиваете квалифицированные расходы на обучение более чем одного учащегося в течение одного года, вы можете выбрать зачеты на каждого учащегося в течение года. Это означает, что, например, вы можете претендовать на кредит альтернативных возможностей в Америке для одного учащегося и кредит на обучение в течение всей жизни для другого учащегося в том же году.
Американская налоговая льгота на возможности
В соответствии с Законом о восстановлении и реинвестировании в США (ARRA) все больше родителей и учащихся имеют право на получение налоговой льготы, американской кредита возможностей для оплаты расходов на обучение в колледже.
Американский альтернативный кредит первоначально изменил существующий кредит «Надежда» для 2009 и 2010 налоговых лет. Позднее американский альтернативный кредит был продлен до 2017 года, что сделало льготу доступной для более широкого круга налогоплательщиков, включая многих с более высокими доходами и тех, кто не имеет долгов.
налог. Он также добавляет необходимые учебные материалы в список квалификационных расходов и позволяет запрашивать кредит в течение четырех лет после окончания средней школы вместо двух. Многие из тех, кто имеет право, имеют право на максимальный годовой кредит в размере 2500 долларов на студента.
Полный кредит предоставляется лицам, чей модифицированный скорректированный валовой доход составляет 80 000 долларов США или менее, или 160 000 долларов США или менее для супружеских пар, подающих совместную декларацию. Кредит постепенно прекращается для налогоплательщиков с доходами выше этого уровня. Эти пределы дохода выше, чем в соответствии с предыдущей надеждой и существующим пожизненным кредитом на обучение.
Если у вас есть вопросы об альтернативном кредите в США, эти вопросы и ответы могут вам помочь. Для получения дополнительной информации см. налоговый кредит в США на веб-сайте IRS.
Налоговые вычеты — плата за обучение и сборы
Вы можете иметь возможность вычесть соответствующие расходы на обучение, уплаченные в течение года для себя, своего супруга или иждивенца.
Вы не можете претендовать на этот вычет, если ваш статус подачи документов означает, что вы состоите в браке и подаете заявление отдельно, или если другое лицо может потребовать освобождения вас как иждивенца в его или ее налоговой декларации. Квалифицированные расходы должны быть для высшего образования.
Вычет за обучение и сборы может уменьшить сумму вашего дохода, подлежащего налогообложению, на сумму до 4000 долларов США. Этот вычет, указанный в форме 8917, Плата за обучение и вычеты, принимается как корректировка дохода. Это означает, что вы можете требовать этот вычет, даже если вы не указываете вычеты по пунктам в Приложении A (Форма 1040). Этот вычет может быть полезен для вас, если, например, вы не можете получить пожизненный кредит на обучение, потому что ваш доход слишком высок.
Вы можете получить один из кредитов на образование для покрытия расходов на обучение вместо вычета платы за обучение. Вы можете выбрать тот, который даст вам более низкий налог.
Как правило, вы можете претендовать на вычет за обучение и сборы, если соблюдены все три из следующих требований:
- Вы оплачиваете квалифицированные расходы на высшее образование.
- Вы оплачиваете расходы на обучение правомочного учащегося.
- Учащийся, имеющий право на участие, — это вы, ваш супруг или ваш иждивенец, в отношении которых вы заявляете об освобождении от налогов в своей налоговой декларации.
Вы не можете претендовать на вычет за обучение и сборы, если применимо любое из следующих условий:
- Ваш статус подачи документов – замужем, подаете заявление отдельно.
- Другое лицо может требовать освобождения от вас как иждивенца в своей налоговой декларации.
- Вы не можете получить вычет, даже если другой человек фактически не требует этого освобождения.
- Ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает 80 000 долларов США (160 000 долларов США при подаче совместной декларации).
- Вы были иностранцем-нерезидентом какое-то время года и не хотели, чтобы вас рассматривали как иностранца-резидента для целей налогообложения. Дополнительную информацию об иностранцах-нерезидентах можно найти в Публикации 519. , Налоговый справочник США для иностранцев.
- Вы или кто-либо другой требует кредита на образование для покрытия расходов студента, для которого были оплачены расходы на квалифицированное обучение.
, Налоговый справочник США для иностранцев.Плата за студенческую деятельность и расходы на книги, расходные материалы и оборудование, относящиеся к курсу, включаются в квалифицированные расходы на образование только в том случае, если плата и расходы должны быть оплачены учебному заведению в качестве условия зачисления или посещения.
Вычет процентов по студенческой ссуде
Как правило, выплачиваемые вами личные проценты, за исключением определенных процентов по ипотеке, не подлежат вычету из налоговой декларации. Однако, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет менее 75 000 долларов США (150 000 долларов США при подаче совместной декларации), существует специальный вычет, разрешенный для выплаты процентов по студенческой ссуде (также известной как образовательная ссуда), используемой для получения высшего образования.
Проценты по студенческому кредиту — это проценты, которые вы заплатили в течение года по квалифицированному студенческому кредиту. Он включает как обязательные, так и добровольные процентные платежи.
Для большинства налогоплательщиков MAGI представляет собой скорректированный валовой доход, указанный в их федеральной налоговой декларации, до вычета любых вычетов процентов по студенческому кредиту. Этот вычет может уменьшить сумму вашего дохода, подлежащего налогообложению, на сумму до 2500 долларов США.
Вычет процентов по студенческому кредиту используется как корректировка дохода. Это означает, что вы можете претендовать на этот вычет, даже если вы не перечисляете вычеты в Приложении А к форме 1040.
Квалифицированный студенческий кредит
Это кредит, который вы взяли исключительно для оплаты квалифицированных расходов на образование (определение приведено ниже), которые были:
- Для вас, вашего супруга или человека, который был вашим иждивенцем, когда вы брали кредит.
- Выплачено или понесено в течение разумного периода времени до или после того, как вы взяли кредит.
- Для обучения, предоставляемого в течение академического периода правомочному учащемуся.
Ссуды из следующих источников не являются квалифицированными студенческими ссудами:
- Связанное лицо.
- План квалифицированного работодателя.
Расходы на квалифицированное образование
Для целей вычета процентов по студенческому кредиту эти расходы представляют собой общие расходы на обучение в правомочном учебном заведении, включая аспирантуру. Они включают суммы, уплаченные за следующие статьи:
- Плата за обучение
- Проживание и питание
- Книги, расходные материалы и оборудование
- Другие необходимые расходы (такие как транспорт)
Стоимость проживания и питания относится только к не больше, чем большее из:
- Пособие на проживание и питание, установленное правомочным учебным заведением, которое было включено в стоимость обучения (для целей федеральной финансовой помощи) за определенный академический период и условия проживания учащегося, ИЛИ
- Фактическая сумма, взимаемая, если учащийся проживает в жилье, принадлежащем или эксплуатируемом правомочным учебным заведением.
