как его получить, как оформить заявление и какие документы нужны
За платную учебу положен социальный, или налоговый вычет, потому что этот тип расходов государство освобождает от НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Но есть тонкости: к примеру, его не получат безработные. А еще есть ограничения на выплаты, не самые простые требования к документам и дате их подачи.
Кто может получить
Выплаты от государства положены гражданам и резидентам России, которые находились в стране не менее ста восьмидесяти трех календарных дней в течение года, оплатившим:
- свое очное, заочное, дистанционное, вечернее обучение;
- очное обучение ребенка, брата или сестры, если им еще не исполнилось 24 года.
Правила оформления налогового вычета на образование установлены п. 1 ст. 219 НК РФ.
Онлайн-обучение не считается очным. Поэтому налог вернут только тому, кто заплатил сам за себя. Еще не положен вычет за обучение тем, кто расплатился за образование маткапиталом.
❗ У вас есть право на вычет, только если ваша зарплата или хотя бы ее часть — белая. То есть государство удерживает НДФЛ — 13%. Поэтому не получат вычет те, кто не работает вообще: пенсионеры, студенты, домохозяйки. А еще самозанятые и индивидуальные предприниматели. Исключение — те, кто работает в системе ОСНО (общая система налогообложения).
❗ Есть требования не только к вам, но и к образовательным учреждениям. Тип не имеет значения: это может быть университет, школа английского, детский сад или любая другая организация. Главное, чтобы у учреждения была образовательная лицензия.
Исключение: ИП, которые учат сами, не привлекают педагогов и других сотрудников. У таких ИП в ЕГРИП должно быть указано, что предприниматель ведет учебную деятельность: тогда вычет получить будет можно.
Преимущество школ с образовательной лицензией не только в государственных выплатах. Документ еще и гарантирует, что качество программ проверил федеральный орган исполнительной власти по контролю за сферой образования.
Лицензия есть у онлайн-университета профессий Skypro. Выбирайте направления, которые вам интересны: программирование, аналитика, маркетинг, дизайн. На курсах погрузитесь в специальность через понятные видеолекции и текстовые шпаргалки, практические задачи и живые вебинары. На вопросы ответят наставники. В конце получите государственный диплом о профподготовке и оформите социальный вычет.
Когда подавать заявку
Федеральная налоговая служба вычитает НДФЛ из доходов календарного года, в котором оплатили учебу. Неважно, когда фактически вы учились. Например, оплачивали в 2021 году, а учиться начали только в 2022-м — вычет оформляйте за 2021 год.
Документы подавайте, когда закончился налоговый период — то есть календарный год. Так, если вы заплатили за обучение в декабре 2021 года, уже в январе 2022-го оформляйте вычет. Если же перечислили деньги в январе 2022-го, придется год подождать.
❗ У налогового вычета есть срок давности — три года. Если вы не получили возврат налога за оплату учебы в 2019 или 2020 году, то еще успеете.
А вот за 2018 год вернуть НДФЛ уже не выйдет.
Оформлять возврат налога можно неограниченное количество раз. Например, за свою учебу, обучение сестры и ребенка. Или если учитесь пять лет и оплачиваете каждый год. В этом случае получите деньги пять раз.
Как рассчитать размер
Вычет — это 13% от трат на обучение, но закон ограничивает его размер. Максимальная сумма расходов на обучение детей в год, с которой считают вычет, — 50 000 ₽. На самообразование, учебу брата или сестры — 120 000 ₽.
То есть за один раз вернете максимум 15 600 ₽, даже если потратили больше.
Остаток суммы не переходит на следующий налоговый период: деньги просто «сгорают». Поэтому дорогую многолетнюю учебу оплачивайте каждый год, а не сразу.
Например, цена обучения — 200 000 ₽. Чтобы получить максимальный вычет, внесите половину всей суммы в этом году, а другую половину — в следующем. Тогда вам вернут дважды по 13 000 ₽, а не 15 600 ₽ один раз.
Еще на сумму влияет годовой размер НДФЛ.
Государство не вернет больше, чем вы уплатили. Например, вы работаете на полставке и официально получаете половину МРОТ. В 2022 году он 13 890 ₽. То есть ваша белая зарплата — 6945 ₽, а ежемесячный НДФЛ — 902,85 ₽. Значит, в год вы платите налог на сумму
10 834,2 ₽. Именно столько вы и получите.
❗ Что еще важно. Кроме возврата НДФЛ за обучение есть и другие виды социальных выплат. Например, за оплату лечения. При расчете их суммируют. Так, если вы потратили 120 000 ₽ на лечение и 100 000 ₽ на обучение, получить вычет с обеих сумм не получится.
Как получить
Есть два способа оформить социальный вычет на обучение: в налоговой и у работодателя. В первом случае вам выплатят всю сумму сразу, во втором — перестанут удерживать налог из зарплаты, пока полностью не вернут НДФЛ. Разъясняем, как получить налоговый вычет обоими способами.
В налоговой
Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для этого понадобится справка о налогах по форме 2-НДФЛ.
Запросите ее в бухгалтерии на работе. Еще нужна информация о доходах и налогах. Она есть в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.
↓
Предоставьте заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства или в личном кабинете налогоплательщика. Список документов — в разделе ниже.
↓
Ждите проверки до трех месяцев. Если всё верно, деньги перечислят в течение 30 дней.
У работодателя
Чтобы оформить на работе возврат НДФЛ, декларация не нужна — только уведомление о праве на социальный вычет. Его выдадут в местном отделении ФНС. Для этого отправьте в налоговую пакет документов и заявление о подтверждении права на вычет НДФЛ.
В течение месяца вы получите уведомление, его нужно отправить работодателю. И уже в этом месяце из зарплаты не удержат НДФЛ.
Какие нужны документы
Что понадобится для социального вычета:
✔️ заполненная налоговая декларация на бланке 3-НДФЛ — если оформляете возврат налога самостоятельно через ФНС;
✔️ уведомление из налоговой о том, что у вас есть право на вычет НДФЛ, — если оформляете компенсацию через работодателя;
✔️ справка о доходах и удержанных налогах по форме 2-НДФЛ;
✔️ копия договора с учебным заведением;
✔️ копия лицензии образовательной организации — не нужна, если данные есть в договоре;
✔️ квитанции, чеки или другие документы об оплате;
✔️ заявление о возврате НДФЛ.
Как написать заявление
Строгих правил нет. Заявление примут в любой форме. Из обязательного:
- в шапке — название налогового органа, Ф. И. О., ИНН, адрес регистрации, номер телефона;
- в основной части — суть и ссылка на статью 78 НК РФ, на основании которой вы просите вернуть НДФЛ, сумма;
- в конце — реквизиты банковского счета, на который нужно перечислить деньги, подпись с расшифровкой, дата.
Источник: data.nalog.ru
Как заполнить декларацию
Бланк есть на официальном сайте налоговой. Можно заполнить его от руки. Но быстрее и удобнее подготовить документ в электронном виде. Для этого войдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Для декларации нужна электронная цифровая подпись — получить ее нужно тоже в личном кабинете.
Источник: data.nalog.ru
Когда получите подпись, заполняйте декларацию. В личном кабинете налогоплательщика зайдите в «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить новую декларацию онлайн».
Личный кабинет налогоплательщика
Введите данные о доходах, удержанных налогах, расходах на обучение. Сумму возврата программа рассчитает сама. Внимательно читайте подсказки. В последнем разделе прикрепите все остальные документы: договор, лицензию, 2-НДФЛ и другие.
О начале и окончании проверки налоговая уведомляет в сообщениях в личном кабинете.
Что запомнить о налоговом вычете за образование
- Социальный налоговый вычет на обучение — 13% от суммы расходов. Максимум за самообразование, учебу брата или сестры — 15 600 ₽. Ребенка — 6500 ₽.
- Налог возвращают за самообразование в онлайн-, очном и любом другом формате. А еще за очное обучение детей, братьев и сестер.
- Возврат не положен индивидуальным предпринимателям (кроме работающих в ОСНО), безработным и тем, кто устроен неофициально — все они не платят НДФЛ.
- Оформить социальный вычет можно в налоговой инспекции или на работе. В первом случае получите деньги на карту, во втором — из зарплаты не будут удерживать НДФЛ.
Налоговый вычет за обучение: срок подачи
Чтобы вернуть 13 % от стоимости учебы в налоговую инспекцию необходимо подать документы, в том числе декларацию 3-НДФЛ, заявление. Когда подавать декларацию на налоговый вычет за обучение? Срок подачи документов для возврата налога за учебу – тема нашей статьи.
Когда можно получить налоговый вычет за обучение
Налоговый вычет на обучение является социальным (как и вычет за медицинские услуги и лекарства, страхование жизни.
Возврат НДФЛ может предоставляться за обучение в ВУЗе, колледже, автошколе, на курсах повышения квалификации, спортивных секциях, музыкальных школах и т.д. Социальные вычеты предоставляются при подаче декларации 3-НДФЛ в ИФНС налогоплательщиком по окончании налогового периода (календарного года). Т.е. при оформлении налогового вычета за учебу, сроки подачи декларации начинаются по окончании года, в котором налогоплательщиком было оплачено свое обучение, учеба опекаемых подопечных и/или некоторых родственников: брата, сестры, своего ребенка (вычет за обучение супруга в данный момент не возможен).
Существует второй способ вернуть 13 % от стоимости образования – через работодателя. О том, когда подавать документы на налоговый вычет за обучение в этом случае, расскажем ниже.
Срок подачи документов на налоговый вычет за обучение через работодателя
Если Вы решили получить вычет за учебу через работодателя, то Вам нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Но для подтверждения своего права на вычет в ИФНС обращаться все равно придется. До окончания года, в котором Вы оплатили обучение, необходимо подать документы на возврат 13 процентов, а потом получить уведомление о подтверждении права налогоплательщика на вычет (срок его получения 30 дней со дня предоставления документов в налоговую). Это уведомление Вам необходимо передать в бухгалтерию работодателя и, начиная с месяца обращения к работодателю, из зарплаты не будет удерживаться НДФЛ. 13 % от стоимости обучения будут возвращаться частями до тех пор, пока не получится вся сумма налога, положенная Вам при оформлении налогового вычета за учебу.
Таким образом, мы выяснили, когда можно подать документы на налоговый вычет за обучение при его оформлении через работодателя. Документы нужно подать до окончания года, в котором прошла оплата учебы, – чем раньше тем лучше, чтобы успеть до конца года вернуть 13 процентов от стоимости обучения.
Срок подачи документов на возврат налога за обучение: какие документы нужны
Если Вы подаете документы на налоговый вычет за обучение через налоговую, то по окончании года, в котором оплачивалась учеба, Вам необходимо предоставить:
- декларацию 3-НДФЛ за год, в котором прошла оплата обучения,
- справку 2-НДФЛ за тот же год, выданную работодателем,
- копию договора с образовательным учреждением с дополнительными соглашениями,
- копию лицензии образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии),
- копию платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика (например, кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения),
- заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога (С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации),
- копию паспорта, ИНН (в случае необходимости).
Если Вы получаете вычет за обучение родственников, то дополнительно нужно подать:
- справку, подтверждающую очную форму обучения (если это не указано в договоре),
- копию документов, подтверждающих родство.
До какого числа нужно подать документы на налоговый вычет за обучение
Выясним, когда можно подать документы на возврат налога за обучение – до какого числа. Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ: «Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах».
Таким образом, если Вы собираетесь получить налоговый вычет за обучение, срок подачи документов начинается 1 января года, следующего за годом оплаты, и заканчивается через 3 года. Но есть исключения — об этом ниже.
Когда подавать декларацию при получении на налогового вычета за обучение и при декларировании доходов
Срок подачи документов на налоговый вычет за обучение только в целях возврата налога за учебу не ограничивается 30 апреля, следующего за годом, в котором были понесены данные расходы.
Но, если одновременно с оформлением возврата подоходного налога за обучение декларируется доход (например, при продаже автомобиля, которым владели менее 3 лет), то декларацию 3-НДФЛ с необходимыми документами необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом, в котором прошла оплата учебы и был получен доход. Необходимо ли налоговую декларацию 3-НДФЛ за обучение успеть подать до 30 апреля?
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ за 2020 год на возврат за учебу
Если Вы получаете вычет за обучение через налоговую инспекцию, срок подачи декларации начинается с 1 января 2021 года и заканчивается через три года. Если же вместе с вычетом Вам необходимо задекларировать доход, то срок, когда подавать декларацию на налоговый вычет за обучение, ограничен датой 30 апреля 2021 года.
Срок подачи заявления на налоговый вычет за обучение
Заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога Вы можете подать вместе с остальными документами для возмещения НДФЛ за учебу.
! Во избежание пропуска срока давности получения налогового вычета на обучение, рекомендуется заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска срока давности.
Налоговый вычет за обучение: срок подачи документов и срок выплаты
После подачи документов на возврат налога за обучение проводится камеральная проверка, по окончании которой и при подтверждении права на вычет деньги перечисляются на расчетный счет. Подробнее о сроках выплаты в зависимости от срока подачи заявления на налоговый вычет за учебу и других документов, включая декларацию 3-НДФЛ, можно узнать из этой статьи.
Из статьи Вы узнали, когда подавать декларацию на налоговый вычет за обучение.
Срок подачи декларации и других документов при оформлении вычета через ИФНС начинается с 1 января года, следующего за годом оплаты учебы, и заканчиваются через три года. Если же вместе с вычетом Вам необходимо задекларировать доход, то срок подачи документов на возврат налога за обучение ограничен установленной в Налоговом кодексе датой – 30 апреля.
Опубликовал:
Раленко Антон Андреевич
Москва 2019
Документы налоговой отчетности | Счета студентов
В соответствии с федеральными налоговыми правилами IRS Йельский университет предоставляет студентам определенные налоговые документы для поддержки процесса подачи налоговых деклараций.
1098-T
Форма 1098-T предназначена для того, чтобы помочь учащимся и родителям определить, имеют ли они право на получение американского налогового кредита на возможности или пожизненного кредита на обучение. Формы выдаются всем учащимся, зачисленным на один из трех семестров в соответствующем календарном году.
До 2018 налогового года Йельский университет 1098-Ts включил цифру в поле 2, которая представляла суммы выставил счет в течение календарного года за квалифицированное обучение и сопутствующие расходы (QTRE). В связи с изменением требований к институциональной отчетности в соответствии с федеральным законом, начиная с налогового 2018 года, образовательные учреждения обязаны сообщать в графе 1 сумму платежей, полученных для QTRE из всех источников (включая стипендии, кредиты и другие платежи третьих лиц). ) в течение календарного года, а не суммы, выставленные к оплате.
Поле 2 для предоставления информации о выставленных счетах больше не применяется.
Публикация IRS 970, Налоговые льготы для образования, Форма IRS 8863, Кредиты на образование и буклет с инструкциями Federal 1040 содержат подробную информацию о получении этих налоговых льгот. Если у вас есть дополнительные вопросы относительно налоговых льгот на образование, обратитесь к профессиональному налоговому консультанту, чтобы определить, имеете ли вы право на какие-либо налоговые льготы, связанные с образованием. Университет не может предлагать индивидуальные налоговые консультации.
1042-S
Форма 1042-S выдается некоторым лицам, не являющимся гражданами США. студенты-граждане, которые получили стипендии сверх их обучения и необходимых сборов или если они получили другие отчетные платежи от Университета. В форме 1042-S указывается требуемый налог в размере 14%, удержанный с таких сверхнормативных стипендий или выплат. Форма отправляется по почте в середине марта на платежный адрес учащегося, указанный в Информационной системе для учащихся.
(Если в файле нет платежного адреса, форма отправляется по почте на постоянный адрес учащегося; если в файле нет постоянного адреса, форма отправляется на почтовый адрес учащегося в SIS.) Формы 1042-S также доступны в Интернете. через веб-сайт Иностранной национальной информационной системы (FNIS) учащимся, у которых есть учетная запись FNIS. Студенты также могут запросить копию формы 1042-S, обратившись в Центр финансовой поддержки Йельского университета (FSC) по телефону (203) 432-539.4 или по электронной почте [email protected].
Вопросы, касающиеся формы 1042-S или удержания налогов, следует направлять Дайси Кардоне, международному налоговому координатору налогового департамента университета по телефону (203) 432-5597.
1098-E
Студенты, уплатившие проценты по студенческой ссуде в течение соответствующего календарного года, получат форму 1098-E непосредственно от кредитной службы. Модель 1098-E будет доступна до 31 января st . Если у вас есть вопросы относительно вашего 1098-E, обратитесь в кредитную службу.
W-2
Студенты, которые получали заработную плату Йельского университета в течение соответствующего календарного года, получат форму W-2 от отдела расчета заработной платы. Формы W-2 будут доступны до 31 января st . По вопросам, касающимся формы W-2, обращайтесь в Службу поддержки сотрудников.
1098-T Выписки о платежах | Business Office
1098-T Выписки о платежах
Примечание о грантах Фонда чрезвычайной помощи высшему образованию (HEERF) : Если вы соответствуете требованиям для получения Справки об оплате обучения 1098-T для уплаты налогов 2021 года и получили выплаты HEERF, любая сумма, связанная с этим грантом, будет НЕ указываться в вашей налоговой форме. Нажмите здесь, чтобы просмотреть часто задаваемые вопросы IRS, связанные с грантами HEERF.
Что такое отчет об оплате обучения 1098-T?
Учебные заведения, соответствующие требованиям, такие как Колледж Валенсии, должны подать
в Службу внутренних доходов (IRS) и предоставить форму 1098-Т студентам в помощь
их при определении права на получение American Opportunity Credit или Lifetime Learning
Кредит.
Когда и где будет предоставлена форма 1098-? Могу ли я «СТАНЬТЕ ЗЕЛЕНЫМ!» и согласие на доступ мою форму 1098-T онлайн?
Студенты Колледжа Валенсии могут получить форму заявления об оплате обучения 1098-T в электронном виде. войдя в свою учетную запись ATLAS и нажав Учащиеся Таб. В разделе Business Office нажмите на форму IRS 1098-T (электронная доставка). 1098-T Форма отчета об оплате обучения будет доступна к концу января каждого года.
Преимущества получения формы 1098-T в электронном виде по сравнению с обычной почтой:
Онлайн-доставка обеспечивает круглосуточный доступ к форме 1098-T.
Онлайн-доставка исключает вероятность того, что форма 1098-T потеряется или будет направлена не по адресу или задерживается во время доставки, или теряется после того, как учащийся его получает.
Учащиеся могут получить форму 1098-T, даже находясь в командировке или в поездке. со своего домашнего адреса.
Я ходил на курсы, почему мне не пришла налоговая форма 1098-Т?
Есть ли адрес в файле Колледжа Валенсии?
Осуществляли ли вы оплату квалифицированного обучения и связанные с этим расходы в период с 1 января по декабрь? 31 прошлого года?
Выставлялись ли вам счета за квалифицированное обучение и сопутствующие расходы в период с января 1-31 декабря прошлого года?
После проверки всего вышеперечисленного, если вы все еще считаете, что у вас были отчетные операции,
напишите BusinessOffice@Valenciacollege.
edu или позвоните по телефону 407-582-1365.
Особые исключения: Я иностранный студент и не получил форму 1098-T
Если вы являетесь иностранным студентом-нерезидентом и не имеете источника дохода в США (стипендии в США, награды, отказы и т. д.), облагаемые налогом, Колледж Валенсии освобождается от выдачи форму 1098-T для вас, если это не требуется. Запросы можно сделать, отправив электронное письмо по адресу [email protected].
Особые исключения: я обновил свой адрес, SSN или ITIN после 29 января, как мне получить мой 1098-Т?
Если вы имеете право на получение формы 1098-T, после обновления своего адреса отправьте электронное письмо по адресу [email protected] и попросите обновить электронную форму 1098-T. Вы должны обновить свой
Информация к концу февраля.
Сколько в каждой коробке?
Ознакомьтесь с формой 1098-T и инструкциями для формы 1098-T на веб-сайте IRS.
Как получить форму 1098-T за предыдущие годы?
Электронная доставка вашего 1098-T доступна с 2012 года. Если вам нужен 1098-T для налогового года, предшествующего 2012 году, отправьте электронное письмо по адресу [email protected] и запросите копию.
Формы за налоговый год 2017 и старше будут созданы на основе старого метода отчетности (количество выставлен счет за квалифицированное обучение и сопутствующие расходы). Формы за налоговый год 2018 и далее будут создан на основе нового метода отчетности ( платежей полученных за квалифицированное обучение и сопутствующие расходы).
У меня есть альтернативный номер социального страхования, как мне получить 1098-T?
В соответствии с правилами IRS вы должны предоставить школе идентификационный номер налогоплательщика (TIN)
для целей 1098-Т.
Самый распространенный идентификационный номер налогоплательщика – номер социального страхования.
номер или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). См. «Как обновить
адрес или идентификационный номер налогоплательщика» для получения дополнительной информации.
После обновления вашего ИНН отправьте электронное письмо по адресу [email protected] и попросите обновить электронную форму 1098-T.
Где я могу найти электронные копии форм 1098-T?
Перейдите на вкладку Atlas «Студенты» в разделе «Ресурсы для учащихся», разверните ссылку Business Office. и нажмите Форма IRS 1098-T (электронная доставка) .
Для получения формы 1098-Т в электронном формате, доступ должен быть у получателя
к Интернету и иметь текущую/активную учетную запись ATLAS.
Чтобы распечатать выписку, получатель
должен иметь доступ к принтеру. Если у вас нет доступа к принтеру, вы можете посетить
лабораторию Atlas в любом кампусе, чтобы войти в систему ATLAS и распечатать выписку.
Как обновить свой адрес или идентификационный номер налогоплательщика (например, SSN или ITIN)?
Крайне важно, чтобы вы предоставили эту информацию как можно скорее, чтобы избежать IRS штрафы за несвоевременную подачу или предоставление неверной информации о номере социального страхования (раздел 6109 Налогового кодекса).
Чтобы обновить вашу запись, предоставьте копию вашей карты социального обеспечения или заявление на замену карты и Запрос
для формы идентификационного номера налогоплательщика студента (нажмите здесь). Вы можете принести документы лично в центр ответов или отправить по почте.
их по указанному ниже адресу. НЕ отправляйте форму по электронной почте, так как это небезопасный способ
передавать личную информацию. Если у вас есть какие-либо вопросы или проблемы, пожалуйста, свяжитесь с
407-582-1507 или напишите нам по электронной почте [email protected].
Заполненные формы можно отправить в любой центр ответов кампуса или отправить по почте:
Колледж Валенсии
Центр ответов
P.O. Box 3028
Орландо, Флорида 32802-3028
Как узнать, сколько с меня сняли и сколько я заплатил?
Все виды деятельности, такие как Подробная информация о полученных платежах , Подробная информация о сумме выставленного счета , Подробная информация о стипендиях или грантах , перечислены на странице электронного налогового уведомления.
Как получить дополнительную информацию о 1098-T?
- Форма и инструкции IRS 1098-T
- Налоговые льготы IRS для образования
- Публикация IRS 970, Налоговые льготы для образования
Как решить проблему с формой 1098-T, которая была предоставлена мне или должен был быть предоставлен мне?
- Электронная почта BusinessOffice@Valenciacollege. edu
- Звоните 407-582-1365
eduИзменение метода отчетности с 2018 налогового года – поле 1 Отчетность требуется для Налоговый год
В предыдущие годы ваша форма 1098-T включала цифру в поле 2, которая представляла плата за обучение и сопутствующие расходы (QTRE), которые мы выставили на ваш счет студента для календаря (налоговый) год. В связи с изменением требований к институциональной отчетности в соответствии с федеральными закона, начиная с налогового года 2018, мы будем указывать в графе 1 сумму QTRE, которую вы выплачивается в течение года.
В зависимости от вашего дохода (или дохода вашей семьи, если вы являетесь иждивенцем), будь то
вы считались зачисленными на полный или неполный рабочий день, и сумма вашего квалифицированного образовательного
расходов за год, вы можете иметь право на получение федерального налогового кредита на образование.
(Ты
подробную информацию о подаче заявления на получение налоговых льгот на образование можно найти в публикации IRS 970, стр. 9.)
Суммы в долларах, указанные в вашей форме 1098-T может помочь вам заполнить форму IRS 8863 – форма, используемая для расчета налоговых льгот на образование, которые налогоплательщик может требование в рамках вашей налоговой декларации.
Колледж Валенсии не может предоставить вам индивидуальную налоговую консультацию, но если вы есть вопросы, вам следует обратиться за советом к информированному налоговому специалисту или консультанту.
Ниже представлен пустой образец формы 109 2018 г.8-Т, который вы получите в январе 2019, для общего ознакомления. Дополнительная информация о форме 1098-T.
Влияние изменения отчетности (только 2018 налоговый год)
Влияние этого изменения на налоговый год, закончившийся 31 декабря 2018 года, заключается
указанные во вставке 1, не включают ваши платежи за весну 2018 г.