Налог за обучение: как оформить и какие документы нужны

Содержание

БГУ – Как получить налоговый вычет?

Обучение на местах с полным возмещением затрат (платное обучение): Как получить налоговый вычет?

Кому полагается налоговый вычет

Процесс оформления налогового вычета подробно описан в Налоговом кодексе (статья 219). Претендовать на получение вычета могут:
1. Лица, оплатившие обучение из собственных средств, родители или брат (сестра), оплачивающие обучение своих детей в возрасте до 24 лет.
2. Опекуны и попечители, которые вносили плату за обучение своих несовершеннолетних подопечных.

Для получения вычета необходимо обратиться с пакетом документов в налоговую инспекцию по месту жительства по окончании года, в котором оплатили обучение. Также, это можно сделать и позже, в течение трех последующих лет.

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН

  • Договор. Договор, заключенный между образовательным учреждением, обучающимся и заказчиком. Заказчиком по Договору с образовательным учреждением может быть как работающий родитель (в случае очного обучения), так и сам обучающийся (если он имеет доход и платит налоги).
  • Дополнительные соглашения. Дополнительное соглашение к Договору заключается в случае изменения условий договора.
  • Квитанции об оплате. Платежный документ, подтверждающий факт внесения (перечисления) денежных средств на счет Университета. Оплата обучения производится только от имени Заказчика безналичным способом.
    В налоговый орган сдаются: копии договора, дополнительных соглашений и квитанций (оригиналы иметь с собой).
  • Справка об обучении. Справка об обучении в университете выдается в деканате/институте.
  • Лицензия на осуществление образовательной деятельности и Свидетельство о государственной аккредитации. Копию лицензии образовательного учреждения с приложениями к ней можно распечатать самостоятельно с сайта университета ССЫЛКА на страницу
    http://bgu. ru/sveden/document/

Обращаем внимание на то, что лицензию на осуществление образовательной деятельности необходимо распечатать со страницы 1 по страницу 16. Свидетельство о государственной аккредитации необходимо распечатать со страницы 1 по страницу 6). Заверить распечатанные документы можно в приёмной комиссии (корпус 4 аудитория 102).

  • Декларация по налогу на доходы физических лиц.
  • Заявление письменное в произвольной форме о предоставлении социального налогового вычета на обучение.
  • Справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за истекший год по форме 2-НДФЛ.
  • Свидетельство о рождении ребенка (копия).

Институт онлайн-образования – Налоговый вычет за обучение в университете

Налоговый вычет — это сумма, с которой можно не платить налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Благодаря налоговому вычету можно уменьшить сумму НДФЛ с доходов или вернуть из бюджета уже уплаченную сумму.  

Чтобы получить налоговый вычет на обучение в вузе или на курсах необходимо

Иметь официальный доход и платить НДФЛ в размере 13%. Государство возвращает только фактически уплаченный налог или разрешает не платить его после начисления. Если вы ничего не платили и не начисляли, то и возвращать вам нечего. Налогооблагаемый доход должен быть в том же году, когда оплачено обучение. 

Налоговый вычет за обучение

 в вузе и на курсах можно получить за три прошедших года обучения. В 2020 году можно получить вычет на обучение за 2019, 2018 и 2017 годы. 

При получении вычета за обучение в вузе или на курсах важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2020 года, а начался он в январе 2021. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2020 год, а не за 2021. 

Как получить налоговый вычет за обучение в вузе и на курсах 

  1. Оплатить обучение в вузе или на курсах в институте или на курсах за себя или близких родственников. 

  2. Для получения налогового вычета на обучение в вузе или на курсах на работе необходимо привезти из налоговой уведомление о праве на вычет на обучение. Остальное сделают сотрудники бухгалтерии. 

  3. При самостоятельном оформлении налогового вычета на обучение, необходимо взять на работе справку 2-НДФЛ. 

  4. Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. 

  5. Подать в федеральную налоговую службу заявление о возврате НДФЛ. 

  6. Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор налоговой службы найдет ошибки, подать корректирующую декларацию. 

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный налоговый вычет за обучение в вузе или на курсах, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 Р в год. Можно получить два налоговых вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. 


Документы для налогового вычета за обучение в 2021 году

Документы для вычета за свое обучение
Документы для вычета за обучение ребенка
Документы для вычета за обучение брата или сестры
Как заверить документы для вычета за обучение
Когда подавать документы на вычет за обучение

Для того чтобы получить налоговый вычет за обучение, необходимо собрать правильный и полный пакет документов.

Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме того понадобятся платежные документы на оплату обучения. Состав документов формируется в зависимости от того, чье обучение вы оплачивали: свое или родственника.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая сумма НДФЛ вернется на счет — на примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Документы для вычета за свое обучение

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении.

В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Документы для вычета за обучение ребенка

Свидетельство о рождении ребенка. Копия.

Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Предоставьте оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет.

В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Документы для вычета за обучение брата или сестры

Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.

Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Подробно о вычете читайте в статье «Налоговый вычет за обучение».

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Как заверить документы для вычета за обучение

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

Когда подавать документы на вычет за обучение

Документы на налоговый вычет за обучение, включая декларацию 3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончании налогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря.

Если вы оплачивали обучение в 2020 году, ИФНС примет ваши документы не ранее 2021 года. Для оформления налогового вычета за обучение у вас есть три года. Это значит, что учеба, оплаченная в 2020 году, может быть задекларирована в 2021, 2022 или 2023 году.

Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда было оплачено обучение.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Налоговый вычет


 

Заплатили налоги? Верните их у государства обратно!

Значительная часть населения России платит налоги. Однако эту сумму можно уменьшить. Для этого существует налоговый вычет. Что это? При оформлении подобного вычета государство уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги. Так же называется возврат определённой части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) при покупке недвижимости, расходах на лечение или обучение. Важно отметить, что налоговый вычет можно получить не только при оплате своих обследований и лекарств. Налог возвращают даже с суммы расходов на лечение близких родственников

Какие расходы можно включать в вычет на лечение

В сумму вычета можно включить такие расходы:

  • Медицинские услуги — анализы, обследования, приемы врачей, процедуры в платных клиниках. При условии, что вы за это платили, то есть услуги не по полису ОМС, а за ваш счет.
  • Лекарства по назначению врача. С 2019 года вычет можно получить по расходам на любые препараты, а не только на те, что в перечне правительства.
  • Дорогостоящее лечение. Это единственный вид медицинских расходов, для которого нет лимита: к вычету принимаются любые суммы без ограничений. Виды дорогостоящего лечения есть в специальном перечне, за этим следит медицинская организация, когда выдает справку о стоимости услуг.
  • Взносы по договору ДМС.

За каких родственников дают вычет на лечение

Вычет на лечение можно получить не только при оплате своих обследований и лекарств. Налог возвращают даже с суммы расходов на лечение близких родственников, но не любых, а только из ограниченного перечня.

Вот полный список родственников, лечение которых можно включить в свой налоговый вычет:

  • Родители. Вычет дадут только при оплате лечения своих родителей. Если платить за родителей супруга или приемных, налог вернуть не получится. Никаких требований к статусу родителей нет. Они могут работать по трудовому договору, а могут быть пенсионерами, безработными или самозанятыми ИП.
  • Дети или подопечные до 18 лет. Вычет на лечение положен только за своих детей. Если платить за анализы и обследования детей супруга, даже когда они на полном обеспечении, НДФЛ вернуть нельзя. Еще есть важное условие по поводу возраста: ребенку должно быть не больше 18 лет. Причем факт обучения в очном вузе не продлевает этот возраст до 24 лет: так можно с обучением, а с лечением — только до 18 лет.
  • Супруги. Если муж платит за жену, он может получить вычет. А жена вернет налог при оплате лечения мужа. Но брак должен быть официально зарегистрирован. Справка об оплате медицинских услуг и чеки на покупку лекарств могут быть оформлены на любого супруга: их расходы все равно считаются общими.

За других родственников вычет получить нельзя. В отличие от обучения, в этом списке нет братьев и сестер. Если оплатить лечение зубов или операцию для родной сестры, получить вычет будет нельзя. За бабушек, дедушек, гражданского супруга, детей жены от первого брака, племянников или тещу налог вернуть невозможно.

Список родственников закрытый, и никаких дополнительных условий быть не может.

Как вернуть деньги за лечение

Сколько денег можно вернуть при оплате лечения родственников

Лимит расходов. У вычета на лечение есть лимит — 120 000 Р в год. Это общее ограничение для нескольких социальных вычетов, например сюда же входят расходы на обучение. 120 000 Р — это ограничение не для каждого вида расходов, а для всех.

Вот какие расходы будут входить в лимит:

  •    Обучение.
  •     Лечение.
  •     ДМС.
  •     Добровольные взносы на пенсионное обеспечение.
  •     Добровольное страхование жизни.
  •     Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии.
  •     Независимая оценка квалификации.

При оплате лечения родственников дополнительный вычет не дадут: и свои, и их расходы нужно включать в этот лимит.

В 120 000 Р не входят только расходы на обучение детей — там отдельное ограничение в 50 000 Р на каждого ребенка — и дорогостоящие виды лечения, которые принимаются к вычету без учета лимита. Еще есть социальный вычет на благотворительность, но у него отдельные условия и лимит считается в процентах.

Сколько денег вернут

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Посмотрим на примере:

Василий работает менеджером и получает 40 000 Р в месяц. За год он заработал 480 000 Р. 13% своей зарплаты он отдает государству в качестве налога (НДФЛ). За год он заплатил 480 000 × 0,13 = 62 400 Р.

В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р. Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р.

Получается, что Василий должен был заплатить 52 000 Р, а по факту заплатил 62 400 Р. Налоговая вернет ему переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р.

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения.

Эти деньги поступят прямо на карту, но придется подождать.

Как оформлять документы, если платите за родственников

  • За супруга. При оплате лечения мужа или жены документы можно оформлять на кого угодно. Договор и квитанции могут быть на имя мужа или жены, для вычета это не имеет значения. Считается, что у них все общее. Одни и те же расходы может принять к вычету любой супруг, но только кто-то один. Еще их можно поделить между собой, это помогает вернуть больше налога с учетом лимита.
  • За детей и родителей. Платежные документы должны быть оформлены на того, кто платит и хочет получить вычет. Если квитанции и справка оформлены на маму, сыну не дадут вычет по этим расходам. Хотя можно попробовать решить этот вопрос с помощью обычной письменной доверенности. В договоре на медицинские услуги должна быть формулировка, из которой понятно, что его заключают вот с этим человеком — тем, кто заявит вычет, — на лечение вот этого родственника. Но если так сделать не получилось, обычно возврату налога это не мешает. Налоговая в первую очередь смотрит на платежные документы и справку. Вот это действительно важно.

Как вернуть НДФЛ с расходов на лечение за прошлый год

За прошлый год можно вернуть налог только по декларации. Через работодателя возвращают только в текущем году.

Вот инструкция:

  • Возьмите справки об оплате медицинских услуг. Это специальный документ, его должна выдать организация, которой вы платили за лечение. Сейчас все хранится в электронном виде, поэтому обычно даже чеки предъявлять не нужно. В справке будет указан код — «1» или «2». Если стоит «1», то нужно учитывать лимит, если «2» — к вычету примут всю сумму.
  • Сделайте копии документов, которые подтверждают ваше родство: свидетельств о рождении и браке.
  • Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте nalog.ru. Ее можно заполнять в специальной программе или сдавать на бумаге, но через сайт — это самый простой, быстрый и удобный способ, который застрахует вас от ошибок и ускорит проверку. К декларации нужно приложить сканы или фотографии документов.

Чтобы получить документы для налогового вычета Вы можете обратиться с заявкой к администратору-кассиру в наш Центр или отправить запрос в электронном виде, заполнив форму ниже.

Уважаемые пациенты, при заполнении формы обязательно указывайте:

  • контактные данные
  • период за который нужно предоставить документы
  • перечень необходимых документов
Форма заявки на налоговый вычет

Налоговые вычеты за обучение детей в спортивных школах, секциях и на курсах

Автор анализирует правовой статус кружков, детских и юношеских спортивных школ и курсов, рассматривает нюансы, которые позволяют получить социальный налоговый вычет, порядок получения вычета. В статье приводятся примеры и судебная практика.

Для получения социального налогового вычета за обучение детей в детских и юношеских спортивных школах, спортивных секциях и курсах иностранных языков необходимо четко знать, в каких случаях он предоставляется и какие документы для этого необходимы. В статье даны практические рекомендации, позволяющие избежать ошибок при подготовке договоров и иных необходимых документов на обучение ребенка в детских и юношеских спортивных школах, спортивных секциях и на курсах иностранных языков.

В письме от 28.03.2011 № 03-04-05/7-193 Минфин России высказал предположение о возможном внесении изменений в ст. 219 НК РФ в части предоставления родителям социальных налоговых вычетов на обучение детей в детских и юношеских спортивных школах и спортивных секциях.

С необходимостью подобного шага, предпринимаемого главным финансовым ведомством страны, нельзя не согласиться. Но такой вычет родители могут получить и сейчас, не дожидаясь внесения изменений и дополнений в налоговое законодательство. Согласно подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ социальный вычет предоставляется за обучение в образовательных учреждениях. Однако налоговые органы на местах в ряде случаев довольно своеобразно трактуют возможность предоставления таких вычетов.

Свою позицию налоговые органы обосновали тем, что согласно подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ социальные налоговые вычеты предоставляются за обучение в образовательных учреждениях. А секции, кружки и т.п. к таковым, по их мнению, не относятся. Однако данная трактовка является некорректной и односторонней. Минфин России допускает получение социального налогового вычета при оплате обучения ребенка на курсах иностранного языка.

Правовой статус кружков, детских и юношеских спортивных школ и курсов

Согласно ст. 26 Закона РФ от 10.07.1992 № 3266-1 «Об образовании» (далее – Закон № 3266-1) спортивные школы относятся к образовательным учреждениям дополнительного образования. А в соответствии со ст. 12 Закона № 3266-1 образовательным учреждением является учреждение, осуществляющее образовательный процесс, т.е. реализующее одну или несколько образовательных программ и/или обеспечивающее содержание и воспитание обучающихся, воспитанников. При этом закон не делает различий между государственными, муниципальными и частными образовательными учреждениями. Основным условием для осуществления учебного процесса является наличие у образовательного учреждения соответствующей лицензии.

Относительно форм получения образования (очное, заочное или вечернее) в подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ указано, что социальный налоговый вычет предоставляется только при очной форме обучения. Данная позиция налоговых органов полностью соответствует законодательству. Согласно письму ФНС РФ от 01.11.2008 № ШС-15-7/1275 ограничение по форме обучения детей не нарушает принципа всеобщности и равенства налогообложения, а учитывает юридически значимые и объективно обусловленные различия между отдельными категориями налогоплательщиков и направлениями расходов налогоплательщиков. Кроме того, надо учитывать, что налоговый вычет является льготой, носящей адресный характер.

Обучение детей в спортивных школах и секциях является дополнительным очным образованием в соответствии с подп. 1 п. 8 ст. 12 Закона № 3266-1. Согласно ст. 13 Закона № 3266-1 образовательное учреждение должно в обязательном порядке иметь устав, в котором указывался бы его статус.

Пример 1

В уставе конноспортивного клуба сказано, что одной из его задач является обучение детей школьного возраста конному спорту. Кроме того, данный клуб имеет соответствующую лицензию. Поэтому получение родителями социального налогового вычета за обучение детей в конноспортивном клубе будет законными и обоснованным.

Главное финансовое ведомство России и налоговые органы при рассмотрении вопросов предоставления социального налогового вычета по НДФЛ за обучение детей в ДЮСШ, спортивных секциях и курсах иностранных языков напрямую связывает возможность получения данного вычета с наличием лицензии, устава и других документов, подтверждающих статус обучающей организации как образовательного учреждения. Об этом, в частности, говорится в письме Минфина России от 18.12.2009 № 3-5-04/1874. Однако не обязательно, чтобы такие…

Вычитается ли налог на обучение в колледже? Да, до 4000 долларов США

американцев могут вычесть стоимость обучения в колледже в своих налоговых декларациях за 2020 год.

Срок действия вычета за обучение в колледже и сборов истек в 2019 году, но в декабре был принят законопроект о расходах на 11-часовой курс, продлевающий это положение до 2020 налогового года.

Это означает, что если в прошлом году вы покрыли какие-либо расходы по программе получения степени для себя, своего супруга или иждивенца, вы можете иметь право уменьшить свой налогооблагаемый доход до 4000 долларов.Вычеты производятся над линией, что означает, что вам не нужно перечислять вычеты, чтобы требовать их.

Ваше право на получение вычета за обучение и сборы частично зависит от вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) и статуса регистрации.

Вот сколько стоит вычет:

  • 4000 долларов
    • Если ваш MAGI стоил менее 65000 долларов в качестве единственного подателя
    • Если ваш MAGI был менее 130 000 долларов как семейный податель заявки
  • 2 000 долларов
    • Если ваш MAGI стоил от 65 000 до 80 000 долларов в качестве единственного подателя
    • Если ваш MAGI был от 130 000 до 160 000 долларов как супружеский податель заявки
  • 0
    • Если ваш MAGI был более 80 000 долларов как одиночный податель
    • Если ваш MAGI был более 160 000 долларов в качестве зарегистрированного в браке заявителя

Супружеские пары, подающие раздельную регистрацию, не имеют права на вычет платы за обучение и сборов.

Что включает в себя вычет за обучение и плату за обучение?

Расходы, покрываемые вычетом, включают все, что связано с курсовой работой, включая обучение, книги, расходные материалы, оборудование и плату за мероприятия, которые должны быть оплачены школе в качестве условия зачисления. Расходы, связанные с проживанием и питанием, страховкой, оплатой здоровья студентов, транспортом или другими личными расходами на проживание, составляют , но не , которые подлежат вычету.

Если у вас есть накопительный план 529 для колледжа и вы взяли распределения для оплаты расходов в колледже в 2020 году, вы все равно сможете потребовать вычет платы за обучение и сборов, если вычитаемые вами расходы не были оплачены за использование этих средств. .Расходы, которые были оплачены за использование стипендии, гранта или помощи работодателя, не могут быть вычтены.

Кроме того, вы не можете претендовать на федеральные налоговые льготы, связанные с образованием – American Opportunity Tax Credit и The Lifetime Learning Tax Credit – в сочетании с удержанием платы за обучение и сборов.

Вы найдете дополнительную информацию о расходах на квалифицированное образование, которые вы оплатили за год, в форме 1098-T, которую колледжи и университеты обычно отправляют студентам к началу февраля, следующего за налоговым годом.

Налоговые льготы для образования: Информационный центр

Налоговые льготы, отчисления и сберегательные планы могут помочь налогоплательщикам с их расходами на высшее образование.

  • Налоговый кредит уменьшает сумму подоходного налога, которую вам, возможно, придется заплатить.
  • Вычет уменьшает сумму вашего дохода, подлежащего налогообложению, таким образом, как правило, уменьшает сумму налога, которую вам, возможно, придется заплатить.
  • Некоторые планы сбережений позволяют накопленной прибыли расти без налогообложения до тех пор, пока не будут изъяты деньги (так называемое распределение), или позволяют не взимать налоги с распределения, или и то, и другое.
  • Исключение из дохода означает, что вам не придется платить подоходный налог с получаемой вами выгоды, но вы также не сможете использовать ту же не облагаемую налогом льготу для вычета или кредита.

См. Публикацию IRS 970, PDF-файл «Налоговые льготы для образования» для получения подробной информации об этих льготах, включая приложение с иллюстрированным примером и сравнительной таблицей различных льгот.

Кредиты

Кредит на образование помогает оплачивать высшее образование за счет уменьшения суммы налога, причитающегося с вашей налоговой декларации.Если кредит снижает ваш налог до менее чем нуля, вы можете получить возмещение. Доступны два кредита на образование: американская налоговая льгота и кредит на пожизненное обучение.

Существуют дополнительные правила для каждого кредита, но вы должны соответствовать всем трем из следующих условий для любого кредита:

  1. Вы, ваш иждивенец или третье лицо оплачиваете квалификационные расходы на высшее образование.
  2. Учащийся, отвечающий критериям, должен быть зачислен в соответствующее учебное заведение.
  3. Учащийся, имеющий право на участие, – это вы, ваша супруга или иждивенец, указанный вами в налоговой декларации.

Если вы имеете право претендовать на пожизненный кредит на обучение, а также имеете право претендовать на американский дополнительный кредит для одного и того же студента в том же году, вы можете претендовать на любой зачет, но не на оба сразу. Вы не можете претендовать на AOTC, если вы были иностранцем-нерезидентом в течение любой части налогового года, если только вы не решите, чтобы вас рассматривали как иностранца-резидента для целей федерального налогообложения.Для получения дополнительной информации об AOTC и иностранных студентах посетите сайт American Opportunity Tax Credit – Информация для иностранных студентов.

Закон требует, чтобы и у вас, и у вашего подходящего студента был действующий номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика, выданный до истечения срока подачи вашей налоговой декларации, чтобы подать заявку на получение AOTC.

Чтобы запросить AOTC или LLC, используйте форму 8863 «Образовательные кредиты (American Opportunity and Lifetime Learning Credits)». Кроме того, если вы подаете заявку на получение AOTC, закон требует, чтобы вы указали школьный идентификационный номер работодателя в этой форме.

Вычеты

Как правило, выплачиваемые вами личные проценты, кроме определенных процентов по ипотеке, не подлежат вычету из вашей налоговой декларации. Однако, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет менее 80 000 долларов США (160 000 долларов США при подаче совместной декларации), существует специальный вычет, разрешенный для выплаты процентов по студенческой ссуде (также известной как ссуда на образование), используемой для получения высшего образования. Проценты по студенческому кредиту – это проценты, уплаченные вами в течение года по квалифицированному студенческому кредиту.Он включает как обязательные, так и добровольные процентные платежи.

Для большинства налогоплательщиков MAGI представляет собой скорректированный валовой доход, указанный в их федеральной налоговой декларации до вычета любых вычетов на проценты по студенческим займам. Этот вычет может уменьшить сумму вашего налогооблагаемого дохода до 2500 долларов США.

Удержание процентов по студенческому кредиту принимается как корректировка дохода. Это означает, что вы можете требовать этого вычета, даже если вы не указали вычеты в Приложении A формы 1040.

Это заем, который вы взяли исключительно для оплаты расходов на квалифицированное образование (определено позже), которые составляли:

  • Для вас, вашего супруга или лица, находившегося на вашем иждивении, когда вы брали ссуду.
  • Выплачено или понесено в течение разумного периода времени до или после того, как вы взяли ссуду.
  • Для обучения, предоставляемого в течение академического периода для подходящего учащегося.

Ссуды из следующих источников не являются квалифицированными студенческими ссудами:

  • Связанное лицо.
  • План квалифицированного работодателя.

Для целей вычета процентов по студенческому кредиту эти расходы представляют собой общие расходы на обучение в соответствующем учебном заведении, включая аспирантуру. Они включают суммы, уплаченные по следующим позициям:

  • Обучение и сборы.
  • Комната и питание.
  • Книги, принадлежности и оборудование.
  • Прочие необходимые расходы (например, транспорт).

Стоимость проживания и питания соответствует требованиям только в той мере, в какой она не превышает наибольшее из:

  • Пособие на проживание и питание, как определено правомочным образовательным учреждением, которое было включено в стоимость посещения (для целей федеральной финансовой помощи) в течение определенного академического периода и условий проживания студента, или
  • Фактическая сумма, взимаемая, если учащийся проживает в доме, принадлежащем или управляемому соответствующим учебным заведением.

Если вы являетесь сотрудником и можете детализировать свои удержания, вы можете потребовать удержания расходов, которые вы оплачиваете за свое профессиональное образование. Вашим вычетом будет сумма, на которую ваши квалификационные расходы на образование, связанные с работой, плюс другая работа и некоторые прочие расходы превышают 2% вашего скорректированного валового дохода. Детализированный вычет может уменьшить сумму вашего налогооблагаемого дохода.

Если вы работаете не по найму, вы вычитаете свои расходы на квалификационное профессиональное образование непосредственно из своего дохода от самозанятости.Это уменьшает размер вашего дохода, облагаемого как подоходным налогом, так и налогом на самозанятость.

Расходы на образование, связанное с работой, также могут дать вам право на получение других налоговых льгот, таких как американский зачет, вычет за обучение и сборы и зачет на пожизненное обучение. Вы можете иметь право на эти другие льготы, даже если вы не отвечаете требованиям, перечисленным выше. Вы не можете претендовать на этот вычет, а также на удержание платы за обучение и плату за те же расходы, а также не можете требовать этот вычет, а также кредит на образование за те же расходы.

Для получения бизнес-вычета за производственное образование вы должны:

  • Работать.
  • Укажите свои удержания в Приложении A (форма 1040 или 1040NR), если вы являетесь сотрудником.
  • Приложение C (Форма 1040), Приложение C-EZ (Форма 1040) или Приложение F (Форма 1040), если вы работаете не по найму.
  • Иметь расходы на образование, соответствующие требованиям, описанным в разделе «Квалификационное образование, связанное с работой» ниже.

Вы можете вычесть расходы на квалификационное профессиональное образование как коммерческие расходы.Это образование, отвечающее хотя бы одному из следующих двух тестов:

  • Образование требуется вашим работодателем или законом для сохранения вашей нынешней зарплаты, статуса или работы. Требуемое образование должно служить добросовестной деловой цели вашего работодателя.
  • Образование поддерживает или улучшает навыки, необходимые в вашей текущей работе.

Однако, даже если образование соответствует одному или обоим из вышеперечисленных тестов, оно не является квалификационным профессиональным образованием, если оно:

  • Требуется для удовлетворения минимальных образовательных требований вашей профессии или бизнеса или
  • Является частью программы обучения, которая даст вам право на новую профессию или бизнес.

Вы можете вычесть затраты на квалификационное обучение, связанное с работой, как коммерческие расходы, даже если образование может привести к получению степени.

Образование, необходимое для удовлетворения минимальных образовательных требований для вашей нынешней профессии или бизнеса, не является квалификационным профессиональным образованием. После того, как вы выполнили минимальные образовательные требования для вашей работы, ваш работодатель или закон могут потребовать от вас получения дополнительного образования. Это дополнительное образование является квалификационным профессиональным образованием, если выполняются все три из следующих требований.

  • Вам необходимо сохранить текущую зарплату, статус или работу.
  • Требование служит бизнес-целям вашего работодателя.
  • Образование не является частью программы, которая даст вам право на новую профессию или бизнес.

Если вы получаете больше образования, чем требует ваш работодатель или закон, дополнительное образование может быть квалифицируемым профессиональным образованием только в том случае, если оно поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы.

Если ваше образование не требуется вашим работодателем или законом, оно может быть квалификационным профессиональным образованием только в том случае, если оно поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы.Это могут быть курсы повышения квалификации, курсы по текущим разработкам, а также академические или профессиональные курсы.

Сберегательный план

TCJA внес некоторые изменения в планы 529. Вы можете перенести ограниченные суммы со счета 529 квалифицированной программы обучения указанного бенефициара на счет ABLE указанного бенефициара на члена их семьи. См. Руководство в формате PDF по повторным взносам, пролонгациям и затратам на квалифицированное высшее образование в разделе 529 для получения дополнительной информации.
Еще одно изменение TCJA позволяет использовать распределения из 529 планов для оплаты в общей сложности до 10 000 долларов США за обучение на одного бенефициара (независимо от количества платящих планов) каждый год в начальной или средней школе (K-12) в государственном, частном или религиозном секторе. школа по выбору получателя. См. Руководство в формате PDF по повторным взносам, пролонгациям и расходам на квалифицированное высшее образование в разделе 529 для получения дополнительной информации.

Штаты могут создавать и поддерживать программы, которые позволяют либо вносить предоплату, либо вносить взносы на счет для оплаты расходов учащегося на квалифицированное образование в высшем учебном заведении.Учебные заведения, отвечающие критериям, могут создавать и поддерживать программы, позволяющие вам предоплату расходов на квалифицированное образование учащегося. Если вы вносите предоплату за обучение, студент (назначенный бенефициар) будет иметь право на отказ или оплату квалифицированных расходов на образование. Вы не можете удерживать платежи или взносы в QTP. Для получения информации о конкретном QTP вам нужно будет связаться с государственным агентством или подходящим учебным заведением, которое его учредило и поддерживает.

Налог не взимается с распределения из QTP, если распределенная сумма не превышает скорректированные расходы получателя на квалифицированное образование.Квалифицированные расходы включают необходимое обучение и плату за обучение, книги, расходные материалы и оборудование, включая компьютерное или периферийное оборудование, компьютерное программное обеспечение и доступ в Интернет, а также сопутствующие услуги, если они используются в основном студентом, обучающимся в соответствующем учебном заведении. Кто-то, кто учится хотя бы на полставки, имеет право на проживание и питание.

A Coverdell ESA может использоваться для оплаты расходов на квалифицированное высшее образование или квалифицированных расходов на начальное и среднее образование.Пределы дохода применяются к вкладчикам, и общая сумма взносов для получателя этого счета не может превышать 2000 долларов в любой год, независимо от того, сколько счетов было создано. Бенефициар – это лицо моложе 18 лет или лицо с особыми потребностями.

Взносы в Coverdell ESA не подлежат вычету, но суммы, депонированные на счете, не облагаются налогом до тех пор, пока не будут распределены. Бенефициар не будет должен платить налог с распределений, если они меньше, чем расходы бенефициара на обучение в соответствующем учебном заведении.Это пособие распространяется на расходы на квалифицированное высшее образование, а также на квалифицированное начальное и среднее образование.

Вот что нужно помнить о раздачах из аккаунтов Coverdell:

  • Пособия не облагаются налогом до тех пор, пока они используются для покрытия расходов на квалифицированное образование, таких как обучение и сборы, необходимые книги, принадлежности и оборудование, а также квалифицированные расходы на проживание и питание.
  • Нет налога на выплаты, если они предназначены для зачисления или посещения подходящего учебного заведения.Сюда входят любые государственные, частные или религиозные школы, которые предоставляют начальное или среднее образование в соответствии с законодательством штата. Практически все аккредитованные государственные, некоммерческие и частные (частные коммерческие) высшие учебные заведения имеют право на участие в программе.
  • Налоговые льготы на образование могут быть востребованы в том же году, когда бенефициар получает не облагаемое налогом распределение от Coverdell ESA, если одни и те же расходы не используются для обеих льгот.
  • Если распределение превышает квалифицированные расходы на образование, часть будет облагаться налогом в пользу получателя и, как правило, будет облагаться дополнительным налогом в размере 10%.Исключения из дополнительного налога в размере 10% включают смерть или инвалидность бенефициара или если бенефициар получает квалифицированную стипендию.

Для получения дополнительной информации см. Тема № 310 – Сберегательные счета Coverdell Education.

Стипендии и стипендии

Стипендия – это, как правило, сумма, выплачиваемая или разрешенная студенту учебного заведения или в его пользу для помощи в продолжении учебы. Студент может быть студентом или выпускником.Стипендия – это, как правило, сумма, выплачиваемая в пользу отдельного человека для помощи в учебе или исследованиях. Как правило, то, является ли сумма налогом или облагается налогом, зависит от расходов, уплаченных вместе с суммой, и от того, являетесь ли вы соискателем степени.

Стипендия или стипендия не облагаются налогом, только если вы отвечаете следующим условиям:

  • Вы являетесь соискателем ученой степени в соответствующем учебном заведении.
  • Вы используете стипендию или стипендию для оплаты квалифицированных расходов на образование.

Для целей не облагаемых налогом стипендий и стипендий это расходы на:

  • Стоимость обучения и сборы, необходимые для поступления в соответствующее учебное заведение или посещения соответствующего учебного заведения.
  • Расходы, связанные с курсом, такие как оплата, книги, расходные материалы и оборудование, необходимые для курсов в соответствующем учебном заведении. Эти предметы должны требоваться от всех учащихся в вашем курсе обучения.

Однако для того, чтобы это квалифицированные расходы на образование, условия стипендии или стипендии не могут требовать, чтобы они использовались для других целей, таких как проживание и питание, или указывать, что они не могут быть использованы для обучения. или расходы, связанные с курсом.

В расходы на квалифицированное обучение не входит:

  • Комната и питание
  • Путешествие
  • Исследования
  • Служба поддержки
  • Оборудование и другие расходы, которые не требуются для зачисления или посещения подходящего учебного заведения.

Это верно, даже если сбор должен быть оплачен учреждению в качестве условия зачисления или посещения. Суммы стипендий или стипендий, использованные для оплаты этих расходов, облагаются налогом.

Исключения из дохода

Вы можете исключить определенные пособия по образовательной помощи из своего дохода. Это означает, что вам не придется платить с них налог. Однако это также означает, что вы не можете использовать какие-либо необлагаемые налогом расходы на образование в качестве основы для любых других вычетов или зачетов, включая пожизненный зачет обучения.

Если вы получаете пособие по образовательной помощи от своего работодателя в рамках программы помощи в области образования, вы можете исключить из этих пособий до 5 250 долларов в год.Это означает, что ваш работодатель не должен включать пособия в вашу заработную плату, чаевые и другие компенсации, указанные в графе 1 вашей формы W-2.

Чтобы квалифицироваться как программа помощи в сфере образования, план должен быть составлен в письменном виде и соответствовать некоторым другим требованиям. Ваш работодатель может сказать вам, есть ли у вас подходящая программа.

Не облагаемая налогом помощь в области образования включает оплату обучения, сборов и аналогичных расходов, учебников, принадлежностей и оборудования.Выплаты могут производиться либо за обучение на бакалавриате, либо на курсах магистратуры. Плата за курсы, связанные с работой, не обязательна. Пособия по образовательной помощи не включают выплаты по следующим статьям.

  • Питание, проживание или транспорт.
  • Инструменты и принадлежности (кроме учебников), которые вы можете сохранить после завершения курса обучения.
  • Курсы, связанные со спортом, играми или хобби, если они:
    • Иметь разумные отношения с бизнесом вашего работодателя, или
    • Требуются как часть образовательной программы.

Если ваш работодатель выплачивает вам образовательные пособия на сумму более 5250 долларов в течение года, вы, как правило, должны платить налог с суммы, превышающей 5250 долларов. Ваш работодатель должен включить в вашу заработную плату (форма W-2, поле 1) сумму, которую вы должны включить в доход.

Однако, если пособия на сумму свыше 5250 долларов США также квалифицируются как дополнительное пособие по условиям работы, ваш работодатель не обязан включать их в вашу заработную плату. Дополнительное пособие по условиям работы – это пособие, которое, если бы вы за него заплатили, вы могли бы вычесть как коммерческие расходы сотрудника.Дополнительную информацию о дополнительных льготах по условиям труда см. В разделе «Льготы по условиям труда» в главе 2 Публикации 15-B «Налоговый справочник работодателя по дополнительным льготам».

Преподаватели могут вычесть до 250 долларов (500 долларов при совместной регистрации брака и оба супруга являются подходящими преподавателями, но не более 250 долларов каждый) из невозмещенных деловых расходов. Удержание расходов на преподавателя, указанное в строке 23 формы 1040 или строке 16 формы 1040A, доступно даже в том случае, если преподаватель не перечисляет свои удержания.Для этого налогоплательщик должен быть учителем от детского сада до 12 класса, инструктором, консультантом, директором или помощником в течение не менее 900 часов в учебном году в школе, которая дает начальное или среднее образование в соответствии с законодательством штата.

Те, кто соответствует требованиям, могут вычесть такие расходы, как книги, расходные материалы, компьютерное оборудование и программное обеспечение, классное оборудование и дополнительные материалы, используемые в классе. Расходы на участие в курсах повышения квалификации также подлежат вычету.Спортивные принадлежности соответствуют требованиям, если они используются для курсов по здоровью или физическому воспитанию.

Дополнительные ресурсы IRS см. В нашей налоговой теме о вычетах из расходов на преподавателя.

Дополнительная информация

  • IRS напоминает преподавателям о налоговых льготах
    IR-2017-166, 28 сентября 2017 г. – Поскольку учителя, администраторы и помощники начали свой осенний семестр, налоги, возможно, не занимают первое место в их списке. Однако знание того, что нужно отслеживать сейчас, может помочь снизить налоговое бремя.
  • IRS напоминает родителям и учащимся о необходимости изучить образовательные ресурсы на IRS.gov
    IR-2017-163, 27 сентября 2017 г. – Сегодня IRS напомнил родителям и учащимся, что для них доступно множество налоговых льгот и самый простой способ узнать больше о них можно узнать из образовательных ресурсов на IRS.gov.
  • Напоминание для родителей и учащихся: ознакомьтесь с налоговыми льготами колледжа
    IR-2017-161, 26 сентября 2017 г. – В связи с полным ходом школьного сезона IRS напоминает родителям и учащимся о налоговых льготах, которые могут помочь с расходами высшего образования.

образовательных кредитов: вопросы и ответы

образовательных кредитов

Найдите ответы на наиболее частые вопросы, которые вы задаете об образовательных кредитах – американском налоговом вычете (AOTC) и пожизненном образовательном зачете (LLC).

Q1. Изменились ли за последние несколько лет налоговые льготы на расходы на высшее образование?

A1. Нет, но Закон о защите американцев от повышения налогов (PATH) 2015 года сделал AOTC постоянным.AOTC помогает оплачивать расходы на высшее образование на обучение, определенные сборы и учебные материалы в течение четырех лет.

Чтобы запросить AOTC или LLC, используйте форму 8863 «Образовательные кредиты (American Opportunity and Lifetime Learning Credits)». Кроме того, если вы подаете заявку на получение AOTC, этот закон требует, чтобы вы указали в этой форме идентификационный номер работодателя учебного заведения .

Кроме того, Закон о продлении торговых преференций 2015 года требует, чтобы большинство студентов получили форму 1098-T.Чтобы иметь право претендовать на AOTC или LLC, этот закон требует, чтобы налогоплательщик (или иждивенец) получил форму 1098-T «Справка об обучении» от соответствующего учебного заведения.

Q2. Чем AOTC отличается от существующего ООО?

A2. В отличие от других налоговых льгот на образование, AOTC разрешается покрывать расходы на учебники, расходные материалы и оборудование, относящиеся к курсу, которые не обязательно оплачиваются учебному заведению, но необходимы для посещения. Он также отличается тем, что вы можете претендовать на кредит в течение четырех налоговых лет вместо ограничения количества лет, на которое вы можете претендовать на LLC.См. Образовательные кредиты: AOTC и LLC для получения дополнительной информации.

Q3. Сколько стоит AOTC?

A3. Это налоговый вычет в размере до 2500 долларов США от стоимости обучения, определенных сборов и учебных материалов, необходимых для посещения и оплачиваемых в течение налогового года. Кроме того, вам могут быть возвращены 40 процентов кредита, на который вы имеете право, который превышает сумму налога, который вы должны (до 1000 долларов США).

Q4. Как AOTC влияет на мои подоходные налоги?

A4. Вы уменьшаете сумму налога, который вы должны в долларах за доллар, на сумму AOTC, на которую вы имеете право, до суммы налога, которую вы должны.Если сумма AOTC превышает сумму налога, которую вы должны, то вам может быть возвращено до 40 процентов кредита (до 1000 долларов США).

Q5. Что такое квалифицированное обучение и связанные с этим расходы по налоговым льготам на образование?

А5. В целом, квалифицированное обучение и связанные с этим расходы по налоговым льготам на образование включают в себя обучение и обязательную плату за зачисление или посещение соответствующих высших учебных заведений (включая колледжи, университеты и профессиональные училища).Расходы, оплачиваемые в течение налогового года, должны относиться к академическому периоду, который начинается в том же налоговом году, или академическому периоду, который начинается в первые три месяца следующего налогового года.

Следующие расходы не соответствуют требованиям AOTC или LLC:

  • Комната и питание
  • Транспорт
  • Страхование
  • Медицинские расходы
  • Взносы студентов, если это не требуется в качестве условия зачисления или посещения
  • Те же расходы, оплачиваемые с помощью не облагаемой налогом помощи в сфере образования
  • Те же расходы, которые использовались для любых других налоговых вычетов, кредита или образовательного пособия

Q6.Какие расходы на дополнительное образование имеют право на AOTC, но не на LLC?

А6. Для AOTC, но не для LLC, квалифицированное обучение и связанные с этим расходы включают суммы, уплаченные за книги, расходные материалы и оборудование, необходимые для курса обучения. Вам не нужно покупать материалы в подходящем учебном заведении. Добавьте суммы, уплаченные за эти материалы в форму 8863, к другим скорректированным расходам на квалифицированное образование. Общая сумма всего квалифицированного обучения и связанных с этим расходов для расчета AOTC не может превышать 4000 долларов, и, как объясняется в разделе вопросов и ответов 3, максимально допустимый кредит составляет 2500 долларов.Дополнительную информацию см. В разделе «Расходы на квалифицированное образование».

Q7. Соответствует ли компьютер требованиям AOTC?

А7. По-разному. Сумма, уплаченная за компьютер, может иметь право на получение кредита, если вам понадобится компьютер для посещения учебного заведения.

Q8. Кто имеет право на участие в программе AOTC?

А8. Правомочным студентом для AOTC является студент, который:

  • Был зачислен по крайней мере половину времени в программу, ведущую к получению степени, сертификата или другого признанного образования, по крайней мере, в течение одного академического периода в течение налогового года,
  • Не завершил первые четыре года послесреднего образования (образование после средней школы) на начало налогового года,
  • Не требовал (или кто-то еще не требовал) AOTC для студента более четырех лет, и
  • Не был признан виновным в совершении уголовного преступления, связанного с наркотиками на федеральном уровне или уровне штата, по состоянию на конец налогового года.

Q9. Если студент был студентом бакалавриата в течение первой части налогового года и стал аспирантом в том же году, может ли студент требовать или быть востребованным AOTC для оплаты квалифицированного обучения и связанных с ним расходов в течение всего налогового года?

А9. Да, AOTC может быть востребован в отношении этого студента для покрытия соответствующих расходов на образование, оплаченных в течение всего налогового года, если все другие требования выполнены и студент:

  • Не завершил первые четыре года послесреднего образования (образование после средней школы) на начало налогового года, и
  • Не требовал AOTC более четырех налоговых лет.

Q10. В этом году я только начинаю учиться в колледже. Могу ли я претендовать на AOTC на все четыре года, в течение которых я плачу за обучение?

А10. Да, если вы остаетесь правомочным студентом, и никто не может заявить, что вы являетесь иждивенцем в своей налоговой декларации, AOTC доступен для оплаты соответствующих расходов в течение каждого налогового года.

Q11. Как рассчитать AOTC?

А11. Вы рассчитываете AOTC на основе 100 процентов от первых 2000 долларов соответствующих расходов плюс 25 процентов от следующих 2000 долларов, уплаченных в течение налогового года.

Q12. Есть ли предел дохода для AOTC?

Q12, да. Чтобы получить полный зачет, ваш модифицированный скорректированный валовой доход MAGI (определение MAGI см. В вопросах и ответах 13) должен составлять 80 000 долларов или меньше (160 000 долларов или меньше для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию). Если ваш MAGI превышает 80 000 долларов США, но менее 90 000 долларов США (более 160 000 долларов США, но менее 180 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно), сумма вашего кредита уменьшается. Если ваш MAGI превышает 90 000 долларов (180 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию), вы не можете претендовать на кредит.

Q13. Что такое «модифицированный скорректированный валовой доход» для целей AOTC?

А13. Для большинства подателей это сумма вашего AGI, скорректированного валового дохода из вашей налоговой декларации.

  • Исключение иностранного заработанного дохода
  • Исключение иностранного жилья
  • Вычет иностранного жилья
  • Исключение доходов добросовестных жителей Американского Самоа или Пуэрто-Рико.

Q14. Как мне получить налоговый кредит на образование?

А14.Чтобы подать заявку на получение AOTC или LLC, используйте форму 8863 «Образовательные кредиты» (American Opportunity and Lifetime Learning Credits). Кроме того, если вы подаете заявку на получение AOTC, закон требует, чтобы вы указали идентификационный номер работодателя учебного заведения в этой форме.

Q15. Где я могу указать сумму моего налогового кредита на образование в своей налоговой декларации?

А15. Чтобы подать заявку на получение кредита в США, заполните форму 8863 и отправьте ее вместе с формой 1040 или 1040-SR. Введите невозмещаемую часть кредита в строку Приложения 3 (Форма 1040 или 1040-SR).Введите возвращаемую часть кредита в форму 1040 или 1040-SR, строка 18c.

или

Чтобы запросить зачет на обучение в течение всей жизни, заполните форму 8863 и отправьте ее вместе с формой 1040 или 1040-SR. Введите кредит в Приложении 3 (Форма 1040 или 1040-SR), строка 3.

Q16.

Мой ребенок-иждивенец посещал колледж неполный рабочий день в 2020 году в течение семестра и будет посещать полный рабочий день, начиная с 2021 года. Она рассчитывает закончить колледж в 2024 году. Могу ли я пропустить получение кредита на 2020 год, потому что ее расходы низкие, и запросить кредит на 2021 год, 2022, 2023 и 2024?

А16.Да, вы не обязаны запрашивать кредит на конкретный год. Если колледж вашего ребенка не считает, что ваш ребенок закончил первые четыре года обучения в колледже в начале 2020 года, вы можете взять кредит в 2021 году.

Q17. Я закончил два года колледжа сразу после окончания средней школы много лет назад, до того, как появилась надежда или AOTC. Теперь я вернулся в колледж, чтобы получить степень по совместительству; могу ли я претендовать на AOTC, и если да, то на сколько лет?

А17.Вы можете подать заявку на AOTC на любой семестр или другой академический период, если вы берете как минимум половину дневной учебной нагрузки в течение первых четырех лет обучения в колледже. Если вы берете половину учебной нагрузки, по крайней мере, в течение одного семестра или другого академического периода каждого налогового года, и ваш колледж не считает, что вы закончили первые четыре года обучения в колледже по состоянию на начало налогового года, вы можете претендовать на возьмите AOTC на срок до четырех налоговых лет.

Q18. Что такое форма 1098-T, справка об обучении, и нужно ли мне получать форму 1098-T, чтобы претендовать на AOTC на 2020 налоговый год?

А18.Да. Форма 1098-T – это форма, предоставляемая вам и IRS соответствующим образовательным учреждением, в которой указываются, среди прочего, суммы, уплаченные за квалифицированное обучение, и связанные с этим расходы. Форма может быть полезна при расчете суммы допустимых налоговых скидок на образование. Как правило, для получения кредита на образование студент должен получить форму 1098-T за 2020 налоговый год. Но на 2020 год подходящее учебное заведение не обязано предоставлять вам форму 1098-T при определенных обстоятельствах, например:

  • Иногородние студенты-иностранцы, если студент не просит учебное заведение подать форму 1098-T,
  • Студенты, от которых полностью отказываются от обучения и связанных с этим расходов или полностью оплачиваются стипендиями или грантами, или
  • Студенты, для которых учебное заведение не ведет отдельный финансовый счет и чье квалифицированное обучение и связанные с этим расходы покрываются официальным соглашением о выставлении счетов с работодателем студента или государственным учреждением, таким как Департамент по делам ветеранов или Министерство обороны.

Q19.

Я не получил форму 1098-T, потому что моя школа не обязана предоставлять мне форму 1098-T на 2020 год. Могу ли я подать заявку на получение кредита на образование на 2020 налоговый год?

А19. Да. Вы все равно можете подать заявку на получение AOTC, если вы не получили форму 1098-T, потому что школа не обязана предоставлять вам форму 1098-T, если:

  • Студент и / или лицо, которое может заявить, что студент является иждивенцем, отвечает всем другим требованиям для получения кредита,
  • Студент может показать, что он был зачислен в соответствующее учебное заведение, а
  • Вы можете обосновать оплату квалифицированного обучения и связанные с этим расходы.

Обязательно ведите записи, которые показывают, что студент был зачислен, а также сумму оплаченного квалифицированного обучения и связанных с этим расходов. Вам может потребоваться отправить копии, если IRS свяжется с вами по поводу вашего требования кредита.

Q20.

В 2020 году моя школа перестала работать и закрылась. Я не получил в школе форму 1098-T за 2020 год. Могу ли я подать заявку на получение кредита на образование в 2020 налоговом году?

А20. Да. Вы все равно можете запросить кредит на образование, если ваша школа, которая закрылась, не предоставила вам форму 1098-T, если:

  • Студент и / или лицо, которое может заявить, что студент является иждивенцем, соответствует всем другим требованиям для получения кредита
  • Студент может показать, что он был зачислен в соответствующее учебное заведение
  • Вы можете обосновать оплату квалифицированного обучения и связанные с этим расходы.

Обязательно ведите записи, которые показывают, что студент был зачислен, а также сумму оплаченного квалифицированного обучения и связанных с этим расходов. Вам может потребоваться отправить копии, если IRS свяжется с вами по поводу вашего требования кредита.

Q21. Как мне узнать, является ли моя школа подходящим учебным заведением?

А21. Приемлемое учебное заведение – это школа, предлагающая высшее образование за пределами средней школы. Это любой колледж, университет, профессиональная школа или другое высшее учебное заведение, имеющее право участвовать в Федеральной программе помощи студентам, проводимой U.S. Департамент образования. Сюда входят наиболее аккредитованные государственные, некоммерческие и частные коммерческие высшие учебные заведения.

Если вы не уверены, является ли ваша школа подходящим учебным заведением:

Q22. Я получил письмо от IRS, в котором сомневается мое требование AOTC. Что мне делать?

А22. Если вы получили письмо или прошли аудит со стороны IRS, это может быть связано с тем, что IRS не получило форму 1098-T, заявление об обучении или IRS нужна дополнительная информация для подтверждения сумм квалифицированного обучения и связанных с ними расходов, которые вы указали в форме. 8863.

Если вы получили форму 1098-T, просмотрите ее, чтобы убедиться, что имя учащегося и номер социального страхования указаны правильно. Если какой-либо из них неверен, свяжитесь со школой и попросите школу исправить информацию для будущих отчетов 1098-T. Если ученик должен был иметь форму 1098-T, но не получил ее, обратитесь в школу для получения копии.

Обратите внимание, как описано выше, существуют исключения, когда соответствующие образовательные учреждения не обязаны предоставлять форму 1098-T.См. Вопросы и ответы 18 для получения дополнительной информации о форме 1098-T.

Если вы заявили о расходах, которые не были указаны в форме 1098-T в поле 1 в качестве оплаченных сумм, отправьте копии квитанций, аннулированных чеков или других документов IRS в качестве доказательства оплаты. См. Ваше письмо для получения дальнейших инструкций о том, какие документы отправлять.

Если у вас нет письма, см. Примеры в формах 886-H-AOC и 886-H-AOC-MAX. Форма 886-H-AOC также доступна на испанском языке.

Q23. Могут ли студенты с визой F-1 претендовать на получение AOTC?

А23.Для большинства студентов, находящихся в США по студенческой визе F-1, ответ отрицательный. Как правило, время, которое иностранец проводит на учебе в США по студенческой визе F-1, не учитывается при определении того, является ли он или она постоянно проживающим в США иностранцем в рамках проверки на присутствие. Дополнительную информацию см. В публикации 519 «Налоговое руководство США для иностранцев».

Q24. Я иностранец-нерезидент, могу ли я претендовать на налоговый кредит на образование?

А24. Как правило, иностранец-нерезидент не может претендовать на налоговый кредит на образование, кроме случаев, когда:

  • Вы женаты и решили подать совместную декларацию с U.S. гражданин или супруг / супруга-резидент, или
  • Вы являетесь иностранцем с двойным статусом и хотите, чтобы вас считали резидентом США в течение всего года. Дополнительную информацию см. В публикации 519 «Налоговое руководство США для иностранцев».

Q25. Что мне делать, если налоговая декларация студента была неправильно подготовлена ​​и подана профессиональным составителем налоговой декларации?

А25. Вы несете юридическую ответственность за то, что указано в вашей налоговой декларации, даже если ее готовит кто-то другой. IRS призывает вас с умом выбирать составителя налоговой декларации.Для получения дополнительной информации прочитайте статью IRS «Как выбрать составителя налоговой декларации».

Q26. Есть ли другие льготы по налогу на образование?

A26. Да, дополнительную информацию см. В Информационном центре «Налоговые льготы для образования».

Вернуться на главную страницу образовательных кредитов

Вычитается ли налог на обучение в колледже? (Обновление 2021)

Похоже, что с каждым годом обучение в колледже становится все дороже. Стоимость обучения, сборов, проживания и питания для студента штата, посещающего четырехлетнее государственное учреждение, в 2017-2018 учебном году в среднем составляет 26 820 долларов США.Около десяти лет назад студент из штата заплатил в среднем 15 180 долларов (в долларах 2016 года) на те же расходы. Вы мало что можете сделать с ростом расходов на обучение в колледже, но есть несколько налоговых льгот, которые вы можете использовать, чтобы компенсировать расходы на обучение.

Финансовый консультант может помочь вам управлять расходами на обучение в колледже, открыть сберегательные счета колледжа и определить, на какие вычеты и кредиты вы имеете право. Найдите финансового консультанта сегодня.

Плата за обучение и удержания

Срок вычета за обучение и плату истек 31 декабря 2020 года.Отсутствие этого вычета также подчеркивает, насколько полезным может быть план сбережений колледжа 529 для экономии денег на его расходах.

Вы можете претендовать на вычеты по налогам на 2020 год на сумму до 4000 долларов. Вы имеете право на налоговые льготы, если вы покрыли расходы на квалифицированное образование для студента колледжа, такого как вы, один из ваших иждивенцев (при условии, что никто другой не может требовать его выплаты по своим налогам) или вашего супруга. Затраты на квалифицированное образование включают плату за обучение и другие сборы, которые студенты обязаны платить, чтобы посещать определенное учебное заведение.Но вы не можете вычесть расходы, которые вы оплатили стипендией или другим не облагаемым налогом вознаграждением.

Вы не имеете права на вычет платы за обучение и сборов, если вы и ваш супруг (а) подаете отдельные налоговые декларации или были иностранцем-нерезидентом в течение части налогового года. Вы также не можете претендовать на налоговую льготу, если ваш доход превышает определенный порог. Если ваш модифицированный скорректированный валовой доход превышает 80 000 долларов США (или более 160 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию), вы не имеете права на вычет. Также обратите внимание, что это вычитание над чертой.Это означает, что вам не нужно перечислять вычеты, чтобы воспользоваться этим.

Налоговые льготы для студентов колледжей

Есть две дополнительные налоговые льготы, которыми могут воспользоваться учащиеся колледжа (или их родители и опекуны): американская налоговая льгота и пожизненная скидка на обучение. Прежняя налоговая льгота позволяет родителям (и учащимся, не считающимся иждивенцами) сократить свои налоговые счета до 2500 долларов на срок до четырех лет.Поскольку это возвращаемый налоговый кредит, он может увеличить размер вашего возврата налога, даже если уменьшит ваши налоговые обязательства до отрицательного числа.

Независимые студенты и родители могут претендовать на получение американской налоговой льготы, если они оплатили расходы на квалифицированное образование, используемое для курсов бакалавриата. Но сумма, которую вам разрешено требовать, зависит от вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI). Чтобы получить полную скидку в размере 2500 долларов США, ваш MAGI не может быть выше 90 000 долларов США (или более 180 000 долларов США, если вы подаете совместную налоговую декларацию.

Поскольку Lifetime Learning Credit – это невозмещаемый налоговый кредит (это означает, что вы не можете получить возмещение, если кредит снижает ваши налоговые обязательства до суммы ниже нуля), вам лучше подать заявку на American Opportunity Tax Credit. Тем не менее, пожизненный зачет обучения полезен, потому что родители и учащиеся могут претендовать на зачет, если они платят за высшее образование, аспирантуру или техническое училище. Кроме того, нет правила, согласно которому на него можно претендовать только на определенное количество лет.

Чтобы получить полную сумму пожизненного кредита на обучение в размере 2000 долларов, ваш MAGI не может превышать 56 000 долларов, если вы не замужем, или 112 000 долларов, если вы подаете совместную налоговую декларацию. Вы не имеете права на получение налоговой льготы, если ваш статус подачи – женат, подача отдельно, вы были иностранцем-нерезидентом в какой-то момент в течение года и / или кто-то другой заявляет вас (или студента, за которого вы заплатили) как иждивенца.

Удержание процентов по студенческой ссуде

Одной из полезных налоговых льгот для выпускников колледжей и их родителей является вычет процентов по студенческой ссуде.Для ваших налогов на 2020 год этот вычет составляет сумму, которую вы уплатили в виде процентов по студенческим ссудам, до 2500 долларов США, что является максимальным вычетом.

Чтобы иметь право на вычет, вы должны соответствовать следующим критериям:

  • В 2020 году вы выплатили проценты по квалифицированной студенческой ссуде.
  • Вы используете любой статус регистрации, кроме регистрации в браке отдельно.
  • Ваш модифицированный скорректированный валовой доход (AGI) составляет менее 80 000 долларов, если вы подаете заявление в качестве холостяка, главы семьи или соответствующей требованиям вдовы (вдовы).Если вы подаете совместную декларацию, ваш AGI составляет менее 165 000 долларов.
  • Никто другой не называет вас (или вашего супруга, если вы подаете совместную декларацию) как иждивенца их налоговых деклараций.

Чтобы студенческая ссуда соответствовала критериям вычета, вы должны использовать ссуду для оплаты расходов на высшее образование для себя или одного из ваших иждивенцев (за некоторыми исключениями).

Чтобы рассчитать ваш точный вычет, вы можете использовать Таблицу вычета процентов по студенческой ссуде, которую предоставляет IRS.

Итог

Вычет за обучение в колледже больше не доступен с 31 декабря 2020 года. Тем не менее, вы по-прежнему можете покрыть расходы на колледж с помощью других вычетов, таких как американский налоговый кредит и пожизненный кредит на обучение. Выпускники колледжей также могут вычитать проценты, которые они платят по студенческим ссудам. Для удержания процентов не требуется указывать налоги. (Служба налоговой декларации H&R Block фактически предоставляет необходимые формы для этого вычета с возможностью их бесплатной подачи.Помимо этих кредитов, очень полезно иметь план сбережений в колледже 529, который поможет снизить ваши личные расходы.

Практические советы по подаче налоговой декларации
  • Финансовый консультант может помочь вам оптимизировать налоговую стратегию для достижения ваших инвестиционных и пенсионных целей. Найти подходящего финансового консультанта, который соответствует вашим потребностям, не должно быть сложной задачей. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за 5 минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, которые могут помочь вам в достижении ваших финансовых целей, начните прямо сейчас .
  • Начать сбор финансовых документов заранее. Установите крайний срок, когда у вас будут формы W-2, формы 1099, информация о доходе от инвестиций, возврат налогов за прошлый год, проценты по студенческому кредиту и остальные элементы, перечисленные в контрольном списке налоговой формы IRS. Разбив пугающую задачу подачи налоговой декларации на более мелкие части, у вас будет больше шансов избежать марафона в последнюю минуту, чтобы уложиться в срок.
  • Как можно скорее узнайте, что вы можете, а что нельзя вычитать из налогов.Полезно знать все, что можно о том, как налоги влияют на вашу ситуацию, чтобы получить максимальную налоговую декларацию.

Фото: © iStock.com / Png-Studio, © iStock.com / PeopleImages, © iStock.com / oneinchpunch

Аманда Диксон Аманда Диксон – писатель и редактор по личным финансам, специализирующаяся в области налогов и банковского дела. Она изучала журналистику и социологию в Университете Джорджии. Ее работы были представлены в Business Insider, AOL, Bankrate, The Huffington Post, Fox Business News, Mashable и CBS News.Аманда родилась и выросла в метро Атланты, в настоящее время живет в Бруклине.

Налоговые льготы и вычеты на образование, которые вы можете запросить в 2020 году

Если вы платили за обучение в колледже в прошлом году, вы можете претендовать на получение американского кредита возможности или пожизненного кредита на обучение, или вычета платы за обучение и сборов. Американский альтернативный кредит обычно является наиболее ценным налоговым кредитом на образование, если вы соответствуете требованиям.

Вы можете запросить эти налоговые льготы и вычеты по налогу на образование, даже если вы платили за обучение в школе с помощью студенческой ссуды.Родители также могут воспользоваться этим преимуществом, если они не выбирают отдельный статус для регистрации в браке. Вот что нужно знать о каждом варианте.

American Opportunity Credit

Как это работает: вы можете снизить свой налоговый счет до 2500 долларов, если в прошлом году вы заплатили столько за обучение в бакалавриате. Американская налоговая льгота позволяет вам потребовать все первые 2000 долларов, которые вы потратили на обучение, книги, оборудование и плату за обучение, но не на расходы на проживание или транспорт, плюс 25% от следующих 2000 долларов, на общую сумму 2500 долларов.

Кто может претендовать на это: Американский кредит возможностей предназначен специально для студентов бакалавриата и их родителей. Вы можете требовать возмещения налогов на срок не более четырех лет. Ваши родители потребуют возмещения, если они оплатили ваши расходы на образование, а вы указаны как иждивенец после их возвращения.

Что нужно знать выпускникам колледжа 2021 года

Ознакомьтесь с руководством NerdWallet и Inceptia по поиску денег и карьере после колледжа.

Вы можете получить полный налоговый кредит на образование, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход, или MAGI, составлял 80 000 долларов или меньше в 2020 году (160 000 долларов или меньше, если вы подаете налоговую декларацию совместно с супругом).Если ваш MAGI составлял от 80 000 до 90 000 долларов (от 160 000 до 180 000 долларов для совместных файлов), вы получите уменьшенный кредит. Если вы зарабатываете больше, вы не можете претендовать на этот кредит.

Чего это стоит? Американский кредит на возмещение убытков снижает сумму налогов, которые вы платите. Например, если у вас есть задолженность по налогам на сумму 3000 долларов и вы получаете полную компенсацию в размере 2500 долларов, вам нужно будет заплатить в Налоговое управление только 500 долларов.

Возмещается ли американский кредит на возмещение убытков? Да. Вы по-прежнему можете получить 40% стоимости американской налоговой льготы – до 1000 долларов – даже если вы не получали дохода в прошлом году или не должны платить налоги.Например, если вы имеете право на возмещение, этот кредит может увеличить сумму, которую вы получите, до 1000 долларов США. Вот почему американский альтернативный кредит обычно является лучшей налоговой льготой на образование для студентов и их семей.

Кредит на обучение в течение всей жизни

Как это работает: вы можете потребовать 20% от первых 10 000 долларов, которые вы заплатили в счет оплаты обучения в 2020 году, но не более 2 000 долларов. Как и в случае с американской налоговой льготой, кредит на пожизненное обучение не учитывает расходы на проживание или транспорт как приемлемые расходы.Но вы можете потребовать книги или принадлежности, необходимые для курсовой работы.

Кто может претендовать на это: пожизненное обучение предоставляется не только студентам или их родителям. Кредит распространяется на студентов бакалавриата, магистратуры, студентов без ученой степени или профессионально-технических училищ, и нет ограничений на количество лет, на которые вы можете претендовать. Таким образом, он идеально подходит для аспирантов или тех, кто посещает уроки, чтобы развить новые навыки, даже если вы уже заявляли об американской налоговой льготе по своим налогам в прошлом. Вы не можете претендовать на получение одновременно американского кредита возможности и кредита на обучение в течение всей жизни в один и тот же год.

Чего это стоит: вы можете запросить кредит, если ваш MAGI был меньше 59 000 долларов США (118 000 долларов США, если вы подали совместную заявку) в прошлом году. Если ваш MAGI составлял от 59 000 до 69 000 долларов (от 118 000 до 138 000 долларов, если вы подали совместную заявку), вы можете получить уменьшенный кредит. Вы не можете получить кредит, если ваш MAGI был больше 69 000 долларов США (138 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете документы совместно).

Возмещается ли кредит на пожизненное обучение? Нет. Вы не можете получить зачет на пожизненное обучение в качестве возмещения, если вы не получили дохода или не должны платить налоги.

Список здесь.

Посмотрите выдающиеся студенческие ссуды и варианты рефинансирования на 2021 год. И все это подкреплено массой ботанических исследований.

Вычет из платы за обучение

Как это работает: вы можете вычесть до 4000 долларов из своего валового дохода за деньги, потраченные на соответствующие критериям расходы на образование в 2020 налоговом году. Эти расходы включают обучение, сборы, книги, расходные материалы и другие покупки ваша школа требует. Как и в случае с налоговыми льготами на образование, личные расходы, такие как транспорт, проживание и питание, не подлежат вычету.

Срок действия вычета за обучение и плату истек в конце 2017 года, но впоследствии был продлен до 31 декабря 2020 года.

Кто может претендовать на это: удержание платы за обучение и сборов доступно для студентов и родителей, заработавших менее 65000 долларов США (или 130 000 долларов при совместной регистрации брака) в 2020 году. Те, кто заработал от 65 000 до 80 000 долларов (160 000 долларов при совместной подаче), могут иметь право на вычет в размере 2 000 долларов.

Вы не можете претендовать на вычет платы за обучение и налоговый кредит на образование в одном и том же году для одного и того же студента.Если вы имеете право на получение нескольких налоговых льгот для образования, профессиональное налоговое программное обеспечение или программное обеспечение для подготовки налоговой отчетности в Интернете могут помочь вам определить, что для вас более ценно.

Чего это стоит: удержание платы за обучение и сборов снижает ваш налогооблагаемый доход до 4000 долларов, если вы имеете право на максимальный вычет. Снижение налогооблагаемого дохода, скорее всего, не сэкономит вам столько денег, как получение налогового кредита, но вычет за обучение и сборы может принести пользу лицам, подающим документы, которые не имеют права на получение американского кредита возможности или кредита на пожизненное обучение.

Налоговые формы на образование

В январе ваша школа вышлет вам форму 1098-T, справку о стоимости обучения, в которой указаны расходы на образование, которые вы оплатили за год. Вы будете использовать эту форму, чтобы ввести соответствующие суммы в свою налоговую декларацию, чтобы подать заявку на налоговый кредит или вычет на образование.

Если вы или ваши родители также платили студенческие ссуды, вы можете вычесть проценты по студенческой ссуде из своего налогооблагаемого дохода. Если вы заплатили более 600 долларов в качестве процентов, ваш сервисный центр автоматически отправит вам форму 1098-E.Вы все равно можете вычесть проценты, если вы заплатили менее 600 долларов, но вам придется попросить форму у обслуживающего персонала.

Если ваша компания предоставила средства на образовательную помощь – например, возмещение стоимости обучения или выплату студенческой ссуды – до 5250 долларов США могут быть исключены из вашего налогооблагаемого дохода. Платежи по студенческому кредиту должны быть произведены после 27 марта 2020 г., чтобы иметь право на участие.

Стоимость обучения и удержания

Удержание платы за обучение и сборов позволяет правомочным налогоплательщикам вычесть до 4000 долларов из налогооблагаемого дохода, чтобы покрыть расходы на высшее образование для себя, супруга (-и) и детей-иждивенцев.Срок действия вычета из платы за обучение и сборов истек в конце 2016 года, но был продлен на 2017 налоговый год Законом о двухпартийном бюджете 2018 года. Закон о дальнейших консолидированных ассигнованиях 2020 продлил срок действия вычета за обучение и сборы до 31 декабря 2020 года.

Удержание платы за обучение не может быть востребовано в течение того же налогового года, что и другие налоговые льготы на образование, такие как американская налоговая льгота (AOTC) или пожизненная налоговая скидка на обучение, для того же студента.

Налогоплательщики, имеющие право на получение более чем одной льготы по налогу на образование, могут потребовать вычета платы за обучение и сборов, поскольку это уменьшит их скорректированный валовой доход. Тем не менее, AOTC обычно предоставляет большие налоговые льготы для большинства физических лиц.

Как работает удержание платы за обучение

С вычетом платы за обучение и платы за обучение правомочные налогоплательщики могут вычесть до 4 000 долларов США на квалифицированные расходы на высшее образование в качестве исключения из дохода выше черты. Исключение из дохода выше черты означает, что налогоплательщики могут требовать удержания, даже если они не перечисляют вычеты в Приложении А.

Срок действия вычета за обучение и сборы истек в конце 2017 года, однако срок действия был продлен до 31 декабря 2020 года. Соответствующие требованиям налогоплательщики, которые уже подали свою налоговую декларацию за 2018 год, могут подать измененную декларацию, используя форму IRS 1040X. Измененные декларации могут быть поданы в течение трех лет после подачи первоначальной декларации налогоплательщика или в течение двух лет после уплаты налогов за год. Налогоплательщики должны подавать отдельную форму 8917 за каждый год, когда они претендуют на удержание платы за обучение и сборов после 2017 года.

Кто имеет право требовать удержания платы за обучение и оплаты?

Налогоплательщики, которые соответствуют следующим требованиям, могут потребовать удержания платы за обучение и сборов за 2019 или 2020 налоговый год или за 2018 налоговый год, подав исправленную декларацию:

  • Налогоплательщики с годовым модифицированным скорректированным валовым доходом в 2018, 2019 или 2020 годах до 65 000 долларов (130 000 долларов при совместной регистрации в браке) могут потребовать удержания не более 4 000 долларов.
  • Налогоплательщики с годовым модифицированным скорректированным валовым доходом в 2018, 2019 или 2020 годах от 65 001 до 80 000 долларов (от 130 001 до 160 000 долларов при совместной регистрации в браке) могут потребовать вычета не более 2000 долларов.
  • Налогоплательщик, его супруга или ребенок-иждивенец понесли соответствующие расходы в соответствующем учреждении среднего образования
  • Налогоплательщик, супруг (а) или иждивенец получил или получит форму 1098-T от соответствующего критериям отечественного или иностранного учебного заведения. Если колледж не обязан отправлять форму 1098-T, налогоплательщик должен иметь возможность продемонстрировать, что он был зачислен в колледж и оплатил квалификационные расходы
  • Налогоплательщик не указан как иждивенец в налоговой декларации другого лица

Уменьшение стоимости обучения и платы за обучение недоступно, если:

  • Статус регистрации налогоплательщика – женат, подача отдельно
  • Налогоплательщик потребовал AOTC или налоговую льготу на пожизненное обучение в том же
  • налоговом году.
  • Налогоплательщик или кто-либо другой потребовал AOTC или пожизненного налогового кредита на обучение для покрытия расходов на соответствующее образование того же учащегося.
  • Налогоплательщиком являлся иностранец-нерезидент в течение любой части года, но не рассматривался как иностранец-резидент для целей налогообложения.

Квалифицированные расходы на обучение и удержания в размере

Квалифицированные расходы на оплату обучения и удержание платы обычно включают в себя обучение и сборы, необходимые для зачисления или посещения подходящего учебного заведения.

Прочие квалифицированные расходы включают:

  • Затраты на необходимые учебники, принадлежности и оборудование, выплаченные колледжу или университету
  • Курсы, связанные со спортом, играми или хобби, но только если они являются частью образовательной программы студента или помогают студенту улучшить или приобрести профессиональные навыки
  • Квалифицированные расходы, приобретенные за счет средств студенческого займа
  • Квалифицированные расходы, уплаченные в текущем налоговом году за академический период, начинающийся в течение трех месяцев следующего налогового года

Налогоплательщики не могут требовать удержания платы за обучение и сборов за:

  • Расходы на проживание, питание и прочие расходы на проживание
  • Затраты на квалифицированное образование оплачиваются из не облагаемых налогом доходов от 529 распределений по планам, снятия средств со сберегательного счета Coverdell Education и квалифицированного U.S. Погашение сберегательных облигаций
  • Квалифицированные расходы, оплаченные из не облагаемых налогом стипендий

В большинстве случаев студенты получают форму IRS 1098-T из колледжа или университета, в которой перечислены суммы, уплаченные за квалификационные расходы в данном налоговом году, и суммы, выставленные в течение года. Только расходы, оплаченные в течение года, подлежат вычету за обучение и сборы.

Согласование оплаты обучения и удержания платы с распределением 529 планов

Как и другие льготы по федеральному налогу на образование, здесь нет двойного окунания с вычетом за обучение и сборы.При расчете общих расходов на квалифицированное высшее образование для удержания платы за обучение и сборов налогоплательщики должны вычесть любые расходы, которые использовались для обоснования других льгот по налогу на прибыль, в том числе:

  • Не облагаемая налогом часть дохода квалифицированного распределения по плану 529
  • Снятие средств со сберегательного счета Coverdell Education (ESA)
  • Погашение квалифицированных сберегательных облигаций США

Налогоплательщики, получающие распределение по плану 529, должны получить форму IRS 1099-Q от администратора плана 529.В форме 1099-Q указывается общая сумма распределения, часть доходов и базисная часть (взнос).

Некоторые расходы колледжа, такие как компьютеры, проживание и питание, считаются квалифицированными 529 плановыми расходами для AOTC, но не могут использоваться для обоснования удержания платы за обучение и сборов.

Следуйте за нами на Facebook , Twitter и LinkedIn для получения совета экспертов и последних новостей!

Стоимость обучения и удержания | H&R Block

Всем известно, что обучение в колледже может быть дорогостоящим.Вот почему студенты и семьи обращаются к налоговым льготам, чтобы сделать высшее образование более доступным. Например, вычет за обучение и сборы может снизить ваш налогооблагаемый доход до 4000 долларов.

В этом посте мы рассмотрим, как работает вычет, и рассмотрим связанные с этим соображения, чтобы вы понимали, какие у вас есть варианты, когда будете углубляться в свои налоги.

Есть другие вопросы по подаче налоговой декларации на студентов? Обязательно посетите наш Справочник по налогам для студентов колледжей и узнайте о формах для студентов, которые можно подавать бесплатно.

Основные сведения о плате за обучение в колледже

Удержание за обучение и сборы позволяет вам вычесть расходы, уплаченные соответствующему учебному заведению, – до 4000 долларов. Студентом в этом случае могут быть вы, ваш супруг (а) или иждивенец, на которое вы претендуете по возвращении. Позже в этой статье мы рассмотрим пару конкретных зависимых ситуаций.

Личные расходы – Как следует из названия, вы можете вычесть плату за обучение из своих налогов.В частности, вы можете вычесть плату за обучение и сборы, необходимые для зачисления или посещения подходящего высшего учебного заведения. Однако вы не можете вычесть личные, прожиточные или семейные расходы, такие как проживание и питание.

Сверх вычета – Этот налоговый вычет за обучение в колледже является корректировкой вашего дохода по Приложению 1 (Форма 1040). Это означает, что вы можете сделать вычет независимо от того, решите ли вы потребовать стандартный вычет или детализировать свои удержания.

Поэтапный отказ от участия – Не все будут иметь право на вычет за обучение и сборы.Те, у кого более высокий доход, могут получить только частичную налоговую льготу или вообще не получить. Все зависит от вашего модифицированного скорректированного валового дохода.

  • Для тех, кто регистрируется как холостяк, глава семьи или соответствующий вдовец. – Вычет начинает постепенно сокращаться с 65 000 долларов и полностью прекращается с 80 000 долларов.
  • Для тех, кто подает заявку как состоящий в браке, подает совместно – Вычет начинает постепенно сокращаться с 130 000 долларов и полностью прекращается с 160 000 долларов.

Не оставляйте деньги на столе

Подайте налоговую декларацию, чтобы потребовать кредиты и вычеты, связанные с образованием. Некоторые студенты могут даже бесплатно подавать документы с помощью H&R Block Free Online.

Сравнение с другими налоговыми льготами на образование – Возможно, вы слышали об Американском налоговом кредите (AOTC) и пожизненном кредите на обучение (LLC). Эти кредиты на образование также могут помочь вам уменьшить сумму налога, который вы платите, но только другим способом.Разница между кредитом и вычетом состоит в том, что вычет снижает ваш доход, а зачет уменьшает налоги, которые вы должны платить доллар за доллар.

Важно отметить, что IRS не позволяет вам удвоить эти преимущества. Итак, какой из них наиболее выгоден с финансовой точки зрения? Это будет зависеть от вашей конкретной налоговой ситуации. Здесь есть над чем подумать.

Например, вычет за обучение и сборы имеет более высокий этап отмены, чем у LLC, что означает, что некоторые налогоплательщики могут не иметь права на получение кредита на пожизненное обучение, но все же могут потребовать вычет за обучение и сборы.

Вычитается ли плата за обучение в 2020 и 2021 годах?

Если вы слышали что-то об уходе этого вычета, вы, возможно, задаетесь вопросом, вычитается ли теперь плата за обучение. В настоящее время вычет из платы за обучение не является постоянной частью налогового кодекса. Он был доступен в течение нескольких лет в связи с продлением Конгресса. Прямо сейчас вы можете воспользоваться вычетом из платы за обучение и сборов за 2020 налоговый год.

Возможно, эта льгота будет доступна для будущих налоговых лет, поскольку она была продлена в прошлом.На данный момент он не доступен на 2021 налоговый год, если Конгресс не проголосует за его продление.

Примечание : В 2018 налоговом году вычет из платы за обучение был предоставлен задним числом. Если вы имели право на участие в 2018 году, вы можете подать поправку в форму 1040X и потребовать налогового вычета на обучение в колледже. Как правило, вы можете вносить поправки только в старые налоговые декларации за три налоговых года.

Могут ли родители требовать удержания платы за обучение и платы за обучение?

Допустим, у вас есть сын, обучающийся в колледже: вы можете претендовать на соответствующие образовательных кредитов только в том случае, если вы заявляете, что ваш сын является иждивенцем.Ваш сын может потребовать кредит на образование или вычесть расходы на обучение в счет расходов, оплачиваемых им самим, если он имеет на это право и не находится на иждивении ни от вас, ни от кого-либо еще.

Для того, чтобы вы (родитель) претендовали на оплату обучения, вы должны иметь право заявить, что ваш сын является иждивенцем, и оплатить расходы. Если ваш сын оплатил расходы или вы не потребуете его, вы не сможете получить вычет за обучение и сборы или другой кредит. Ваш сын может использовать все соответствующие критериям расходы для вычета платы за обучение и оплаты или кредита, если он не является иждивенцем, имеющим на это право.Это верно независимо от того, платили ли учащиеся, родители или кто-то еще.

Если вы можете заявить, что ваш ребенок является иждивенцем, а он уже подал декларацию как независимый, ему необходимо будет подать исправленную декларацию, чтобы показать, что он является иждивенцем. Ему нужно будет использовать форму 1040X, которую он должен отправить в IRS.

Если вы имели право заявить, что ваш сын является иждивенцем, но предпочли не делать этого, он может потребовать невозмещаемую часть кредитов на образование. Однако он не может требовать оплату обучения и сборов, поскольку вы имели право требовать их.

Хотите вычесть плату за обучение из ваших налогов? Блок H&R может помочь

Вы можете бесплатно заполнить формы, относящиеся к вычету за обучение и плату, с помощью H&R Block Free Online.

.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *