Налоговые льготы для студентов колледжей и их родителей
Колледж — это крупная инвестиция. Воспользовавшись налоговыми льготами и вычетами колледжа, вы можете сэкономить тысячи долларов на более высоких расходах на образование.
Рассмотрено Мэри Луи
Наша сеть обзоров
BestColleges стремится предоставлять объективный и точный контент. Мы создали сеть профессионалов отрасли в области здравоохранения и образования, чтобы проверять наш контент и обеспечивать предоставление нашим читателям наилучшей информации.
Обладая непосредственным отраслевым опытом, наши рецензенты делают дополнительный шаг в нашем процессе редактирования. Эти специалисты:
- Предлагают внести изменения в неточную или вводящую в заблуждение информацию.
- Обеспечьте конкретную корректирующую обратную связь.
- Определите важную информацию, которую авторы могли пропустить.
Наша растущая сеть обзоров в настоящее время состоит из профессионалов в таких областях, как бизнес, уход за больными, социальная работа и других тематических отраслях; специалисты в области высшего образования, такие как консультирование колледжей и финансовая помощь; и антипредвзятые рецензенты.
Рецензенты обычно работают полный рабочий день в своей отрасли и рецензируют контент для BestColleges в качестве побочного проекта. Наши рецензенты являются членами сети обзоров фрилансеров Red Ventures Education, и их вклад оплачивается.
См. полный список участников нашей сети обзоров.
Поделиться этой статьей
- В 2021 году общий студенческий долг США достиг колоссальной суммы в 1,75 триллиона долларов, и эта цифра только растет.
- Студенты и их семьи могут сэкономить деньги с помощью налоговых льгот и отчислений от колледжа.
- Другие налоговые льготы, связанные с образованием, включают специальные сберегательные счета и сберегательные облигации.
Колледж в США может быть невероятно дорогим. По данным Национального центра статистики образования, в 2019 году обучение и сборы стоили в среднем 8 620 долларов США в государственных университетах штата, 19 034 доллара США в государственных университетах за пределами штата и 29 371 доллар США в частных некоммерческих университетах.-20 учебный год.
Рост стоимости обучения в колледже вызвал огромный всплеск студенческого долга, который достиг рекордно высокого уровня в 1,75 триллиона долларов. Более того, заемщики студенческих кредитов ежегодно платят в среднем 1898 долларов в виде процентов.
Многие родители, опекуны и учащиеся хотят отдохнуть от этих расходов.
К счастью, правительство США предлагает различные налоговые льготы для студентов колледжей в виде налоговых льгот, вычетов и необлагаемых налогом сберегательных счетов.
Для налогоплательщиков важно воспользоваться этими льготами. Являетесь ли вы родителем или опекуном, поддерживающим обучение вашего ребенка в колледже, или финансово независимым студентом колледжа, эти налоговые льготы могут помочь вам сэкономить тысячи долларов в год.
Что такое налоговые льготы для колледжей?
Налоговые льготы — одни из лучших налоговых льгот для студентов колледжей. Эти кредиты применяются непосредственно к сумме налога, которую вы должны, а не просто к уменьшению суммы дохода, подлежащего налогообложению.
Двумя основными налоговыми льготами на образование, предлагаемыми федеральным правительством, являются налоговая льгота в США и кредит на обучение в течение всей жизни. Налогоплательщики могут претендовать только на из этих налоговых льгот для студентов колледжей.
Чтобы получить любой кредит, вы должны использовать форму 8863. Вам также потребуется форма 1098-T, которая должна быть отправлена учащемуся по почте из школы и показывает, сколько вы заплатили за обучение и квалифицированные расходы в этом году.
Американский налоговый кредит на возможности
Американская налоговая льгота по возможностям (AOTC) обеспечивает максимальный годовой кредит в размере 2500 долларов США на каждого учащегося, имеющего право на участие в программе, в течение первых четырех лет обучения в колледже. Этот кредит может покрывать расходы, связанные с обучением, сборами и учебными материалами. Обратите внимание, что расходы на проживание и питание, транспорт, медицинское обслуживание, страховку и необязательные сборы неприемлемы.
Сумма кредита равна 100% от первых 2000 долларов США на квалифицированные расходы на обучение, выплаченных за каждого учащегося, и 25% от следующих 2000 долларов США. Другими словами, если ваши квалификационные расходы на образование составляют 4000 долларов или более, вам будет разрешен максимальный кредит в размере 2500 долларов.
Что хорошо в AOTC, так это возможность возврата до 40%. Таким образом, даже если кредит, который вы получите, снизит ваши налоговые обязательства до нуля, вы все равно можете получить до 40% того, что осталось, до 1000 долларов.
Чтобы претендовать на участие в программе AOTC, учащиеся должны получить высшее образование или получить другое признанное образование и быть зачисленными как минимум на полставки в течение одного академического семестра, начинающегося в этом налоговом году.
Имейте в виду, что AOTC поддерживает пороги доходов. Чтобы получить полный кредит, ваш модифицированный скорректированный валовой доход должен составлять не более 80 000 долларов США (не более 160 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию). Вы по-прежнему можете получить частичный кредит, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход превышает 80 000 долларов США и меньше 9 долларов США.0 000 или 180 000 долларов при совместной подаче.
Кредит на непрерывное обучение
Кредит на обучение в течение всей жизни (LLC) похож на AOTC, но менее строгий. Этот кредит предназначен для квалифицированного обучения и связанных с ним расходов, оплачиваемых правомочными учащимися, посещающими соответствующие школы.
Однако, в отличие от AOTC, количество лет, в течение которых вы можете претендовать на кредит, не ограничено. Кроме того, вам не нужно получать степень или быть зачисленным хотя бы на полставки.
Эти качества делают LLC более привлекательной, если вы не учитесь на первом курсе, не учитесь в колледже на неполный рабочий день или не посещаете курсы развития карьеры. Обратите внимание, что студент должен быть зачислен как минимум на один академический семестр, начинающийся в этом налоговом году.
LLC немного менее ценна для налогоплательщиков, чем AOTC, потому что она не подлежит возврату, а это означает, что вы не можете получить кредит обратно в качестве возмещения, как вы можете с AOTC.
Сумма кредита, предоставляемого LLC, составляет 20% от первых 10 000 долларов США расходов на квалифицированное образование или максимум 2 000 долларов США за каждую налоговую декларацию.
Пороговые значения дохода для LLC являются несколько ограничительными. Вы можете претендовать на кредит только в том случае, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход составляет менее 69 000 долларов США (138 000 долларов США для тех, кто подает совместную заявку). Сумма кредита постепенно снижается, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход составляет от 59 000 до 69 000 долларов США или от 118 000 до 138 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию.
Какие налоговые вычеты для студентов?
Налоговые вычеты снижают ваши налоговые обязательства за счет уменьшения суммы дохода, подлежащего налогообложению.
Хотя налоговые вычеты для студентов колледжей не так ценны, как налоговые вычеты, они могут быть очень выгодными и значительно уменьшить сумму налога, которую вы должны заплатить.
Вычет процентов по студенческой ссуде
Вычет процентов по студенческой ссуде позволяет налогоплательщикам вычитать любые обязательные или добровольные проценты, выплаченные (до 2500 долларов США) в течение налогового года по квалифицированной студенческой ссуде, используемой исключительно для оплаты расходов на высшее образование для вас, вашего супруга или иждивенца.
Частные ссуды от семьи, друзей или работодателей не учитываются в этом вычете. Студент также должен быть зачислен как минимум на полставки.
Чтобы соответствовать требованиям, ваш модифицированный скорректированный валовой доход должен быть меньше определенной суммы, которая устанавливается ежегодно. В 2020 году вам необходимо было иметь модифицированный скорректированный валовой доход менее 85 000 долларов в год (170 000 долларов для совместных заявителей).
Вычеты постепенно уменьшаются для доходов от 70 000 до 85 000 долларов (140 000 и 170 000 долларов для лиц, подающих совместную декларацию).
Удержание платы за обучение
Первоначально планировалось, что вычеты из платы за обучение и сборы будут прекращены после 2017 года, но были продлены до 2020 налогового года в рамках Закона о дополнительных консолидированных ассигнованиях. Однако с 2021 года вычет официально отменен.
На этом обучение не должно останавливаться
Изучите остальную часть нашей коллекции материалов по финансовому образованию, чтобы продолжить свой путь к здоровому финансовому будущему.
Узнать сейчас
Существуют ли какие-либо другие налоговые льготы для колледжа?
В дополнение к налоговым льготам и вычетам колледжа существуют другие способы компенсации налогов при оплате высшего образования.
Образовательные сберегательные счета, такие как Coverdell и план 529, предлагают безналоговый рост доходов и безналоговый вывод средств, когда средства используются для квалифицированных расходов на образование.
Владелец счета не должен платить налог на годовой прирост первоначальных инвестиций.
Кроме того, с выводимых средств налог не взимается, если эти деньги используются для покрытия расходов на образование.
Вы также можете инвестировать в программу сберегательных облигаций на образование. С помощью этой программы вы можете исключить проценты из дохода, когда квалифицированные сберегательные облигации погашаются для оплаты расходов на высшее образование.
С точки зрения средств IRA, в то время как IRS обычно взимает 10% штраф, если вы снимаете средства досрочно (до того, как вам исполнится 59 лет).с половиной), если вы используете эти деньги для оплаты обучения и других квалифицированных расходов на высшее образование, они могут быть сняты без штрафных санкций. Обратите внимание, однако, что вам, возможно, все равно придется платить подоходный налог с распределения.
Узнайте больше о налоговых льготах для студентов
Полный список всех налоговых льгот для образования можно найти в Информационном центре IRS по налоговым льготам для образования.
Вы также можете проверить в своем штате, какие преимущества он предлагает. Например, Нью-Йорк предлагает кредит/вычет за обучение в колледже.
Поскольку налоговые законы, правила и положения США постоянно меняются, важно, чтобы вы проконсультировались со специалистом по налогообложению, например, с бухгалтером, налоговым юристом, сертифицированным налоговым специалистом или зарегистрированным агентом IRS.
ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ: Информация, представленная на этом веб-сайте, не является и не предназначена для предоставления профессиональной финансовой консультации; вместо этого вся информация, контент и материалы, доступные на этом сайте, предназначены только для общих информационных целей. Читатели этого веб-сайта должны связаться с профессиональным консультантом, прежде чем принимать решения по финансовым вопросам.
Feature Image: Mackon / iStock / Getty Images Plus / Getty Images
Есть вопрос о колледже?
В нашей серии «Спросите консультанта колледжа» опытные консультанты рассказывают о жизни колледжа изнутри, отвечая на ваши вопросы о поступлении в колледж, финансах и студенческой жизни.
Задать вопрос Посмотреть ответы на вопросы
Могу ли я объявить своего студента колледжа иждивенцем?
Налоги могут сбивать с толку, особенно если вы родитель ребенка, который учится в колледже. Узнайте, как объявить учащегося иждивенцем, и о преимуществах этого.
Стивен Гаффни
Сколько на самом деле стоит колледж?
Большинство семей не платят за обучение в колледже по фиксированной цене, но изучение всех тонкостей предложений финансовой помощи может быть пугающим. Вот несколько советов.
Марк Дж. Дроздовски, Ed.D.
налоговых кредитов и вычетов | Office of the Bursar
Закон о льготах для налогоплательщиков от 1997 г. позволяет некоторым налогоплательщикам, которые оплачивают квалифицированное обучение и связанные с этим расходы правомочному образовательному учреждению, требовать American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit в счет своих обязательств по федеральному подоходному налогу.
Начиная с 2002 г. был установлен вычет расходов на высшее образование. Лица с низким и средним уровнем дохода могут потребовать эти налоговые льготы или вычеты в отношении расходов на обучение, понесенных студентами, обучающимися в колледже, учеными степенями или профессиональным обучением.
- Список кредитов и вычетов
- Формы и публикации
- Полезные ссылки
Примечание. Penn State не может предоставлять индивидуальные налоговые консультации и не несет ответственности за любой ущерб в связи с этой информацией. Соответственно, вам следует проконсультироваться со своим налоговым консультантом о ваших конкретных обстоятельствах.
Список кредитов и вычетов
Налоговые кредиты
2016 Американский налоговый кредит на возможности |
Налоговый кредит программы American Opportunity за 2016 г. Чтобы претендовать на налоговую льготу American Opportunity, учащиеся, соответствующие критериям, должны соответствовать следующим требованиям:
Сумма налогового кредита программы American Opportunity составляет 100% от первых 2000 долларов плюс 25% от следующих 2000 долларов, уплаченных за квалифицированное обучение каждого учащегося, отвечающего требованиям, и сопутствующие расходы. |
2016 Налоговый кредит на обучение в течение всей жизни |
Налоговый кредит на обучение в течение всей жизни за 2016 г. применяется к расходам на образование, оплаченным в течение 2016 г. Вы можете иметь право претендовать на кредит в размере до 2000 долларов США на общую сумму квалифицированного обучения и сопутствующие расходы, уплаченные в течение налогового года для всех соответствующих критериям учащихся в семье. Чтобы претендовать на налоговый кредит на непрерывное обучение, соответствующие критериям студенты должны соответствовать следующим требованиям:
Сумма налогового кредита Lifetime Learning составляет 20% от первых 10 000 долларов США, которые вы заплатили за квалифицированное обучение и связанные с этим расходы для всех соответствующих критериям учащихся в семье. Не существует максимального периода, в течение которого кредит может быть запрошен для каждого подходящего студента. |
2016 Налоговый вычет по расходам на высшее образование |
В 2016 налоговом году вы можете иметь право на налоговый вычет расходов на высшее образование. Этот новый налоговый вычет позволяет правомочным налогоплательщикам требовать налогового вычета из своего дохода за квалифицированное обучение и связанные с ним расходы. Налоговый вычет расходов на высшее образование за 2016 г. применяется к расходам на образование, выплаченным в течение 2016 г. Вы можете иметь право на вычет до 4000 долларов США, уплаченных за квалифицированное обучение и связанные с ним расходы, в качестве корректировки вашего дохода.
|
применяется к расходам на образование, оплаченным в течение 2016 г. Вы можете иметь право на получение кредита в размере до 2 500 долларов США за квалифицированное обучение и сопутствующие расходы, которые вы заплатили за каждого отвечающего требованиям учащегося.
Максимальная сумма налогового кредита American Opportunity, которая может быть заявлена в 2016 году, составляет 2500 долларов США на каждого учащегося, имеющего право на участие в программе.
Вы можете вычесть до 4 000 долларов США на квалифицированное обучение и сопутствующие расходы, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) не превышает 80 000 долларов США (160 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию). Если ваш MAGI превышает 80 000 (160 000) долларов США, ваш вычет может быть ограничен. Чтобы претендовать на налоговый вычет по расходам на высшее образование, правомочные налогоплательщики должны соответствовать следующим требованиям: