Налоговый вычет по расходам на обучение: Социальный налоговый вычет по расходам на обучение | ФНС России

пошаговая инструкция как вернуть деньги

Екатерина Кондратьева

получила налоговый вычет за лечение

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.

Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.

В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р. Расскажу, как сделать так же.

Вычет за лечение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили до 120 000 Р в год на лечение, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13% — это 15 600 Р.

Этот лимит общий для затрат на медицинские услуги, образование, фитнес, добровольное страхование, прохождение независимой оценки квалификации. Если в течение года были разные расходы из лимита, можно выбрать самому, какие из них предъявлять к вычету. Для дорогостоящего лечения лимита нет: 13% возвращают от всей суммы, которую потратили.

Что вы узнаете

• Что такое налоговый вычет за лечение
• Кто может получить вычет
• Сколько денег вернут
• Как получить вычет за лечение

Что такое налоговый вычет за лечение

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает все, с чем обычно сталкивается заболевший человек. Там же упоминаются паллиативная помощь на дому и ЭКО с помощью донорства и суррогатного материнства.

Постановление правительства от 08.04.2020 № 458

Операции, в том числе пластические, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

Ну и что? 13.02.20

Как получить вычет за лекарства без рецепта для налоговой

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не дадут.

Еще можно получить вычет за купленные по рецепту врача лекарства.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета, — 120 000 Р. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение. Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Кто может получить вычет

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

Также с вычетом могут быть проблемы, если:

1. вы оформили ИП и работаете не по ОСНО, а, например, платите налог при упрощенке. Если вы как ИП работаете по основной системе налогообложения, то платите в бюджет НДФЛ, а значит, можете получить вычет;
2. вы оформили самозанятость и не работаете по трудовому договору. При этом у вас нет доходов, которые облагаются НДФЛ;
3. неофициальный работодатель не отчисляет за вас НДФЛ, а других доходов, которые облагаются налогом, у вас нет.

Что делать? 18.03.19

Как ИП на УСН получить вычет за квартиру и лечение?

Если человек не работает, но, например, сдает квартиру и платит НДФЛ, то он также может рассчитывать на вычет.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке, о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

На кого оформлены договор на лечение и платежные документы — значения не имеет, главное — справка клиники должна быть оформлена на того, кто будет получать вычет.

/3-ndfl/

Как заплатить НДФЛ самостоятельно

Например, пожилой отец попал в больницу, и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а как оформить платежные документы — лучше заранее спросить у клиники. Справку на вычет будет выдавать клиника — уточните там, дадут ли справку дочери, если платежные документы будут оформлены на отца. Лучше всего, если и в договоре, и в платежных бумагах будут данные человека, который планирует оформлять вычет. В нашем примере — дочери.

В налоговом вычете за лечение откажут в любом из этих случаев:

1. вы не налоговый резидент РФ;
2. вы заявили вычет не на себя или близкого родственника;
3. справка об оплате лечения выдана не на вас или вашего супруга.

Сколько денег вернут

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Рассчитайте сумму своего вычета на калькуляторе.

Как получить вычет за лечение

Чтобы получить деньги, сначала соберите подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Обязательный документ — только справка, ведь она одновременно подтверждает и лечение, и оплату за него. Но, чтобы ее получить, могут пригодиться договоры и чеки. Потом выберите способ получения: через работодателя или налоговую.

Письмо ФНС от 25.03.2022 № БС-4-11/3605

Через работодателя вычет можно получить уже в текущем году и без подачи декларации. Об этом способе мы сделали отдельный разбор.

Через налоговую вычет можно получить в следующем году после оплаты медицинских услуг, но не позже чем через три года. Потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

В процессе заполнения или после того, как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег.

В первом случае они должны прийти в течение четырех месяцев. Во втором — по закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

/vychet-shmychet/

Налоговый вычет за новую квартиру

Можно делать все постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

Шаг 1

Соберите чеки и договоры на лечение

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: они подтверждают факт оплаты лечения для клиники, чтобы она потом выдала вам справку. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Договор и чек из платной клиники

Шаг 2

Получите справку из клиники

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.

Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно. Проверить лицензию можно на сайте Росздравнадзора. Достаточно ввести ИНН клиники.

Паспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой

Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 2

Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, — проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.

Инструкция: как заполнить справку об оплате медицинских услуг для налоговой

Вместе со справкой вам могут дать копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться

Шаг 3

Подготовьте документы для декларации

Отсканируйте справку из клиники, чтобы отправить ее в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или о рождении. Можете также отсканировать и отправить договор.

Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата PDF. Сначала справку, потом договор. Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайт налоговой.

На сайте налоговой принимают файлы формата .txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png,
.tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj, .xls, .xlsx

Договор, лицензия и чеки не обязательны для вычета

Налоговые инспекции иногда требуют договоры и лицензию, хотя делать этого не должны, а отказывать из-за отсутствия документов — тем более.

В налоговом кодексе нет требований о предоставлении договоров и лицензий. Данные о лицензии налоговая в состоянии проверить сама по названию клиники: все это есть в реестрах. Чеки на медуслуги налоговой вообще не нужны, потому что без справки они не подойдут для вычета. А в справке вся информация о платежах и так есть.

Возьмите справку о доходах и суммах налога физического лица в бухгалтерии на работе или скачайте в личном кабинете на сайте налоговой, если она там появилась. Чтобы это узнать, зайдите на вкладку «Доходы». Информация о доходах за прошлый год обычно появляется в личном кабинете налогоплательщика до апреля следующего года, но после июня будет точно.

Данные из справки о доходах понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

В моем личном кабинете 17 января 2022 года справку о доходах за 2021 год еще не подгрузили — есть только справки за 2020 и более ранние годы. Их можно скачать

Шаг 4

Подайте документы в налоговую

Документы можно подать четырьмя способами:

1. Лично в ближайшей налоговой.
2. По почте ценным письмом с описью вложения.
3. На сайте nalog.ru.
4. На портале госуслуг. Для этого откройте страницу услуги или введите в поиск на сайте «налоговая декларация». Заполненную декларацию нужно будет подписать усиленной квалифицированной электронной подписью — УКЭП, которую можно бесплатно получить в одном из аккредитованных центров.

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. УКЭП у меня нет, поэтому не могу отправить декларацию через сайт госуслуг. Так как на сайте ФНС подпись можно получить не выходя из дома, я потратила вечер и подала документы на сайте ФНС.

/guide/e-signature/

Как получить электронную подпись

Как подать документы на вычет на сайте налоговой

Общая логика такая: получить неквалифицированную электронную подпись, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию.

Получите электронную подпись. Это упрощенная ЭП — ей можно подписывать только документы на сайте налоговой. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и выберите вкладку «Получить ЭП». Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи, главное — запомнить его. Отправьте запрос. Подождите, когда налоговая сгенерирует электронную подпись. Если сделали ЭП раньше, этот шаг пропускайте.

Эта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой

Подайте декларацию через упрощенную форму, если у вас будет вычет только за лечение. Для этого из личного кабинета налогоплательщика выберите раздел «Доходы и вычеты» → «Декларации» → «Получить вычет» → «При лечении и покупке медикаментов».

/guide/vychet-za-zuby/

Как получить вычет за лечение зубов

Доходы и удержанный НДФЛ подтянутся из отчетности налогового агента — останется только указать вычет и заполнить заявление на возврат налога. Подробнее о том, как воспользоваться упрощенной формой заполнения декларации, мы рассказали в статье о вычете за лечение зубов.

Найдите страницу с декларацией на сайте налоговой, если собираетесь получить вычет не только за лечение. Зайдите в раздел «Жизненные ситуации» → выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ»

Выберите год, за который подаете декларацию.

Вы резидент Российской Федерации, если пробыли на ее территории не менее полугода

Добавьте источник дохода: укажите работодателя, код и сумму дохода. Здесь вам понадобится справка о доходах. В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО). Если работодатель уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки». Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки о доходах.

Мой работодатель еще не сдал отчет за 2021 год, поэтому заполняю пример вручную. Данные для всех полей, включая вид дохода, есть в справке о доходах

Выберите вычет, который хотите получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Введите сумму, которую потратили, в окно «Сумма расходов на лечение, за исключением дорогостоящего».

Обратите внимание: расходы на лечение, расходы на лекарства и расходы на дорогостоящее лечение — это разные вещи. Мы говорим только о вычете за лечение

Сформируйте заявление на вычет. Этот шаг называется «Распорядиться переплатой». Можно его пропустить и подать заявление позже, но мы сделаем сразу.

Вы увидите сумму переплаты — это и есть вычет. Нажимаем на кнопку «Распорядиться» и вводим реквизиты счета

Добавьте отсканированные справки и договоры. После нужно ввести пароль от ЭП и отправить декларацию в налоговую инспекцию.

Вводим пароль от ЭП и нажимаем «Подтвердить и отправить» Все, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Ее должны проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц

Шаг 5

Подайте заявление на возврат денег

Это дополнительный шаг для тех, кто пропустил его, когда подавал декларацию. Через некоторое время после отправки декларации 3-НДФЛ в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка — «Распорядиться».

Распоряжаемся: нужно ввести реквизиты счета, на который хотите получить деньги, и нажать кнопку «Подтвердить» Проверьте данные и снова введите пароль к своему сертификату электронной подписи. После этого документы улетят в налоговую

Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф Банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:

Заявление налоговая рассматривает в течение месяца — плюс к тем трем, что уйдут на проверку декларации. Когда деньги поступят на счет, вы получите сообщение из банка.

Смс о возврате денег. ​042​202​001 — реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой код

Запомнить

1. Налоговый вычет дадут, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет.
2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.
3. Для получения вычета попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку о доходах и суммах налога, которая раньше называлась 2-НДФЛ.
4. Отсканируйте документы и подайте декларацию на сайте налоговой. Декларацию проверяют в течение трех месяцев, заявление на возврат рассматривают в течение месяца.

Пресс-центр

• О Пскове
  • История
  • Территория
  • Символика
• Власть
  • Структура Администрации
  • Новости
  • Комиссия по оценке последствий принятия решения о реорганизации или ликвидации муниципальных образовательных организаций на территории МО «Город Псков»
  • Формирование современной городской среды
  • Кадровая политика
  • Имущественная поддержка социально ориентированных НКО
  • Противодействие коррупции
  • Муниципальные услуги
  • Отчеты
  • Реестр существующих нестационарных объектов и объектов оказания услуг на территории города Пскова
  • Конкурсы на право размещения нестационарных торговых объектов и объектов оказания услуг на территории города Пскова
  • Торги
• События
  • Публичные слушания
  • Новости
  • Территориальная избирательная комиссия г. Пскова
  • Контрольные функции
  • Публикации
  • Оперативная информация
  • Праворазъяснительная информация
  • Информация от филиала ФГБУ “ФКП Росреестра” по Псковской области
  • Информация ФНС России
  • Информация от Псковского филиала ПАО “Россети Северо-Запад”
  • Технологическое присоединение к электрическим сетям
  • Прокуратура города Пскова разъясняет
  • Внимание,розыск
  • Антинаркотическая комиссия
  • Выборы
• Приёмная
  • График приема граждан Администрации города Пскова
  • График приема граждан руководителями органов Администрации города Пскова
  • Информация о работе с обращениями граждан
  • Интернет-приемная
• Документы
  • Постановления Главы города Пскова
  • Нормативные правовые акты Администрации города Пскова
  • Решения об установлении публичных сервитутов
  • Проекты Решений Псковской городской Думы
  • Порядок обжалования нормативных правовых актов
  • Нормативные правовые акты Правительства Псковской области
  • Выявление правообладателей ранее учтенных объектов недвижимости
  • Муниципальный контроль
  • Раскрытие показателей бухгалтерской отчетности
  • Почетные грамоты и благодарственные письма Администрации города Пскова
  • Отчеты
  • Статистическая отчетность
  • Реестр информационных систем Администрации города Пскова
  • Градостроительное зонирование
  • Охрана труда
  • Ведомственный контроль за соблюдением трудового законодательства
  • Информация о рассчитываемой за календарный год среднемесячной заработной плате руководителей, их заместителей и главных бухгалтеров муниципальных учреждений и предприятий МО “Город Псков”
• Справка
  • Гражданская оборона и защита населения и территорий от ЧС
  • Управляющие организации
  • Предприятия ЖКХ
  • Телефоны оперативных и экстренных служб города Пскова
  • Аварийные и справочные службы
  • Средства массовой информации
  • Законодательная карта
  • Маршруты и расписания городских автобусов
  • Гражданская подготовка и защита населения и территорий от ЧС
  • Территориальное общественное самоуправление
•  
•  Личный кабинет

 

• Публичные слушания
• Новости
• Территориальная избирательная комиссия г. Пскова
• Контрольные функции
• Публикации
• Оперативная информация
• Праворазъяснительная информация
• Информация от филиала ФГБУ “ФКП Росреестра” по Псковской области
• Информация ФНС России
• Информация от Псковского филиала ПАО “Россети Северо-Запад”
• Технологическое присоединение к электрическим сетям
• Прокуратура города Пскова разъясняет
• Внимание,розыск
• Антинаркотическая комиссия
• Выборы

Вычет школьных расходов – Департамент доходов штата Луизиана

Отчисления на школьное обучение, расходы на обучение в домашней школе и в государственной школе Расходы на образование

Резюме

1. Вычет действителен для налоговых лет 2009 и последующих лет.

2. Вычеты за школьные расходы — это вычеты из налогооблагаемого дохода штата Луизиана.

   не являются налоговыми льготами.

   1. Информация о вычете будет указана в Приложении E к Подоходному налогу с жителей Луизианы. Возврат, форма IT-540, в качестве корректировки дохода и расходов школы Луизианы. Рабочий лист вычета должен быть приложен к вашей декларации.

   2. Вычет разрешен только для жителей Луизианы. Резиденты с неполным годом могут принять вычет за школьные расходы, выплаченный в Луизиане в то время, когда человек был житель Луизианы. Вычет будет сообщен для нерезидента и неполного года. Резидент (NPR) Лист доходов нерезидента и резидента штата Луизиана в течение неполного года Налоговая декларация, форма IT-540B, в качестве корректировки дохода и расходов школы в Луизиане Рабочий лист вычета должен быть приложен к вашей декларации.

   3. Вычет не предоставляется нерезидентам.

3. Налогоплательщики должны сохранять все квитанции о расходах в качестве доказательства уплаченных сумм.

4. Вычет ограничен до 5000 долларов США на иждивенца.

5. На 2009 и 2010 годы , Вычет составляет 50 процентов от стоимости. оплачивается на каждого иждивенца, но не более 5000 долларов США.

   1. Если расходы иждивенца превышают 10 000 долларов, вычет ограничивается 5 000 долларов. Если расходы одного иждивенца составляют 8000 долларов, а расходы второго иждивенца составляют 12000 долларов. общий допустимый вычет составляет 4000 долларов США для первого иждивенца и 5000 долларов США для второго иждивенец на общий вычет в размере 9 долларов США,000.

   2. Если один иждивенец имеет право на два или более вычета и расходы иждивенца превышает 10 000 долларов США, общая сумма вычетов ограничена 5 000 долларов США. Если иждивенец посещал школу, которая имеет право на вычет за начальную и обучение в средней школе и расходы $9,000 — допустимый вычет составляет 4500 долларов. Если иждивенец также посещал государственную школу осенью и расходы 1500 долл.

       США — второй допустимый вычет ограничен 500 долл. США, а общий вычет составляет 5000 долларов.

   3. Если один иждивенец учился в 2 разных школах, имеющих право на один и тот же вычет и расходы иждивенца превышают 10 000 долларов США, вычет ограничен 5 000 долларов США. Если иждивенец посещал школу, которая имеет право на вычет за начальную и обучение в средней школе, а расходы составляют 6000 долларов, а осенью посещали другая квалификационная школа, расходы которой составляют 16 000 долларов – разрешенный вычет составляет 5000 долларов.

   Законы 2011 г. № 121 изменили вычет за обучение в начальной и средней школе на фактические расходы на одного иждивенца, ограниченные 5000 долларов США, начиная с 2011 налогового года. В 2009 и 2010 годах этот вычет составлял 50 процентов расходов, уплачиваемых на одного иждивенца, ограничено до 5000 долларов.

6. На 2011 год и далее вычет составляет 50 процентов от расходов, уплачиваемых на каждого иждивенца, ограничено до 5000 долларов, если ваш иждивенец обучается на дому или посещает государственную школу. Если ваш иждивенец учится в негосударственной начальной или средней школе, вычет за обучение в начальной и средней школе – фактический расходы, выплачиваемые на одного иждивенца, ограничены суммой в 5000 долларов США.

   1. Если расходы иждивенца превышают 10 000 долларов, вычет ограничивается 5 000 долларов.

   2. Если один иждивенец имеет право на два или более вычета и расходы иждивенца превышает 10 000 долларов США, общая сумма вычетов ограничена 5 000 долларов США.

   3. Если один иждивенец учился в 2 разных школах, имеющих право на один и тот же вычет и расходы иждивенца превышают 10 000 долларов США, вычет ограничен 5 000 долларов США.

   Примеры на 2011 год и далее	Если иждивенец обучается на дому или посещает государственную школу:	Если иждивенец посещает школу, которая имеет право на вычет за начальное и обучение в средней школе:
   1 иждивенец с расходами, превышающими 10 000 долларов США:	Вычет ограничен суммой в 5000 долларов.	Вычет ограничен суммой в 5000 долларов.
   Если расходы одного иждивенца составляют 8 000 долларов, а расходы второго иждивенца — 12 000 долларов:	Если оба иждивенца либо обучаются на дому, либо посещают государственную школу, разрешенный вычет составляет 4000 долларов США для первого иждивенца и 5000 долларов США для второго иждивенца. при общей сумме вычета 9000 долларов.	Если оба иждивенца посещают частную школу, общий допустимый вычет составляет 5000 долларов США. за первого иждивенца и 5000 долларов за второго иждивенца за общий вычет в размере 10 000 долларов США.
   Если расходы одного иждивенца составляют 8000 долларов в государственной школе, а расходы второго иждивенца расходы составляют 12 000 долларов США в соответствующей частной школе:	Разрешенный вычет составляет 4000 долларов США для первого иждивенца,	И 5000 долларов за второго иждивенца.
   Если иждивенец посещал подходящую негосударственную школу и расходы составляют 9000 долларов США. и посещал государственную школу осенью, а расходы составляют 1500 долларов:	Второй вычет не будет разрешен, так как иждивенец достиг предела 5000 долларов.	Допустимый вычет составляет 5000 долларов.
   Если иждивенец посещал государственную школу, а расходы составляют 1500 долларов США и осенью посещает подходящую негосударственную школу, а расходы составляют 9000 долларов:	Допустимый вычет составляет 750 долларов за посещение государственной школы,	И допустимый вычет составляет 4250 долларов США, а общий вычет составляет 5000 долларов США.
   Если иждивенец учился в 2 разных школах, имеющих право на одинаковый вычет и расходы иждивенца превышают 10 000 долларов США:	Вычет ограничен суммой в 5000 долларов.	Вычет ограничен суммой в 5000 долларов.

7. Вычет предоставляется родителю или опекуну, который заявляет, что учащийся является иждивенцем. за текущий налоговый год или заявил студента в качестве иждивенца в предыдущем году возвращаться. Например, для получения вычета за 2010 год налогоплательщик должен заявили, что студент находится на иждивении по возвращении в 2010 г. или в 2009 г.возвращаться. Если родители учащегося не подают совместную декларацию и по очереди заявляют ребенка в качестве иждивенца оба родителя имеют право требовать вычет расходов что каждый заплатил за год. Однако предел вычета установлен на расходы иждивенца, а не физическое лицо, заявляющее о расходах. Если расходы иждивенца превышает 10 000 долларов США, вычет ограничен 5 000 долларов США. Если один из родителей оплачивает расходы составляют 6000 долларов США, а оплачиваемые расходы другого родителя составляют 6000 долларов США — общий разрешенный вычет составляет 2500 долларов США на каждого родителя при общем вычете 5000 долларов США на иждивенца.

Щелкните здесь, чтобы получить ответы на часто задаваемые вопросы о налоговом вычете на расходы школы

1. Пересмотренный Статут 47:297.10 — Доход налоговый вычет за обучение в начальной и средней школе

   Этот закон разрешает вычет подоходного налога с сумм, выплаченных в течение налогового года. налогоплательщиком за обучение и сборы, необходимые для зачисления иждивенца в негосударственную начальная или средняя школа, соответствующая критериям, изложенным в Брамфилд и др. против Додда и др. 425 Ф. Доп. 528 и Раздел 501(c)(3) Налогового кодекса или любому государственному элементарному или средняя школа-лаборатория, находящаяся в ведении государственного колледжа или университета. На 2009 годи 2010, вычет составляет 50 процентов от фактической суммы обучения. и сборы, уплачиваемые налогоплательщиком за каждого иждивенца, но не более 5000 долларов США за иждивенца. На 2011 год и далее, вычет относится к фактической сумме платы за обучение и сборов, уплаченных налогоплательщиком на иждивенца, но не более 5000 долларов на иждивенца. Общая сумма вычета не может превышать общий налогооблагаемый доход налогоплательщика. Для целей вычета, обучение также включает следующие расходы:

   1. Приобретение школьной формы, необходимой школам для повседневного использования.

   2. Приобретение учебников, учебных планов или других учебных материалов, необходимых школы.

   3. Приобретение школьных принадлежностей, необходимых школам.

2. Пересмотренный Статут 47:297.11 — Доход налоговый вычет на некоторые расходы на обучение детей, обучающихся на дому

   Этот закон допускает вычет подоходного налога за расходы на образование, оплаченные в течение налогового года налогоплательщиком для детей, обучающихся на дому. Вычет составляет 50 процент от фактических расходов на квалифицированное образование, оплаченных за домашнее обучение на иждивенца, но не более 5000 долларов на иждивенца. Квалифицированные образовательные расходы включают суммы оплачено приобретение учебников и учебных программ, необходимых для домашнего обучения. общая сумма вычета не может превышать общий налогооблагаемый доход налогоплательщика.

3. Пересмотренный Статут 47:297.12 — Доход налоговый вычет на оплату и другие расходы на образование за качественное государственное образование

   Этот закон разрешает вычет подоходного налога для следующих сборов или других сумм: уплаченные в течение налогового года налогоплательщиком за качественное образование ребенка-иждивенца зачислены в государственную начальную или среднюю школу:

   1. Приобретение школьной формы, необходимой школе для повседневного использования.

   2. Приобретение учебников, учебных планов или других учебных материалов, необходимых школа.

   3. Приобретение школьных принадлежностей, необходимых школе.

   Вычет по налогу на прибыль составляет 50 процентов от суммы, уплачиваемой налогоплательщиком за иждивенец, ограниченный до 5000 долларов США на иждивенца. Общая сумма вычета не может превышать общий налогооблагаемый доход налогоплательщика.

Расходы и финансовая помощь – налоговые льготы

Тенденция конца 1990-х годов заключалась в предоставлении финансирования образования за счет налоговых льгот. Зачисленные студенты и выпускники должны быть особенно обеспокоены программами обучения, спонсируемыми работодателем, вычетом расходов на образование (вместо пожизненных кредитов на обучение) и вычетом процентов по студенческой ссуде.

Публикация IRS 970 «Налоговые льготы для высшего образования» является отличным источником налоговой информации об этих программах. С 2001 г. произошло несколько изменений в результате принятия Закона о налоговых льготах 2001 г. Эта страница служит введением в изменения, но ее не следует рассматривать как юридическую консультацию.

Федеральное правительство предоставляет ряд налоговых льгот, которые могут помочь покрыть расходы на высшее образование. Эти стимулы бывают двух видов: Налоговые льготы , которые напрямую уменьшают сумму налога, которую вы должны уплатить; и Налоговые вычеты , уменьшающие сумму дохода, с которого вы платите налоги.

Вы можете претендовать на использование более чем одного преимущества, но существуют и некоторые ограничения. Это хорошая идея, чтобы рассчитать свои налоги несколькими способами, чтобы вы могли получить максимальную доступную вам выгоду.

Американский налоговый кредит на возможности был впервые предоставлен в 2009 налоговом году, и в настоящее время его срок действия истекает после 2011 налогового года. Он компенсирует стоимость обучения, сборов, связанных с курсом книг, расходных материалов и оборудования для высшего образования за счет уменьшения суммы подоходного налога, уплачиваемого вами.

Кроме того, зачет подлежит частичному возврату — это означает, что вы можете потребовать налоговый зачет и получить чек от IRS, даже если вы не должны платить подоходный налог. Сумма кредита может составлять до 2500 долларов США на одного студента. До 1000 долларов кредита может быть возвращено вам, если ваш кредит превышает сумму налога, которую вы должны. Вы имеете право на получение кредита, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход составляет 9 долларов США. 0 000 долларов или меньше (для супружеских пар, подающих совместную декларацию, 180 000 долларов или меньше).

Сумма кредита варьируется в зависимости от дохода и суммы, которую вы потратили на расходы на высшее образование, а также от того, сколько имеющих право на участие студентов в вашей семье. Этот кредит является временной заменой кредита «Надежда», который не предоставляется в 2010 году. Американская налоговая скидка на возможности дает более щедрые льготы и доступна большему количеству налогоплательщиков, чем кредит «Надежда». Он был принят законопроектом об экономическом стимулировании, Законом о восстановлении и реинвестировании Америки 2009 г..

Расходы, учитываемые при расчете этого кредита, включают плату за обучение, плату за обучение, учебники, расходные материалы и оборудование для высшего образования (за вычетом суммы полученных стипендий и грантов) в течение 2011 г. для вас, вашего супруга или кого-либо, кого вы считаете зависит от вашей налоговой декларации. Для целей этого кредита учитываются только расходы, понесенные в течение первых четырех лет обучения в бакалавриате. В 2011 г. учащийся должен быть зачислен хотя бы на полставки в течение одного семестра в приемлемую программу, ведущую к получению степени, сертификата или иного признанного документа в подходящей* школе.

Вы должны подать декларацию о федеральном подоходном налоге, чтобы получить кредит (даже если вы не обязаны подавать налоговую декларацию в противном случае). Если вы заявлены как иждивенец в чьей-либо налоговой декларации, только лицо, которое утверждает, что вы можете подать заявку на кредит. Если вы не заявлены как иждивенцы по чьей-либо декларации, но вам не исполнилось 24 лет на конец 2011 года, и ваш заработанный доход составлял менее половины вашего содержания, вы можете потребовать кредит, чтобы уменьшить любой налог, который вы должны, но не имеют права на возмещение.

Студенты, осужденные за тяжкое преступление за хранение или распространение контролируемых веществ, не имеют права на получение налоговой скидки American Opportunity.

Кредит на непрерывное обучение доступен для всех типов послесреднего образования, в отличие от других кредитов. Используйте этот кредит после того, как вы исчерпали свое право на более выгодные кредиты. Этот кредит может быть особенно полезен для аспирантов.

Вы можете запросить налоговый кредит в размере до 2000 долларов США за каждую налоговую декларацию (не за каждого учащегося). Подходящим(и) студентом(ами) может быть любой член семьи, указанный в вашей налоговой декларации. Кредит Lifetime Learning не подлежит возмещению — максимальный кредит, который вы можете получить, ограничен суммой налога, который вы должны уплатить.

Вы имеете право на получение кредита, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход составляет 60 000 долларов или меньше (для супружеских пар, подающих совместную декларацию, 120 000 долларов или меньше).

Расходы, учитываемые при расчете этого кредита, включают плату за обучение, сборы и суммы, которые должны быть выплачены учебному заведению за книги, материалы и оборудование (за вычетом суммы полученных стипендий и грантов) в течение 2011 г. для вас, вашего супруга или кого-либо, кого вы заявление в качестве иждивенца в вашей налоговой декларации.

Вам не нужно получать степень или сертификат, чтобы претендовать на кредит Lifetime Learning Credit. Вы можете претендовать на это для всех лет послесреднего образования и для курсов по приобретению или повышению профессиональных навыков. Вы должны подать федеральную налоговую декларацию и иметь обязательство по подоходному налогу, чтобы получить кредит. Если вы заявлены как иждивенец в чьей-либо налоговой декларации, только лицо, которое утверждает, что вы можете подать заявку на кредит.

Если вы подаете заявку на получение кредита программы American Opportunity для одного или нескольких учащихся в вашей семье, вы не можете использовать их расходы для расчета своего кредита на обучение в течение всей жизни. Вы по-прежнему можете получить пожизненный кредит для членов семьи, для которых вы не претендуете на другие кредиты.

В отличие от других кредитов, учащиеся, осужденные за наркотики, имеют право на получение кредита Lifetime Learning.

Налоговый вычет за обучение и сборы может уменьшить ваш налогооблагаемый доход на сумму до 4000 долларов США. Этот вычет может быть вам полезен, если вы не имеете права на получение одной из налоговых льгот.

Он принимается как корректировка дохода, что означает, что вы можете претендовать на этот вычет, даже если вы не указываете вычеты в Приложении A формы 1040. Вы имеете право на вычет, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход составляет 80 000 долларов США или меньше ( 160 000 долларов США при подаче совместной декларации). Сумма вычета за обучение и сборы, на которую вы имеете право, зависит от суммы квалифицированного обучения и связанных с этим расходов, выплаченных правомочным учащимся.

Расходы, которые вы можете вычесть, — это плата за обучение, сборы и суммы, которые должны быть выплачены учреждению за книги, расходные материалы и оборудование (за вычетом суммы некоторых полученных стипендий и грантов) для вас, вашего супруга или кого-либо, кого вы считаете зависит от вашей налоговой декларации. Расходы должны быть связаны со студентом, зачисленным на один или несколько курсов в соответствующем учебном заведении.

Вы не можете претендовать одновременно на образовательный кредит и вычет за обучение и оплату за один и тот же год для одного и того же учащегося, но вы можете получить вычет за одного учащегося и зачет за другого. Вы не можете воспользоваться этим вычетом, если вы вычитаете расходы на обучение и сборы в соответствии с любым другим положением закона (например, в качестве коммерческих расходов). Вы не можете претендовать на этот вычет, если ваш статус подачи документов — «Женаты и подаете заявление отдельно» или если другое лицо может указать вас как иждивенца в своей налоговой декларации.

Вычет процентов по студенческой ссуде может уменьшить ваш налогооблагаемый доход на сумму до 2500 долларов США. Он принимается как корректировка дохода, что означает, что вы можете претендовать на этот вычет, даже если вы не перечисляете вычеты в Приложении A формы 1040.