Налоговый вычет за обучение ребенка в 2018 году — какие документы необходимы
Наличие социальных налоговых вычетов позволяет компенсировать часть затрат, произведенных плательщиком. Как вернуть деньги, потраченные на обучение, максимальная сумма возврата. Кто может воспользоваться льготой в 2018 году.
Содержание статьи
- 1 Условия получения вычета
- 2 Расчет выплаты
- 2.1 Примеры
- 3 Как получить
Условия получения вычета
Порядок предоставления льготы регулируется Налоговым Кодексом РФ, ст. 219. Он реализуется через возмещение уплаченного налога НДФЛ в части суммы, которая была потрачена на обучение. Рассчитывать на вычет могут граждане независимо от формы обучения.
Чтобы плательщик мог вернуть часть средств, потраченных на обучение, необходимо, чтобы были выполнены следующие условия:
- Образовательная организация должна иметь лицензию на право осуществления деятельности. Она может быть государственной или частой.
Возврат средств возможен за обучение в детских садах, школах, учреждения дополнительного образования, колледжах, высших учебных заведениях, независимо от их местонахождения в России или за рубежом. - Выплата предоставляется официально трудоустроенным гражданам, которые являются плательщиками НДФЛ. Гражданство лица не имеет значение, главное, чтобы срок проживания на территории РФ составлял не менее 183 дней.
- Получить возврат средств можно за оплату за обучение за себя, детей, опекаемых подопечных, братьев (сестер). Законом устанавливается ограничение по максимальному возрасту лица, за которое оплачивается обучение. Получить возмещение можно только до достижения лицом 24 лет. Ограничение не распространяется на плательщиков, оплачивающих собственное обучение.
- Максимальный срок, за который можно получить льготу, определен в 3 года с момента произведения затрат. В 2018 году получить возмещение можно за 2015, 2016, 2017 года.
- Получить вычет может только непосредственный
Возврат средств возможен за обучение в детских садах, школах, учреждения дополнительного образования, колледжах, высших учебных заведениях, независимо от их местонахождения в России или за рубежом.
Если обучение оплачено за счет средств материнского капитала или его оплатила компания-работодатель, получить компенсацию не получится. Также компенсация не выплачивается неработающим пенсионерам, женщинам, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком, лицам, имеющим статус безработный.
В отличие от имущественного вычета, получать вычет за обучение можно многократно, в течение всей жизни. Недополученный остаток вычета в текущем году не может быть перенесен на следующий год.
Расчет выплаты
Возмещению подлежит до 13% от уплаченной суммы. Максимальная сумма выплат 15,6 тыс. р. за 1 год. К возврату затрат за обучение детей или опекаемых может быть заявлена сумма до 50 тыс. р., выплачивается до 6,5 тыс. р., за свое обучение и братьев (сестер) к возврату может быть заявлено до 120 тыс. р.
с выплатой до 15,6 тыс. р.
Следует знать, что все социальные налоговые вычеты рассчитываются по совокупности, максимальная сумма затрат, с которых может быть получено возмещение составляет 120 тыс. р. в налоговый период. Сумма выплаты по возмещению затрат на обучение детей (опекунов) может быть назначена на обоих родителей в совокупности с суммы не более 50 тыс. р. на каждого ребенка.
Примеры
- Гражданин Х. оплатил за свое обучение в 2017 году 140 тыс. р. Получить вычет он сможет с 120 тыс. р. в полной сумме 15,6 тыс. р. Если стоимость обучения составила 45 тыс. р., он сможет возместить 5,85 тыс. р. (13% от 45 тыс. р.).
- Гражданин Д. оплатил за свое обучение 100 тыс. р. и за обучение дочери 45 тыс. р. Поскольку расходы на обучение детей не включаются в общую сумму социального вычета, он может заявить к возмещению общую сумму понесенных затрат 145 тыс. р. Социальный вычет составит 18,85 тыс. р.
Как получить
Предусматривается 2 способа получения вычета: самостоятельно или через работодателя.
В первом случае налогоплательщик обращается в ФНС по окончании года, в котором произведены затраты. Ему будет возмещена вся заявленная сумма. Во втором случае заявление подается сразу после произведения затрат, возмещение производится тем, что не удерживается подоходный налог с заработной платы, пока сумма к выплате полностью не компенсируется.
Независимо от способа подачи, необходимо подготовить следующий пакет документов:
- Договор на оказание платных услуг с образовательным учреждением, копия лицензии или выписка из реестра (для ИП) – копия;
- Квитанция об оплате за обучение с возможностью идентификации плательщика – копия;
- Справка из образовательного учреждения об очной форме обучения детей, братьев (сестер) – оригинал;
- Декларация по ф. 3НДФЛ – оригинал. За каждый год декларация подается отдельно. Срок ее подачи не определен.;
- Заявление на возврат налога, при его подаче через работодателя заполняется заявление о подтверждении права на вычет у налогового агента – оригинал. Законом не определена обязательная форма заявления. Она должна содержать в себе: наименование Налогового органа, основание получения льготы, данные на заявителя, реквизиты для перечисления средств. Если выплата будет осуществляться через работодателя, то в заявление указывается его наименование и реквизиты;
- Паспорт заявителя, если оплата производиться за третье лицо, документы на него: паспорта, свидетельство о рождении – копии;
- Если подается заявление на компенсацию за обучение брата (сестры) дополнительно необходимо приложить документ, подтверждающий родство: свидетельство о рождении плательщика – копия.
Законом не определена обязательная форма заявления. Она должна содержать в себе: наименование Налогового органа, основание получения льготы, данные на заявителя, реквизиты для перечисления средств. Если выплата будет осуществляться через работодателя, то в заявление указывается его наименование и реквизиты;Дополнительно может быть затребована справка 2НДФЛ, отказ в ее предоставлении не может повлиять на назначение выплат, т. к. законом предоставление справки в обязательном порядке не предусмотрено.
После сбора пакета документов плательщик может доставить их в Налоговую инспекцию лично, отправить заказным письмом. Оформить выплату можно онлайн через сайт налоговой инспекции в «Личном кабинете налогоплательщика» или портал Госуслуги.
При самостоятельной подаче документов срок рассмотрения заявления составит до 3-4 месяцев, при подаче через работодателя, получить вычет можно через 1 месяц.
Вам понравилась статья?
Расскажите друзьям!
Подписывайтесь на наши каналы!
Автор: Анатолий Жуков[email protected]
Окончил в 2007 году Московский гуманитарно-экономический университет по специальности “Международные отношения”. Считает журналистику своим призванием и отдаёт ей не только рабочее но и всё свободное время. Один из старейших журналистов “Банки Сегодня”
Есть ли у вас долги и что вы планируете с ними делать?
У меня нет долгов
Есть долги, буду выплачивать по мере возможности
Есть долги, оформлю рефинансирование/реструктуризацию
Есть долги, буду оформлять банкротство
Есть долги, не буду ничего делать
Голосовать
Результаты
Рекомендуем к прочтению
Изменения налоговых льгот на детей в 2018 году: что вам нужно знать
Недавно принятый Республиканской партией законопроект о налоговой реформе вносит несколько серьезных изменений в индивидуальное налоговое законодательство в Соединенных Штатах.
Некоторые из самых больших изменений были внесены в Налоговый кредит на детей, который затрагивает большинство родителей и опекунов детей до 17 лет в Соединенных Штатах.
Если у вас есть дети, вот что вам нужно знать об изменениях, внесенных в Налоговый кредит на детей за 2018 налоговый год, и о том, как они могут повлиять на вас.
Источник изображения: Getty Images.
Налоговый кредит на детей удваивается на 2018 год
Налоговый кредит на детей можно запросить для отвечающих требованиям детей в возрасте до 17 лет. И вы можете запросить его для всех ваших детей, отвечающих требованиям, в данном налоговом году. Чтобы было ясно, ребенок должен быть моложе 17 в конце года, чтобы претендовать на кредит.
На 2018 год недавно принятый законопроект о налоговой реформе Республиканской партии удваивает сумму налогового кредита на детей с 1000 до 2000 долларов на ребенка, отвечающего требованиям. Другими словами, если у вас есть один ребенок, вы сможете претендовать на кредит в размере 2000 долларов.
На двоих детей ваш кредит составляет 4000 долларов. Трое детей… ну, вы поняли.
Также важно подчеркнуть, что это кредит , а не налоговый вычет. В то время как вычет уменьшает сумму вашего дохода, который подлежит налогообложению, кредит уменьшает ваш налоговый счет доллар за доллар. Если вы должны IRS 5000 долларов за год и имеете налоговый кредит в размере 2000 долларов, ваш налоговый счет уменьшится до 3000 долларов.
Большая часть кредита подлежит возврату
Еще одно важное различие, когда речь идет о налоговых кредитах, заключается в том, что они подлежат возврату, а не невозвратным кредитам. Невозмещаемый кредит может быть использован для уменьшения счета налогоплательщика до нуля. С другой стороны, возмещаемый налоговый кредит может быть предоставлен, даже если налогоплательщик вообще не несет налоговой ответственности. Если ваш рассчитанный налог за год составляет 1000 долларов США, и у вас есть 1500 долларов США в виде возмещаемого налогового кредита, вы можете уменьшить свой налоговый счет до нуля и возвращают эти дополнительные 500 долларов.
Короче говоря, возвращаемые налоговые льготы лучше, особенно для американцев с низким доходом.
Таким образом, в дополнение к удвоению суммы налогового кредита на детей законопроект о налоговой реформе также предусматривает возмещение до 1400 долларов суммы кредита, в то время как в предыдущие годы налоговый кредит на детей был невозвратным кредитом (однако ранее существовала Дополнительный налоговый вычет на детей, который фактически сделал возможным возврат старого налогового вычета на детей). Другими словами, даже если у налогоплательщика нет никаких налоговых обязательств, он или она может вернуть 1400 долларов за каждого ребенка, отвечающего требованиям, начиная с 2018 налогового года, и эта сумма будет проиндексирована с учетом инфляции в последующие годы.
Однако возмещаемая часть кредита ограничена 15% от вашего заработанного дохода, превышающего 4500 долларов США. Фактически это означает, что если ваш заработанный доход превышает 13 833 доллара США, сумма вашего возвращаемого кредита ограничивается только пределом в 1400 долларов США, а если он меньше, возвращаемая часть кредита может быть уменьшена.
Пороги дохода резко повышаются
В 2018 году кредит будет доступен гораздо большему количеству домохозяйств благодаря значительному повышению пороговых значений поэтапного отказа. Вот краткое руководство по поэтапному отказу от налоговых вычетов на детей в 2018 году.
Статус налоговой декларации | Максимальный AGI для полного кредита | AGI в случае исчезновения кредита |
|---|---|---|
Одноместный | 200 000 долларов | Более 240 000 долларов США |
Совместная регистрация в браке | 400 000 долларов США | Более 440 000 долларов США |
Глава семьи | 200 000 долларов | Более 240 000 долларов США |
Замужние подают отдельно | 200 000 долларов | Более 240 000 долларов США |
Источник данных: законопроект Республиканской партии о налоговой реформе.
Если ваш доход находится между двумя пороговыми значениями для вашего статуса подачи документов, вы все равно можете потребовать частичного кредита. Каждая налоговая льгота на ребенка, на которую вы имеете право, будет уменьшена на 50 долларов США за каждую 1000 долларов США, превышающую ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) ниже нижнего порога.
Меньший кредит для других иждивенцев
Законопроект о налоговой реформе также включает невозмещаемый «семейный кредит» в размере 500 долларов США для других иждивенцев. Примеры могут включать стареющего родителя, который зависит от вас в отношении ухода, или ребенка, поддержку которого вы оказываете, но которому 17 лет или больше.
Это лучше, но в то же время вы теряете ключевую налоговую льготу
В заключение важно понимать, что хотя налоговый кредит на детей действительно увеличивается, налогоплательщики теряют личное освобождение, которое до сих пор имело место. был доступен для каждого налогоплательщика и каждого из его иждивенцев.
В 2018 году, до принятия нового закона о налогах, размер личного освобождения должен был вырасти до 4150 долларов на человека. Таким образом, супружеская пара с двумя детьми имела бы право на четыре из них.
Потеря личных льгот налогоплательщиков более чем компенсируется большим увеличением стандартного вычета в 2018 году. В случае иждивенцев новый более высокий налоговый кредит на детей помогает компенсировать разницу.
Для ясности: 1000 долларов в виде дополнительного кредита на каждого ребенка будут больше, чем выгода от личного освобождения, на которое они имели бы право для многих налогоплательщиков, особенно для домохозяйств со средним доходом в более низких налоговых категориях и людей, чьи доходы были ранее слишком высока, чтобы использовать кредит вообще. Однако на самом деле это не «удвоение», если учесть потерю личного освобождения.
Что нужно сделать, чтобы получить налоговый вычет на детей в 2018 году
Карстен Коалл | Getty Images
Если вы заплатили за няню в 2018 году, вы можете иметь право на налоговый кредит в следующем году — если вы не платите ему или ей тайно.
Закон о снижении налогов и занятости изменил налоговое планирование для многих заявителей, включая семьи: стандартный вычет увеличился до 12 000 долларов США для одиноких (24 000 долларов США для супружеских пар), исчезли личные и иждивенческие льготы, а некоторые детализированные вычеты были ограничены.
Работающие родители должны знать, что налоговая льгота по уходу за детьми и иждивенцами сохраняется: это налоговая льгота, которую вы можете получить, если вы заплатили за детский сад, летний лагерь или няню.
Вы можете претендовать на получение кредита в размере до 1050 долларов США на ребенка в возрасте до 13 лет (2100 долларов США на двух или более детей).
Подвох: если вы надеетесь урвать этот перерыв, вы не можете платить своей няне по счетам. Предполагается, что вы должны платить поставщику медицинских услуг на законных основаниях и перечислять соответствующие налоги на работу.
«Как правило, налог на няню оплачивается как часть вашей налоговой декларации», — сказал Тим Штеффен, директор по перспективному планированию в Robert W.
Baird, фирме по управлению активами.
«Налоговая служба может не знать, что у вас есть няня, пока вы не подадите налоговую декларацию в апреле», — сказал он.
Вот как привести себя в порядок и получить этот кредит.
Расходы продолжают расти
Расходы на уход за детьми приближаются к стоимости обучения в колледже. Например, по данным Care.com, нанять няню для ухода за младенцем стоит в среднем 580 долларов в неделю.
Если вы заплатили своей няне или любому домашнему работнику более 2100 долларов в 2018 году, вы должны удержать налоги на Medicare и Social Security, которые в сумме составляют 15,3 процента от заработной платы и должны быть разделены между работником и работодателем.
Если вы заплатили не менее 1500 долларов США в каком-либо квартале 2018 года, то вам также придется платить федеральные налоги по безработице и, возможно, налоги штата по безработице. Это составляет до 6 процентов от заработной платы.
Почини свои книги
Майте Торрес | Гетти Изображений
«Если вы платите кому-то за предоставление вам услуг, они должны указать это как налогооблагаемый доход», — сказал Штеффен.
«Если вы не платите налоги на социальное обеспечение и Medicare за своих сотрудников, вы подвергаетесь взысканиям и штрафам», — сказал он. «Это может считаться уголовным преступлением, если вы не платите, и это может привести к тюремному заключению, если это вопиющее».
Вы также можете быть оштрафованы за то, что не отправили няне форму W-2 с указанием ее или ее заработной платы и удержанных налогов. Последний день для этого в 2018 налоговом году будет 31 января.
Не пытайтесь обойти закон, представив свою няню как независимого подрядчика.
Если вы контролируете работу, которая выполняется и как она выполняется, то этот человек является вашим сотрудником, согласно IRS.
Очистите свою историю
Getty Images
Урегулирование задолженности по налогам, особенно если вы годами платили своей няне под столом, является грязным делом.
При подаче отчетности в Налоговое управление США за прошлые годы вам необходимо будет предоставить валовую заработную плату для доли работника в системе социального обеспечения и медицинской помощи, сказал С.
Эндрю Смит, директор Baker Newman Noyes в Портленде, штат Мэн.
Ваша няня должна будет заполнить декларацию с поправками за каждый из этих лет, чтобы отразить выплаченную заработную плату, и на нее могут быть начислены проценты и штрафы.
Вам также могут быть начислены проценты и штрафы.
«Если работодатель вносит поправки в декларацию, чтобы забрать кредит на уход за детьми и иждивенцами, это может привести к возмещению, которое может быть больше, чем налоги на заработную плату», — сказал Смит.
Официально
BSIP | УИГ | Getty Images
Форма I-9: используется для проверки личности и разрешения на работу вашего работника. Сотрудник должен будет предоставить документы, подтверждающие его личность.
Форма W-4: Справка об удержании подоходного налога, которая потребуется от вашего сотрудника, если вы будете удерживать федеральный подоходный налог.
Приложение H: Вы сдадите эту форму вместе с формой 1040, когда будете подавать налоговую декларацию следующей весной.