Работать с сотрудниками в сервисе Контур.Эльба
Перед началом работы заполните раздел Реквизиты → Сотрудники.
Эльба сформирует отчёты, рассчитает налоги и страховые взносы на основании начислений, которые вы покажете в разделе Сотрудники.
Сотрудники по трудовому договору
С зарплаты таких сотрудников нужно платить НДФЛ и страховые взносы: на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование + взносы на травматизм в ФСС. Ставка НДФЛ зависит от статуса сотрудника: резидент не резидент. А ставка страховых взносов — от ваших льгот.
Эльба рассчитает НДФЛ и страховые взносы автоматически, если правильно указать все реквизиты, зарплату, льготы и вычеты.
Начисления показывают в личной карточке сотрудника. Там же можно посмотреть подробный расчёт налога и взносов.
Под конец месяца в разделе Отчётность появятся задачи с готовыми платёжками по зарплате, НДФЛ и страховых взносов.
Постепенно будут появляться задачи по отчётам, ближайшие вы увидите внизу раздела Отчётность — «Задачи на будущее».
Если сотрудников нет, а в разделе Отчётность много ненужных задач по ним, уберите галочку напротив поля «Я зарегистирован как работодатель» в разделе Реквизиты → Сотрудники.
Как добавить аванс
По Трудовому кодексу зарплату работникам нужно выплачивать два раза в месяц — иначе никак. Установите дату выплаты аванса в разделе Реквизиты → Сотрудники → Дополнительно.
А его размер укажите в личной карточке каждого работника в разделе Сотрудники → Нужный сотрудник → Зарплата.
В разделе Отчётность будут появляться задачи по выплате аванса. Помните: НДФЛ при выплате аванса не платят, поэтому платёжек на его уплату там не будет — они будут в задачах по выплате зарплаты по итогам месяца.
Работники по договору подряда или ГПХ
В Эльбе добавьте таких исполнителей в разделе Сотрудники по договору «ГПХ или подряда».
В карточке сотрудника появится подраздел ГПХ — в нём и нужно будет начислять вознаграждение работника. День начисления = день выплаты вознаграждения.
За сотрудников на договоре подряда нужно платить НДФЛ и страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование + в ФСС на травматизм, если это предусмотрено договором.
Эльба предложит заплатить взносы в общей задаче за сотрудников.
А вознаграждение с НДФЛ — в отдельной задаче «Заплатить по договору подряда».
Важно: задача не появится, если вы начислите вознаграждение задним числом. Эльба будет считать, что вы уже рассчитались с работником, поэтому платёжки придётся подготовить самостоятельно.
НДФЛ нужно заплатить не позже следующего рабочего дня после расчёта с сотрудником.
А если расплачиваетесь с исполнителями по договору ГПХ в день зарплаты остальных сотрудников, то при начислении выберите «Вместе с зарплатой за…». Платёжки на выплату будут в общей задаче «Выдать зарплату и заплатить НДФЛ за…».
Как добавить арендодателя — физлицо
Если арендуете помещение у физлица, не забудьте удержать НДФЛ с арендной платы.
Вы должны это сделать как налоговый агент.
В Эльбе добавьте арендодателя в раздел Сотрудники «по договору аренды имущества».
Затем покажите выплаты по аренде в подразделе ГПХ.
Эльба автоматически рассчитает НДФЛ с этих сумм и предложит заплатить в разделе Отчётность.
Важно: задача не появится, если вы начислите аренду задним числом. Эльба будет считать, что вы уже рассчитались с сотрудником, поэтому платёжки придётся подготовить самостоятельно.
НДФЛ нужно заплатить не позднее следующего рабочего дня после расчёта с арендодателем.
А если расплачиваетесь с физлицом в день зарплаты остальных сотрудников, то при начислении выберите «Вместе с зарплатой за…» — платёжки на выплату будут в задаче «Выдать зарплату и заплатить НДФЛ за…».
Как добавить вычет по НДФЛ
В разделе Сотрудники → Нужный сотрудник → Вычеты → Добавить вычет.
В Эльбе можно добавить только стандартные вычеты по НДФЛ: за себя или за ребёнка.
Остальные вычеты и для работодателя, и для сотрудника легче получить в налоговой самостоятельно.
Вычет на ребёнка автоматически перестанет предоставляться, если доход сотрудника превысит 350 000₽.
Вычет не переходит автоматически на следующий год, поэтому не забывайте добавлять вычеты ежегодно и проверять, имеет ли сотрудник до сих пор право на них. Например, не исполнилось ли ребёнку 18 или 24.
Как добавить больничный
В разделе Сотрудники → Нужный сотрудник → Больничные/пособия. Здесь же можно добавить декретные пособия.
Эльба не умеет рассчитывать больничные автоматически, но при добавлении будет ссылка на калькулятор, который поможет с расчётом.
Если сотруднику продлили больничный, измените у первичного больничного в Эльбе дату конца на дату выписки. Такой способ подойдёт, если вы ещё не выплачивали больничный и он принес все больничные листы сразу.
Если больничный уже выплачивали, а продление оплачиваете дополнительно, то заведите его как новый больничный.
Чтобы расчёт по страховым взносам сформировался правильно, обнулите сумму за счет работодателя вручную.
Как добавить отпуск
В разделе Сотрудники → Нужный сотрудник → Отпуска.
Рассчитать отпускные поможет калькулятор.
По Трудовому кодексу выплатить отпускные работнику нужно не позже чем за 3 календарных дня до начала отпуска, поэтому добавьте отпуск в Эльбу заранее. После этого в разделе Отчётность появится задача по выплате отпускных и НДФЛ с них.
Отпускные можно выдать и раньше чем за 3 дня. Часто работодатели выплачивают отпускные вместе с зарплатой, если даты близко друг к другу. Например, сотрудник уходит в отпуск 15 августа, а зарплату в организации выдают 10 августа.
В Эльбе так тоже можно сделать — поставьте галочку напротив поля «Выдать вместе с зарплатой» и она предложит заплатить всё вместе в задаче «Выдать зарплату и заплатить НДФЛ за…».
Если добавите отпуск сегодняшним днём или днём из прошлого, задача по выплате отпускных в разделе Отчётность не появится.
Эльба будет считать, что вы уже рассчитались с сотрудником, поэтому платёжки придётся подготовить самостоятельно.
Когда добавляете отпуск в карточку сотрудника, в поле «Дата выплаты отпускных:» укажите реальную дату выплаты. Это важно для 6-НДФЛ, потому что срок перечисления НДФЛ с отпускных — последний день месяца, в котором выплачены отпускные.
Чтобы добавить отпуск без содержания, поставьте галочку рядом с полем «Без содержания».
Как уволить сотрудника
Зайдите в личную карточку сотрудника в разделе Сотрудники → Работает → Уволить. Если показывали в Эльбе все отпуска, больничные и зарплату — компенсация за неиспользованный отпуск рассчитается автоматически. Если не показывали — придётся считать вручную.
В месяце увольнения переведите аванс из процентов в рубли. Это нужно для правильного расчёта.
Если увольняете сотрудника последним днём месяца, авторасчёт может быть неправильным, потому что в расчете среднего дневного заработка Эльба не учтёт доход этого месяца.
Чтобы это исправить, нужно:
- Выбрать вариант «Да, все»
— поставить дату увольнения — последний день месяца,
— скопировать число дней неиспользованного отпуска.
2. Выбрать вариант «Нет, не все»
— указать дату увольнения — первый день следующего месяца,
— ввести скопированные выше дни неиспользованного отпуска,
3. Вернуть корректную дату увольнения — последний день месяца
— подставить скопированную сумму компенсации.
Отдельная задача появится в разделе Отчетность, если указать текущую дату увольнения или дату из будущего.
Если уволили сотрудника задним числом, задача не появится и платёжки придётся подготовить вручную.
Сумма в задаче включает полный расчет при увольнении = компенсация за неиспользованный отпуск + зарплата за отработанную часть месяца.
О том, какие документы оформить при увольнении, читайте в статье «Как уволить сотрудника».
Как принять сотрудника повторно
- Сотрудник уволился в прошлом году и в новом году снова устраивается на работу → заведите дубль карточки сотрудника, укажите в личных данных новую дату приема.
- Сотрудник уволился и устраивается повторно в рамках одного года — действуйте по инструкции.
НДФЛ при увольнении
Работодатели обычно платят зарплату либо 5-го, либо же 10-го числа месяца. НДФЛ при увольнении согласно нормам кодекса налогов РФ следует направлять в бюджет либо в день выдачи средств, либо на следующий – в зависимости от того, как платится зарплата. К примеру, если фирмой перечисляются деньги на пластиковые карты или в банке снимается наличка, чтобы выдавать зарплату, то НДФЛ заплатить нужно в тот же день. А если используют кассовую выручку, то следует перечислять НДФЛ не позднее следующего дня.
Ведь не обязательно день увольнения и день выплаты совпадают. Скажем, майская зарплата выдаётся 10 июня, работник уволится 24 мая – когда в таком случае производить все расчёты? В таких случаях помогает консультация специалистов, разберёмся, что скажет Министерство финансов.Разъяснения Минфина про выплачиваемые при увольнении средства
Работодатель должен полностью рассчитаться с написавшим заявление на увольнение своим сотрудником в последний рабочий день – оплатить все дни работы посл. месяца, премии, задолженность, остальные суммы – всё это должно включаться в итоговую цифру.Этот порядок предусматривается 140 статьёй ТК РФ и должен абсолютно соблюдаться. Ведь, если зарплата, в т.ч. выплаты при увольнении, задержатся, то может иметь место серьёзная (до уголовной) ответственность.
Если в день увольнения работник не придёт за трудкнижкой и расчётом, то придётся отложить выплату последней зарплаты, окончательный же расчёт произвести сразу после того, как уволенный придёт на работу за ним.
Заметим, бухгалтер может перенести последнюю выдачу зарплаты на следующий день за явкой – такое применимо, когда работник, например, заболеет, и нужно будет с учётом больничного пересчитать итоговые суммы выплат, а это занимает время.
Чаще всего сотрудник получает последний расчёт в день увольнения. Но, если он за ним не явится в срок, то получит как минимум на следующий день после того, как придёт взять свою трудовую книжку.
Теперь подробнее – в какой срок оплачивается при увольнении НДФЛ?
Минфином России ситуация разъясняется так: согласно общему правилу, дата получения дохода в виде трудовой оплаты – последний день месяца, в который такой доход был начислен. Но если сотрудник увольняется раньше, то такая дата – последний день работы.Согласно же п.6 ст.226 НК РФ работодатель должен перечислять НДФЛ не раньше дня, в который сотрудник получит доход, либо же на след. день, если деньги выданы из кассовой выручки.
Финведомством поясняется, что такими же сроками надлежит руководствоваться, когда выплачивается последняя зарплата.
Например, если зарплату перечисляют на карту, с сумм расчётных нужно заплатить НДФЛ в тот же день, в который деньги перечислят на карту работника. А если из кассы – как минимум на другой день. Наглядно сроки, как правило, представляются в специальной таблице.
Также Минфин напоминает – указанные сроки оплаты НДФЛ применяются ко всем выплатам сотруднику. Т.е. идёт речь и о зарплате в последний месяц, и о пособиях, и о компенсации за (если он не использовался) отпуск.
Должны ли вы платить налоги с вашего пенсионного дохода? Это зависит от
шейп-заряд / Getty Images
Если вы годами откладывали и инвестировали аккуратно, вы можете рассчитывать на хорошие выплаты на пенсии. Но как только вы выйдете на пенсию и будете пользоваться этими средствами, какая часть вашего дохода вернется к дяде Сэму? Вот что вам нужно знать о налогах на пенсию, когда вы планируете будущее.
Налоги в 2022 году: узнайте все, что вам нужно знать о подаче налоговых деклараций, возмещении и многом другом Ожидайте уплаты подоходного налога с вашего пенсионного дохода
Когда вы получаете пенсионные выплаты (периодически или единовременно), вам придется платить регулярные федеральные подоходные налоги с суммы, которую вы подаете в налоговую декларацию, в соответствии с Управлением по регулированию финансовой отрасли (FINRA). Единственным исключением является случай, когда вы вносили какие-либо доллары после уплаты налогов в свою пенсию. По данным IRS, эти средства не будут облагаться налогом при их снятии.
Некоторые штаты также взимают подоходный налог на уровне штата, поэтому обязательно изучите налоговые правила вашего штата в отношении пенсионного дохода или поговорите со своим бухгалтером.
В целом рекомендуется подождать с получением пенсионных выплат, пока вам не исполнится 59,5 лет. Если раньше, вам придется заплатить дополнительный налог в размере 10%.
Имейте в виду, что если вам 65 лет или больше, вам вообще не нужно подавать налоговую декларацию, если ваш доход составлял менее 14 250 долларов США за 2021 налоговый год. Если вам и вашему супругу 65 лет или больше и вы подаете совместную декларацию, вам не нужно подавать декларацию, если ваш доход был ниже 27 800 долларов США. Эти суммы, установленные IRS, относятся к 2021 году и, вероятно, будут увеличиваться каждый год.
Платите ли вы налоги на пенсионные инвестиции, зависит от типа счета
Не все пенсионные счета облагаются налогом одинаково. На самом деле вам не нужно платить никаких налогов при снятии средств со счетов Roth IRA и планов Roth 401(k). Ваши взносы после уплаты налогов позволяют вам получать средства, не облагаемые налогом, после выхода на пенсию, если вы владеете счетом не менее пяти лет.
Однако вы можете рассчитывать на уплату налогов с любых инвестиционных счетов с отложенным налогом. Сюда входят самоуправляемые традиционные IRA и SEP IRA, а также спонсируемые работодателем планы, такие как 401(k), 403(b)s и 4579.0003
При использовании традиционной учетной записи вы должны начать снимать выплаты определенной суммы, как только вам исполнится 72 года. Если вы этого не сделаете, вы должны будете заплатить 50% акцизного налога на средства, которые вы должны были снять, но не сняли. IRA Roth не требуют распределения до смерти.
Сумма налога на ваши пособия по социальному обеспечению зависит от вашего дохода
В отличие от пенсий и традиционных IRA, вы не платите обычный подоходный налог со всех своих пособий по социальному обеспечению.
Вместо этого налогооблагаемая сумма зависит от вашего предварительного дохода.
Каков ваш предварительный доход? Это просто ваш скорректированный валовой доход плюс ваши необлагаемые налогом проценты и половина ваших пособий по социальному обеспечению.
Вы можете использовать рабочий лист 1 в публикации IRS 915, чтобы точно определить, сколько вы будете платить в виде налогов с ваших пособий по социальному обеспечению. Однако в целом, если ваш предварительный доход составляет менее 25 000 долларов США (или 32 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию), ваши пособия не облагаются налогом.
Если она составляет от 25 000 до 34 000 долларов США (или от 32 000 до 44 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию), половина ваших пособий по социальному обеспечению облагается налогом. Но если ваш предварительный доход превышает 34 000 долларов США (или 44 000 долларов США), вы должны платить налоги в размере до 85% ваших пособий.
Узнайте: все, что вам нужно знать о получении социального обеспечения во время работы
Экономьте деньги на налогах при выходе на пенсию, диверсифицируя свои инвестиции
Адамс рекомендует диверсифицировать свою инвестиционную стратегию, чтобы избежать высоких налогов при выходе на пенсию.
Это включает в себя открытие как Roth, так и традиционных счетов IRA.
Покупка и владение дивидендными акциями растущей американской компании — еще один разумный способ потенциально платить меньше налогов. В конце концов, квалифицированные дивиденды и долгосрочный прирост капитала не облагаются обычным подоходным налогом. Вместо этого вы платите более низкую ставку от 0% до 20% в зависимости от вашего дохода.
Если вы хотите сократить расходы, рассмотрите возможность использования исключения по Разделу 121 при продаже дома. Это позволяет вам исключить из налоговой декларации до 250 000 долларов США прибыли от продажи вашего дома, если вы подаете декларацию в одиночку, и до 500 000 долларов США, если вы подаете декларацию совместно.
«Это не обязательно доход, но это способ для многих пенсионеров использовать не облагаемые налогом доходы, поскольку они сокращают свою жизнь, чтобы отразить более низкую стоимость жизни», — сказал Адамс.
Наконец, рассмотрите возможность дарения необлагаемых налогом подарков в пределах определенной суммы, установленной IRS перед вашей смертью.
Еще от GOBankingRates
- Как закон о конкуренции с кредитными картами повлияет на вас
- Получатель социального обеспечения? Лучшие скидки для пенсионеров 65 лет и старше
- 10 кредитных карт с лучшим вознаграждением на 2023 год
- Сколько кредитных карт у вас должно быть? Эксперты взвешивают
Поделиться этой статьей:
Будете ли вы платить налоги во время выхода на пенсию?
Оглавление
Содержание
Как облагается налогом социальное обеспечение
Сколько необлагаемого налогом дохода?
Стандартные вычеты для пенсионеров
Налоговые таблицы на 2021 и 2022 годы
Суть
Вот все, что вам нужно, чтобы понять это
От
Мишель П.
Скотт
Полная биография
Мишель П. Скотт — юрист из Нью-Йорка с большим опытом работы в области налогового, корпоративного, финансового и некоммерческого права, а также государственной политики. В качестве главного юрисконсульта, частного практикующего врача и советника Конгресса она консультировала финансовые учреждения, предприятия, благотворительные организации, частных лиц и государственных служащих, а также много писала и читала лекции.
Узнайте о нашем редакционная политика
Обновлено 31 июля 2022 г.
Рассмотрено
Леа Д. Ураду
Рассмотрено Леа Д. Ураду
Полная биография
Леа Ураду, доктор юридических наук, выпускница юридического факультета Мэрилендского университета, зарегистрированный в штате Мэриленд специалист по составлению налоговых деклараций, сертифицированный нотариус штата, сертифицированный специалист по составлению налоговых деклараций VITA, участник программы ежегодного сезона подачи налоговых деклараций IRS, налоговый писатель и основатель L.
A.W. Услуги по урегулированию налогов. Леа работала с сотнями федеральных частных лиц и иностранных налоговых клиентов.
Узнайте о нашем Совет финансового контроля
Факт проверен
Сюзанна Квилхауг
Факт проверен Сюзанна Квилхауг
Полная биография
Сюзанна — контент-маркетолог, писатель и специалист по проверке фактов. Она имеет степень бакалавра финансов в Государственном университете Бриджуотер и помогает разрабатывать контент-стратегии для финансовых брендов.
Узнайте о нашем редакционная политика
Если вы были активны, вы откладывали на пенсию через индивидуальный пенсионный счет (IRA) и план 401 (k). И вы знаете, что получите дополнительный доход от социального обеспечения или пенсии. Но что все это значит для вашего налогового счета, когда вы уходите с работы?
Ваши налоговые обязательства во время выхода на пенсию сводятся к нескольким важным факторам, в частности:
- Статус регистрации
- Источники пенсионного дохода
- Общий годовой доход
Таким образом, ваш ежегодный налоговый счет повлияет на то, сколько денег вам действительно нужно заплатить за ваши повседневные расходы.
Сказав это, важно понять, как ваш пенсионный доход будет облагаться налогом. Эта информация может помочь вам спланировать свое будущее, если вы все еще работаете. А если вы уже вышли на пенсию, вам, возможно, придется учитывать дополнительные источники, чтобы не остаться без денег. Понимание того, как налоги повлияют на ваш пенсионный доход, может помочь вам рассмотреть способы минимизации ваших налоговых счетов и максимизации вашего пенсионного дохода.
Key Takeaways
- До 85% ваших пособий по социальному обеспечению могут облагаться налогом, в зависимости от вашего общего дохода и статуса подачи документов.
- Распределения со счетов 401(k) и традиционных счетов IRA обычно облагаются налогом.
- Распределения от Roth IRA не облагаются налогом.
- Вы несете ответственность за уплату налогов на социальное обеспечение и Medicare, если вы работаете по найму или работаете не по найму, даже если вы получаете пособия по социальному обеспечению.
- Федеральный налоговый кодекс и законы некоторых штатов предусматривают специальные льготы для пенсионеров и пожилых налогоплательщиков.
Каким образом пенсионное обеспечение облагается налогом на социальное обеспечение?
Есть хороший шанс, что вы не будете платить налоги на социальное обеспечение, если это единственный источник дохода, который вы получаете после выхода на пенсию. Это потому, что ваш доход будет слишком низким, чтобы облагаться налогом. Но если у вас есть другие источники дохода, в том числе необлагаемый налогом процентный доход, часть ваших пособий по социальному обеспечению может повлечь за собой налоговый вычет.
Более половины получателей социального обеспечения платят налоги со своих пособий. Доля семей, получающих пособия по социальному обеспечению, которые должны платить подоходный налог с них, составляла менее 10% в 19 странах.84 и более 50% к 2015 году. По данным Управления социального обеспечения (SSA), этот показатель может возрасти до 56% в период с 2015 по 2050 год.
Сумма ваших налогооблагаемых пособий по социальному обеспечению зависит от вашего совокупного дохода или суммы:
- 50% всех ваших пособий по социальному обеспечению за год
- Скорректированный валовой доход (AGI), который представляет собой ваш общий доход за вычетом корректировок этого дохода, таких как вычеты и исключения
- Не облагаемый налогом процентный доход, такой как проценты, полученные по муниципальным облигациям
Общие источники валового дохода включают заработную плату, оклады, чаевые, проценты, дивиденды, распределения IRA / 401 (k), пенсии и аннуитеты. Общие корректировки валового дохода включают взносы на сберегательный счет здоровья (HSA), отчисления от взносов IRA, отчисления процентов по студенческим кредитам и отчисления в пенсионные планы самозанятых.
Уровень вашего совокупного дохода определяет ту часть ваших пособий по социальному обеспечению, которая подлежит налогообложению. В следующей таблице указан процент ваших пособий по социальному обеспечению, который будет облагаться налогом при различных уровнях совокупного дохода:
| Совокупный доход | Налогооблагаемая часть социального обеспечения |
|---|---|
| Индивидуальный возврат | |
| от 0 до 24 999 долларов | Без налога |
от 25 000 до 34 000 долл. США | До 50% СС могут облагаться налогом |
| Более 34 000 долларов США | До 85% СС могут облагаться налогом |
| Женат, совместное возвращение | |
| от 0 до 31 999 долларов | Без налога |
| от 32 000 до 44 000 долл. США | До 50% СС могут облагаться налогом |
| Более 44 000 долларов США | До 85% СС могут облагаться налогом |
| Женат, раздельный возврат | |
| $0 и выше | До 85% СС могут облагаться налогом |
Какой доход может получать пенсионер без уплаты налогов?
Это зависит от нескольких факторов, включая источник дохода и общую сумму, которую вы получаете. Вы можете получать выплаты от 401(k)s и IRA, пособия по социальному обеспечению, пенсионные выплаты и аннуитетный доход.
Некоторые люди могут также продолжать получать доход от работы, в качестве наемного работника или путем самозанятости, даже если они вышли на пенсию со своей постоянной или долгосрочной работы.
Незаработанный доход
Незаработанный доход может облагаться подоходным налогом и другими налоговыми правилами. В конечном счете, налоговые обязательства пенсионеров зависят от налоговой категории, к которой они относятся:
- Выплаты от традиционных IRA (для которых вы потребовали вычеты из ваших взносов) могут облагаться налогом в зависимости от вашего общего годового дохода
- Распределения по плану 401(k) или другому квалифицированному пенсионному счету, финансируемому за счет взносов до налогообложения, подлежат налогообложению
И ваш доход от этих пенсионных планов, и ваш заработанный доход облагаются налогом как обычный доход по ставкам от 10% до 37%. И если у вас есть пенсионный план, финансируемый работодателем, этот доход также облагается налогом.
Распределения по планам, финансируемым за счет взносов после уплаты налогов, не облагаются налогом так же, как те, которые финансируются за счет долларов до налогообложения. В форме 1099-R, которая направляется налогоплательщику, сделавшему отчисления в планы после уплаты налогов, указывается как распределенная валовая сумма, так и налогооблагаемая сумма.
IRA, 401 (k) и аналогичные планы необходимы для выплаты бенефициарам ежегодных обязательных минимальных выплат (RMD), начиная с года, когда им исполняется 72 года. Требование RMD было приостановлено на 2020 налоговый год в ответ на пандемию, но было восстановлено на 2021 год.
Доходы, такие как дивиденды, арендная плата и налогооблагаемые проценты от инвестиций, удерживаемых вне IRA, 401 (k) и аналогичных планов, облагаются налогом по обычной ставке дохода до 37%. Ставки прироста капитала применяются к доходам, полученным от продажи инвестиций. Долгосрочный прирост капитала облагается налогом по низким ставкам, от нулевой ставки до 20% для налогоплательщиков с очень высокими налогооблагаемыми доходами.
Распределения Roth IRA и Roth 401(k) не облагаются налогом. Планы Roth, которые финансируются за счет долларов после вычета налогов, не требуют RMD.
Заработанный доход
В то время как незаработанный доход, такой как доход от пенсий, пенсионных счетов, аннуитетов и других инвестиций, облагается подоходным налогом в соответствии с правилами, которые различаются в зависимости от источника дохода, заработанный доход работает немного по-другому. Любой доход, который вы получаете от постоянных источников занятости и самозанятости, облагается налогом на социальное обеспечение, Medicare и подоходным налогом.
Если вы получаете пособия по социальному обеспечению и продолжаете работать и получать доход, вам придется платить налоги на социальное обеспечение и Medicare с этого заработанного дохода. Однако, если ваш общий доход (сумма вашего трудового дохода, нетрудового дохода и пособий по социальному обеспечению) остается достаточно низким, вы не будете платить федеральный подоходный налог с него.
Если ваш AGI равен или меньше стандартного вычета для вашего статуса подачи, ваши обязательства по федеральному подоходному налогу, скорее всего, равны нулю.
Налоговые ставки и налоговые обязательства для пожилых людей с трудовым и незаработанным доходом зависят от налоговой категории, которая соответствует их общему налогооблагаемому доходу. Вы определяете свою налоговую категорию при выходе на пенсию так же, как и во время работы. Сложите свои источники налогооблагаемого дохода, вычтите стандартные или детализированные вычеты, примените любые налоговые льготы, на которые вы имеете право, и сверьтесь с налоговыми таблицами в инструкциях к формам 1040 и 1040 SR. Вы также можете поместить всю эту информацию в налоговую программу или передать ее своему бухгалтеру.
Стандартные вычеты для пенсионеров
Стандартные вычеты на 2021 год используются для налоговых деклараций, поданных в 2022 году. Стандартный вычет на 2021 год составляет 12 550 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации, 25 100 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, и 18 800 долларов США для глав домохозяйств.
Стандартный вычет для супружеских пар, подающих совместную декларацию, увеличился на 2022 налоговый год до 25 900 долларов США, до 12 950 долларов США и до 19 400 долларов США для глав домохозяйств.
Налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше (независимо от того, вышли они на пенсию или нет) имеют право на дополнительный стандартный вычет в размере 1700 долларов США на 2021 год (1750 долларов США в 2022 году), если они одиноки или являются главами семьи (и не состоят в браке или являются пережившими супругами). и дополнительные 1350 долларов на 2021 год (1400 долларов в 2022 году) на каждого старшего супруга, если они состоят в браке, подающем заявление совместно, женаты, подающие заявление отдельно, или являются квалифицированными вдовами.
| Стандартные вычеты для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше, 2021 налоговый год | |||
|---|---|---|---|
| Статус подачи | Стандартный вычет | Старший бонус | Итого вычет |
| Одноместный | 12 550 долларов США | 1700 долл. США* | 14 250 долларов США |
| Замужние, подающие совместную или квалифицированную вдову (вдову) | 25 100 долларов США | 1350 долларов на старшего супруга | 26 450 долл. США или 27 800 долл. США |
| Женатые подают отдельно | 12 550 долларов США | 1350 долларов США | 13 900 долларов США |
| Глава семьи | 18 800 долларов США | 1700 долл. США* | 20 500 долларов США |
| Стандартные вычеты для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше, 2022 налоговый год | |||
|---|---|---|---|
| Статус регистрации | Стандартный вычет | Старший бонус | Итого вычет |
| Одноместный | 12 950 долларов США | 1750 долл. США* | 14 700 долларов США |
| Замужние, подающие совместную или квалифицированную вдову (вдову) | 25 900 долларов США | 1400 долларов на старшего супруга | 27 300 долл. США или 28 700 долл. США |
| Женатые подают отдельно | 12 400 долларов США | 1400 долларов США | 13 800 долларов США |
| Глава семьи | 18 650 долларов США | 1750 долл. США* | 20 400 долларов США |
* Если не переживший супруг, в противном случае 1350 долларов в 2021 году и 1400 долларов в 2022 году.
Если ваш налогооблагаемый общий доход упадет ниже этих сумм, вы не будете платить налоги. Обычно вам даже не нужно подавать налоговую декларацию (если только вы не состоите в браке и не подаете декларацию отдельно), хотя вы все равно можете захотеть это сделать. Подача декларации позволяет вам претендовать на любые кредиты, на которые вы можете иметь право, такие как налоговый кредит для пожилых людей и инвалидов или кредит на заработанный доход.
Подача декларации также гарантирует, что вы получите причитающееся вам возмещение.
Налогоплательщики, перечисляющие вычеты постатейно, не могут претендовать на стандартные суммы вычетов и бонусов. Недавнее увеличение сумм стандартных вычетов означает, что порог, при котором пожилые налогоплательщики получают больше выгоды от детализации по статьям, чем от стандартного вычета, выше. Эти более высокие уровни могут повлиять на ваши решения о том, когда делать благотворительные пожертвования или оплачивать другие вычитаемые расходы. Вы можете извлечь выгоду из детализации через несколько лет, если сможете объединить большие детализированные расходы вместе, чтобы они попали в один налоговый год.
Налоговые таблицы на 2021 и 2022 годы
Ниже вы найдете налоговые ставки и скобки, основанные на статусе подачи и пороговых значениях дохода как для 2021, так и для 2022 налоговых лет.
Налоговые скобки, 2021 г. | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2021 Ставка | Совместное возвращение в брак | Одноместный Индивидуальный | Глава семьи | Замужем, отдельное возвращение |
| 10% | 19 900 долларов США или меньше | 9 950 долларов США или меньше | 14 200 долларов США или меньше | 9 950 долларов США или меньше |
| 12% | от 19 900 до 81 050 долларов США | от 9 951 до 40 525 долларов США | От 14 201 до 54 200 долларов США | от 9 951 до 40 525 долларов США |
| 22% | От 81 051 до 172 750 долларов США | От 40 526 до 86 375 долларов США | от 54 201 до 86 350 долл. США | От 40 526 до 86 375 долларов США |
| 24% | От 172 751 до 329 850 долларов США | От 86 376 до 164 925 долларов США | От 86 351 до 164 900 долларов США | От 86 376 до 164 925 долларов США |
| 32% | От 329 851 до 418 850 долларов США | От 164 926 до 209 425 долларов США | От 164 901 до 209 400 долларов США | От 164 926 до 209 425 долларов США |
| 35% | От 418 851 до 628 300 долларов США | от 209 426 до 523 600 долларов США | от 209 401 до 523 600 долларов США | от 209 426 до 314 150 долларов США |
| 37% | Более 628 300 долларов США | Более 523 600 долларов США | Более 523 600 долларов США | Более 314 150 долларов США |
Предельные налоговые ставки на 2022 год не меняются, но уровень налогооблагаемого дохода, применимый к каждой ставке, увеличивается.
Максимальная ставка в размере 37% будет применяться к доходу свыше 539 900 долларов США для отдельных лиц и глав домохозяйств и 647 850 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию.
| Налоговые скобки, 2022 г. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Курс 2022 | Совместное возвращение в брак | Одноместный Индивидуальный | Глава семьи | Женат, раздельное возвращение |
| 10% | 20 550 долларов США или меньше | 10 275 долларов США или меньше | 14 650 долларов США или меньше | 10 275 долларов США или меньше |
| 12% | От 20 551 до 83 550 долларов США | От 10 276 до 41 775 долларов США | От 14 651 до 55 900 долларов США | От 10 276 до 41 775 долларов США |
| 22% | От 83 551 до 178 150 долларов США | От 41 776 до 89 075 долларов США | от 55 901 до 89 050 долларов США | От 41 776 до 89 075 долларов США |
| 24% | от 178 151 до 340 100 долларов США | От 89 076 до 170 050 долларов США | от 89 051 до 170 050 долларов | от 89 076 до 170 050 долларов |
| 32% | От 340 101 до 431 900 долларов США | От 170 051 до 215 950 долларов США | От 170 051 до 215 950 долларов США | От 170 051 до 219 950 долларов США |
| 35% | От 431 901 до 647 850 долларов США | от 215 951 до 539 900 долл. США | от 215 951 до 539 900 долл. США | от 215 951 до 323 925 долл. США |
| 37% | Более 647 850 долларов США | Более 539 900 долларов США | Более 539 900 долларов США | Более 323 925 долларов США |
Практический результат
Будете ли вы платить налоги на пенсии? Если ваш налогооблагаемый доход не падает каждый год на стандартный уровень вычета или ниже, вы, вероятно, будете. Сколько вы заплатите, это уже другая история. Есть много способов помочь пенсионерам минимизировать налоговое бремя. Стратегии включают распределение по времени, объединение доходов, объединение отчислений, которые можно детализировать, и преобразование пенсионных счетов.
Источники статей
Investopedia требует, чтобы авторы использовали первоисточники для поддержки своей работы. К ним относятся официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами.
Мы также при необходимости ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей. Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и беспристрастного контента, в нашем
редакционная политика.
Налоговая служба. «Не забывайте, что пособия по социальному обеспечению могут облагаться налогом».
Управление социального обеспечения. «Пенсионные пособия»,
Управление социального обеспечения. «Пенсионные выплаты, 2022». Страницы 12-13.
Социальное обеспечение. «Подоходный налог и ваше пособие по социальному обеспечению».
Налоговая служба. «IRS предоставляет корректировки налоговой инфляции на 2022 налоговый год».
Налоговая служба. «О форме 1099-R, выплатах из пенсий, аннуитетов, пенсионных планов или планов участия в прибыли, IRA, договоров страхования и т. д.».
Налоговая служба. «Часто задаваемые вопросы о пенсионном плане и требуемом минимальном распределении IRA».
