Как проверить декларацию по НДС в 1С – Учет без забот
- Опубликовано 18.10.2016 12:28
- Автор: Administrator
- Просмотров: 99357
В этой статье я хочу немного рассказать вам о проверке декларации по НДС. Конечно, это сложный и многогранный процесс, который во многом зависит от специфики деятельности организации и состава производимых операций. Но, тем не менее, есть некоторые базовые приемы, без знания которых не получится понять логику заполнения и проверки данного отчета. Сейчас речь пойдет об одном из таких приемов, а именно о сверке декларации по НДС с информацией по счету 68.02. Мы будем рассматривать пример на базе 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 3.0, но приведенная информация актуальна и для других программ 1С версии 8.
Итак, для того, чтобы начать проверку, нам необходимо открыть заполненную декларацию по НДС и сформировать отчет «Анализ счета» по счету 68.02 за налоговый период.
В колонке «Кредит» данного отчета отражаются суммы исчисленного НДС, а в колонке «Дебет» – суммы НДС, предъявленного к вычету, и перечисленного в бюджет.
«Анализ счета» мы будем сверять с разделом 3 декларации по НДС.
В строке 010 раздела 3 декларации по НДС отражаются суммы налоговой базы и налога, исчисленного при реализации товаров, работ, услуг по ставке 18%. В нашем случае организация осуществляла реализацию только по данной ставке, поэтому сумма в строке 010, в общем случае, должна совпадать с оборотом счета 68.02 и счета 90.03.
Также в колонке «Кредит» отчета «Анализ счета» мы видим обороты по счету 76.АВ, т.е. НДС, исчисленный с сумм полученных авансов от покупателей. Соответственно, эту же сумму мы должны увидеть в декларации по строке 070.
Сумма НДС с зачтенных авансов от покупателей отображается в колонке «Дебет» в корреспонденции со счетом 76.
АВ и в строке 170 раздела 3 декларации по НДС.
Хочу обратить ваше внимание на несколько важных моментов:
– в том случае, если в налоговом периоде были возвраты авансов покупателям, то необходимо помнить, что суммы таких возвратов будут отражаться по строке 120 раздела 3 декларации по НДС, т.е. вместе с НДС по приобретенным ценностям. Соответственно, при сверке декларации и анализа счета 68.02 будут расхождения на одну и ту же сумму по оборотам со счетами 19 и 76.АВ (суммы возврата будут отражены в корреспонденции со счетом 76.АВ, но в декларацию попадут в строку, которую мы сверяем со счетом 19).
Конечно, ситуация, которую мы рассмотрели, является достаточно простой и иллюстрирует лишь базовые принципы проверки НДС. В том случае, если добавляются операции восстановления НДС, учет по разным налоговым ставкам или различные возвраты, то сверка становится сложнее и интереснее. Но проверять декларацию с анализом счета 68.02 я крайне рекомендую по одной простой причине: декларация заполняется по информации из налоговых регистров НДС, а анализ счета выполняется по данным бухгалтерских проводок. К сожалению, на практике я очень часто встречаюсь с расхождением в этих суммах, к которым приводят ошибки в ведении учета, ручные проводки и корректировки. В этом случае, простая сверка поможет вам найти недочеты, разобраться с их причинами и сдать корректный отчет по НДС.
Желаю вам легкого отчетного периода и успешной работы в программах 1С!
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Добавить комментарий
Всё о старте и ведении бизнеса в России простыми словами и с понятными примерами
Получите бесплатную консультацию специалиста 1С:Бухобслуживание в вашем городе
Вопрос по регистрации бизнеса Вопрос по налогообложения Нужен подбор ОКВЭД Хочу месяц бухобслуживания бесплатно
Телефон:*
Ваше имя:*
Адрес E-mail:*
Город:* –Ваш город–АбазаАбаканАбдулиноАбинскАгидельАгрызАдыгейскАзнакаевоАзовАк-ДовуракАксайАксубаевоАктюбинскийАлагирАлапаевскАлатырьАлданАлейскАлександровАлександровскАлександровск-СахалинскийАлексеевкаАлексеевскоеАлексинАлзамайАли-БердуковскийАлтуховоАлупкаАлуштаАльметьевскАмурскАнадырьАнапаАнгарскАндреапольАнжеро-СудженскАниваАпастовоАпатитыАпрелевкаАпшеронскАрамильАргунАрдатовАрдонАрзамасАркадакАрмавирАрмянскАрсеньевАрскАртёмАртёмовскАртёмовскийАрхангельскАрхонскаяАсбестАсиноАстраханьАткарскАхтубинскАчинскАшаБабаевоБабушкинБавлыБагратионовскБайкальскБаймакБакалБаксанБалабановоБалаковоБалахнаБалашихаБалашовБалейБалтасиБалтийскБарабинскБарнаулБарышБатайскБахчисарайБашмаковоБежаницыБежецкБековоБелая БерёзкаБелая КалитваБелая ХолуницаБелгородБелебейБелёвБелинскийБеловоБелогорскБелозерскБелокурихаБеломорскБелорецкБелореченскБелоусовоБелоярскийБелушья ГубаБелые БерегаБелыйБердскБерезникБерезникиБерёзовскийБесланБийскБикинБилибиноБиробиджанБирскБирюсинскБирючБлаговещенскБлагодарныйБобровБогатые СабыБогдановичБогородицкБогородскБоготолБогучарБодайбоБокситогорскБолгарБологоеБолотноеБолоховоБолховБольшое ПолпиноБольшой КаменьБорБорзяБорисоглебскБоровичиБоровскБородиноБратскБронницыБрянскБугульмаБугурусланБудённовскБузулукБуинскБуйБуйнакскБутурлиновкаБытошьВалдайВалуйкиВасильевоВелижВеликие ЛукиВеликий НовгородВеликий УстюгВельскВенёвВерещагиноВереяВерхнеднепровскийВерхнеуральскВерхний ТагилВерхний УфалейВерхняя ПышмаВерхняя СалдаВерхняя ТураВерхозимВерхотурьеВерхоянскВесьегонскВетлугаВидноеВилюйскВилючинскВихоревкаВичугаВладивостокВладикавказВладимирВолгоградВолгодонскВолгореченскВолжскВолжскийВологдаВолодарскВолоколамскВолосовоВолховВолчанскВольскВоркутаВоронежВорсмаВоскресенскВоткинскВсеволожскВуктылВыборгВыгоничиВыксаВысоковскВысоцкВытеграВычегодскийВышковВышний ВолочёкВяземскийВязникиВязьмаВятские ПоляныГаврилов ПосадГаврилов-ЯмГагаринГаджиевоГайГаличГаспраГатчинаГвардейскГвардейскоеГдовГеленджикГеоргиевскГизельГлазовГолицыноГолынкиГорбатовГорно-АлтайскГорнозаводскГорнякГородецГородищеГородовиковскГороховецГорячий КлючГрайворонГремячинскГрозныйГрязиГрязовецГубахаГубкинГубкинскийГудермесГуковоГулькевичиГурьевскГусевГусиноозёрскГусь-ХрустальныйДавлекановоДагестанские ОгниДалматовоДальнегорскДальнереченскДаниловДанковДегтярскДедовичиДедовскДемидовДербентДесногорскДжалильДжанкойДзержинскДзержинскийДивногорскДигораДимитровградДмитриевДмитриевкаДмитровДмитровскДноДобрянкаДолгопрудныйДолинскДомодедовоДонецкДонскойДорогобужДрезнаДубнаДубовкаДубровкаДудинкаДуховщинаДюртюлиДятьковоЕвлашевоЕвпаторияЕгорьевскЕйскЕкатеринбургЕлабугаЕлецЕлизовоЕльняЕманжелинскЕмваЕмцаЕнисейскЕрмолиноЕршовЕссентукиЕфремовЖелезноводскЖелезногорскЖелезногорск-ИлимскийЖердевкаЖигулёвскЖиздраЖирновскЖуковЖуковкаЖуковскийЗавитинскЗаводоуковскЗаводскойЗаволжскЗаволжьеЗадонскЗаинскЗакаменскЗаозёрныйЗаозёрскЗападная ДвинаЗаплюсьеЗаполярныйЗарайскЗаречныйЗаринскЗвениговоЗвенигородЗверевоЗеленогорскЗеленоградскЗеленодольскЗеленокумскЗеленчукскаяЗеметчиноЗерноградЗеяЗимаЗлатоустЗлынкаЗмеиногорскЗмейскаяЗнаменкаЗнаменскЗолотарёвкаЗубцовЗуевкаИвангородИвановоИвантеевкаИвдельИвотИгаркаИдрицаИжевскИзбербашИзобильныйИланскийИнжавиноИнзаИнкерманИннополисИнсарИнтаИпатовоИрбитИркутскИсилькульИскитимИссаИстраИшимИшимбайЙошкар-ОлаКадниковКазаньКалачКалачинскКалач-на-ДонуКалининградКалининскКалтанКалугаКалязинКамбаркаКамбилеевскоеКаменкаКаменногорскКаменск-УральскийКаменск-ШахтинскийКамень-на-ОбиКамешковоКамские ПоляныКамское УстьеКамызякКамышинКамышловКанашКандалакшаКанскКарабановоКарабашКарабулакКарасукКарачаевскКарачевКаргатКаргопольКардоникскаяКардымовоКарпинскКарталыКасимовКаслиКаспийскКатав-ИвановскКатайскКачканарКашинКашираКедровыйКемеровоКемьКерчьКизелКизилюртКизлярКимовскКимрыКингисеппКинельКинешмаКиреевскКиренскКиржачКирилловКиришиКировКировградКирово-ЧепецкКировскКирсКирсановКиселёвскКисловодскКлетняКлимовоКлинКлинцыКнягининоКовдорКовровКовылкиноКогалымКодинскКозельскКозловкаКозьмодемьянскКокоревкаКолаКологривКоломнаКолпашевоКолышлейКольчугиноКомаричиКоммунарКомсомольскКомсомольск-на-АмуреКонаковоКондопогаКондровоКоношаКонстантиновскКопейскКораблиноКореновскКоркиноКоролёвКорочаКорсаковКоряжмаКостерёвоКостомукшаКостромаКотельникиКотельниковоКотельничКотласКотовоКотовскКохмаКрасавиноКрасная ГораКрасная ГорбаткаКрасноармейскКрасновишерскКрасногвардейскоеКрасногородскКрасногорскКраснодарКраснозаводскКраснознаменскКраснокаменскКраснокамскКрасноперекопскКраснослободскКраснотурьинскКрасноуральскКрасноуфимскКрасноярскКрасныйКрасный КутКрасный ЛучКрасный СулинКрасный ХолмКремёнкиКропоткинКрымскКстовоКубинкаКувандыкКувшиновоКудымкарКузнецкКуйбышевКуйбышевский ЗатонКукморКулебакиКулойКумертауКумышКунгурКуньяКупиноКурганКурганинскКурджиновоКурильскКурловоКуровскоеКурскКуртамышКурчатовКусаКушваКызылКыштымКяхтаЛабинскЛабытнангиЛаганьЛадушкинЛаишевоЛакинскЛангепасЛахденпохьяЛебедяньЛениногорскЛенинскЛенинск-КузнецкийЛенскЛермонтовЛеснойЛесозаводскЛесосибирскЛивныЛикино-ДулёвоЛипецкЛипкиЛискиЛихославльЛобняЛодейное ПолеЛокняЛокотьЛосино-ПетровскийЛугаЛузаЛуковскаяЛукояновЛуниноЛуховицыЛысковоЛысьваЛыткариноЛьговЛюбаньЛюберцыЛюбимЛюбохнаЛюдиновоЛянторМагаданМагасМагнитогорскМайкопМайскийМайскоеМакаровМакарьевМакушиноМалая ВишераМалгобекМалмыжМалоархангельскМалошуйкаМалоярославецМамадышМамоновоМантуровоМариинскМариинский ПосадМарксМахачкалаМглинМегионМедвежьегорскМедногорскМедногорскийМедыньМежгорьеМеждуреченскМезеньМеленкиМелеузМенделеевскМензелинскМещовскМиассМикуньМиллеровоМинеральные ВодыМинусинскМиньярМирныйМихайловМихайловкаМихайловскМихайловскоеМичуринскМогочаМожайскМожгаМоздокМокшанМонастырщинаМончегорскМордовоМорозовскМоршанскМосальскМоскваМуравленкоМурашиМурманскМуромМучкапскийМценскМыскиМытищиМышкинНабережные ЧелныНавашиноНавляНаволокиНадымНазаровоНазраньНазываевскНальчикНаримановНаро-ФоминскНарткалаНарьян-МарНаходкаНевельНевельскНевинномысскНевьянскНелидовоНеманНерехтаНерчинскНерюнгриНестеровНефтегорскНефтекамскНефтекумскНефтеюганскНеяНижневартовскНижнекамскНижнеудинскНижние ВязовыеНижние СергиНижний ЛомовНижний НовгородНижний ТагилНижняя МактамаНижняя СалдаНижняя ТураНиколаевскНиколаевск-на-АмуреНикольскНикольскоеНовая ЛадогаНовая ЛядаНовая ЛяляНовоалександровскНовоалтайскНовоаннинскийНововоронежНоводвинскНовозыбковНовокубанскНовокузнецкНовокуйбышевскНовомичуринскНовомосковскНовопавловскНовопокровкаНоворжевНовороссийскНовосибирскНовосильНовосокольникиНовотроицкНовоузенскНовоульяновскНовоуральскНовохопёрскНовочебоксарскНовочеркасскНовошахтинскНовый ОсколНовый УренгойНогинскНогирНолинскНорильскНоябрьскНурлатНытваНюрбаНяганьНязепетровскНяндомаОблучьеОбнинскОбозерскийОбояньОбьОдинцовоОзёрныйОзёрскОзёрыОйсхараОксовскийОктябрьскОктябрьскийОктябрьскоеОкуловкаОлёкминскОленегорскОлонецОмскОмутнинскОнегаОпочкаОрёлОренбургОрехово-ЗуевоОрловОрскОсаОсинникиОсташковОстровОстровнойОстрогожскОтрадноеОтрадныйОхаОханскОчёрПавловоПавловскПавловский ПосадПавлодольскаяПалкиноПалласовкаПартизанскПачелмаПевекПензаПервомайскПервомайскийПервомайскоеПервоуральскПеревозПересветПереславль-ЗалесскийПермьПестовоПетров ВалПетровскПетровск-ЗабайкальскийПетрозаводскПетропавловск-КамчатскийПетуховоПетушкиПечораПечорыПикалёвоПионерскийПиткярантаПлавскПластПлёсПлесецкПлюссаПовориноПогарПодольскПодпорожьеПокачиПокровПокровскПолевскойПолесскПолысаевоПолярные ЗориПолярныйПоронайскПорховПохвистневоПочепПочинокПошехоньеПравдинскПреграднаяПржевальскоеПриводиноПриволжскПриморскПриморскийПриморско-АхтарскПриозерскПрокопьевскПролетарскПротвиноПрохладныйПсковПсыжПугачёвПудожПуксоозероПустошкаПучежПушкиноПушкинские ГорыПущиноПыталовоПыть-ЯхПятигорскРадица-КрыловкаРадужныйРайчихинскРамасухаРаменскоеРассказовоРевдаРежРеутовРжаксаРжевРогнединоРодникиРославльРоссошьРостовРостов-на-ДонуРошальРтищевоРубцовскРудняРузаРузаевкаРыбинскРыбная СлободаРыбноеРыльскРяжскРязаньСавинскийСакиСалаватСалаирСалехардСальскСамараСамодедСанкт-ПетербургСаранскСарапулСаратовСаровСасовоСаткаСафоновоСаяногорскСаянскСветлогорскСветлоградСветлыйСветогорскСвирскСвободныйСебежСевастопольСеверобайкальскСеверодвинскСеверо-КурильскСевероморскСевероонежскСевероуральскСеверскСевскСегежаСельцоСемёновСемикаракорскСемилукиСенгилейСерафимовичСергачСергиев ПосадСердобскСеровСерпуховСертоловоСибайСимСимферопольСковородиноСкопинСлавгородСлавскСлавянск-на-КубаниСланцыСлободскойСлюдянкаСмоленскСнежинскСнежногорскСобинкаСоветскСоветская ГаваньСоветскийСоколСолигаличСоликамскСолнечногорскСольвычегодскСоль-ИлецкСольцыСорочинскСорскСортавалаСосенскийСосновкаСосновоборскСосновый БорСосногорскСочиСпас-ДеменскСпас-КлепикиСпасскСпасск-ДальнийСпасск-РязанскийСреднеколымскСреднеуральскСретенскСтавропольСтарая КупавнаСтарая РуссаСтарицаСтародубСтарый КрымСтарый ОсколСтарьСтерлитамакСторожеваяСтрежевойСтроительСтруги КрасныеСтруниноСтупиноСуворовСудакСуджаСудогдаСуздальСуземкаСунжаСуоярвиСураСуражСургутСуровикиноСурскСусуманСухиничиСухой ЛогСызраньСыктывкарСысертьСычёвкаСясьстройТавдаТаганрогТайгаТайшетТалдомТалицаТамалаТамбовТараТарко-СалеТарусаТатарскТаштаголТверьТебердаТейковоТемниковТемрюкТенишевоТерезеТерекТетюшиТимашёвскТихвинТихорецкТлюстенхабльТобольскТогучинТокарёвкаТольяттиТомариТоммотТомскТопкиТоржокТоропецТосноТотьмаТрёхгорныйТроицкТрубчевскТуапсеТуймазыТулаТулунТуранТуринскТутаевТындаТырныаузТюкалинскТюменьУваровоУглегорскУгличУдачныйУдомляУжурУзловаяУлан-УдэУльяновскУмётУнечаУрайУрдомаУреньУржумУрус-МартанУруссуУрюпинскУсвятыУсинскУсманьУсольеУсолье-СибирскоеУссурийскУсть-АбаканУсть-ДжегутаУсть-ИлимскУсть-КатавУсть-КутУсть-ЛабинскУстюжнаУфаУхтаУчалыУчкекенУярФатежФеодосияФокиноФроловоФрязиноФурмановХабаровскХабезХадыженскХанты-МансийскХарабалиХаровскХасавюртХвалынскХилокХимкиХиславичиХолмХолм-ЖирковскийХолмскХотьковоЦивильскЦимлянскЦиолковскийЧаадаевкаЧаданЧайковскийЧапаевскЧапаевскоеЧаплыгинЧебаркульЧебоксарыЧегемЧекалинЧелябинскЧердыньЧеремховоЧерепановоЧереповецЧеркесскЧерменЧёрмозЧерноголовкаЧерногорскЧерноморскоеЧернушкаЧерняховскЧеховЧиколаЧири-ЮртЧистопольЧитаЧкаловскЧудовоЧулымЧусовойЧухломаШагонарШадринскШалиШарыповоШарьяШатураШахтыШахуньяШацкШебекиноШелеховШемышейкаШенкурскШилкаШимановскШипицыноШиханыШлиссельбургШумерляШумихаШумячиШуяЩёкиноЩёлкиноЩёлковоЩигрыЩучьеЭлектрогорскЭлектростальЭлектроуглиЭлистаЭльхотовоЭнгельсЭнемЭртильЮгорскЮжаЮжно-СахалинскЮжно-СухокумскЮжноуральскЮргаЮрьевецЮрьев-ПольскийЮрюзаньЮхновЯблоновскийЯдринЯкутскЯлтаЯлуторовскЯнаулЯранскЯровоеЯрославльЯрцевоЯсногорскЯсныйЯхрома–Ваш город–АбаканАрсеньевАрхангельскАстраханьБалашихаБарнаулБелгородБрянскВеликий УстюгВладимирВолгоградВоронежДимитровградДомодедовоЕкатеринбургЕссентукиИжевскИркутскКазаньКалугаКемеровоКировКовровКомсомольск-на-АмуреКоролёвКостомукшаКраснодарКрасноярскКурганКурскЛипецкМагаданМахачкалаМоскваМурманскНаходкаНижний НовгородНовокузнецкНовороссийскНовосибирскНовоуральскОдинцовоОмскОренбургПавловский ПосадПензаПервоуральскПереславль-ЗалесскийПермьПетрозаводскПодольскПятигорскРаменскоеРостов-на-ДонуРязаньСамараСанкт-ПетербургСаранскСаратовСаяногорскСевастопольСимферопольСмоленскСочиСтавропольСургутСызраньТверьТольяттиТомскТоржокТулаТюменьУлан-УдэУльяновскУфаХабаровскХанты-МансийскХимкиЧебоксарыЧелябинскЧусовойЭлектростальЯлтаЯрославльКудровоМытищиШаховская
Нажимая на кнопку «Отправить заявку», вы даете согласие на обработку своих персональных данных.
Ваша заявка принята! Мы перезвоним в ближайшее время.
Пошаговое руководство
Чтобы подать декларацию по НДС с помощью Easy MTD VAT, выполните некоторые или все из следующих шагов:
- Зарегистрируйте учетную запись
- Загрузите, установите и запустите
- Добавить компанию
- Предоставление полномочий
- Показать информацию об НДС
- Укажите свой аккаунт
- Подать декларацию по НДС
Прежде чем подать декларацию по НДС с помощью Easy MTD VAT, вы должны зарегистрировать учетную запись Fly Software.
1. Перейдите на сайт easymtdvat.com
2. Нажмите кнопку «Зарегистрироваться»
3. Укажите данные учетной записи, затем нажмите кнопку «РЕГИСТРАЦИЯ»
НДС для подачи декларации по НДС его необходимо скачать, установить и запустить.
1. Перейдите на сайт easymtdvat.com
2. Нажмите кнопку меню «Загрузить»
3. Нажмите кнопку «Загрузить»
4. Нажмите кнопку «Загрузить сейчас». папку «Загрузки» на вашем компьютере, а также представлена в вашем браузере.
5. Следуйте инструкциям по установке
6. Дважды щелкните ярлык Easy MTD VAT на рабочем столе Windows
7. Закройте окно уведомлений (если оно показано)
Добавить предприятие
Предприятие должно быть добавлено в Easy MTD VAT до подачи декларации по НДС. После запуска Easy MTD VAT вам будет автоматически предложено добавить бизнес, если бизнес еще не был добавлен, или его можно добавить в любое время следующим образом:
1. Нажмите кнопку «Добавить»
2 , Укажите регистрационный номер плательщика НДС предприятия, затем нажмите кнопку «Поиск» 9.0025
3. Нажмите кнопку «Сохранить».
Если вы являетесь агентом, щелкните здесь для получения информации о назначении бизнеса агенту.
Предоставление полномочий
Разрешение Easy MTD VAT на взаимодействие с HMRC от имени компании должно быть предоставлено.
1. Нажмите кнопку Полномочия
В поле списка Бизнес необходимо выбрать правильный бизнес.
2. В браузере нажмите кнопку «Продолжить».
3. Укажите идентификатор пользователя и пароль портала правительства, затем нажмите кнопку «Войти».
ПРИМЕЧАНИЕ. статью базы знаний для получения подробной информации о том, что делать при предоставлении полномочий.
4. Выберите способ получения кода доступа и нажмите кнопку «Продолжить».0025
6. Нажмите кнопку Управления гранта
7. Нажмите кнопку «Копировать
». Нажмите кнопку «Вставка кода
9. Нажмите кнопку Управления гранта
9. Нажмите кнопку Управления гранта
9003 9002 кнопка OK
Если предоставление прав доступа не удалось, щелкните здесь для получения информации о том, почему это могло произойти и как решить эту проблему.
Информация по НДС, включая открытые обязательства, выполненные обязательства, платежи и обязательства, должна быть получена от HMRC до подачи декларации по НДС.
1. Нажмите кнопку «Получить».
В списке «Бизнес» необходимо выбрать правильный бизнес.
Укажите вашу учетную запись
Easy MTD НДС должен быть связан с вашей учетной записью Fly Software. Вам автоматически будет предложено указать свою учетную запись перед подачей декларации по НДС, или ее можно указать в любое время следующим образом:
1. Нажмите меню «Настройки»
2. Выберите опцию «Учетная запись»
3. Укажите адрес электронной почты и пароль своей учетной записи, затем нажмите кнопку «ОК».
Подача декларации по НДС
Теперь, когда информация по НДС получена из HMRC и указана учетная запись, можно подавать декларацию по НДС.
1. Щелкните открытое обязательство, связанное с декларацией по НДС, которую вы хотите подать
2.
Нажмите кнопку «Отправить»3. Нажмите кнопку «Найти»
4. Найдите и щелкните файл Excel, в котором появляются цифры коробки
Цифры блоков также могут отображаться в файле CSV. Если это так, шаги 6 и 7 ниже можно игнорировать.
5. Нажмите кнопку «Открыть»
6. Для каждого прямоугольника выберите имя листа, где соответствующее значение появляется в файле Excel*
Нажмите здесь для получения дополнительной информации об определении и выборе листа.
7. Для каждой фигуры поля укажите ячейку, в которой соответствующее значение появляется в файле Excel*
Щелкните здесь для получения дополнительной информации об определении и указании ячейки.
8. Убедитесь, что цифры указаны правильно.
9. Нажмите кнопку «Отправить». Вы получили его в подарок при регистрации учетной записи Fly Software.
Купите один или несколько токенов отправки
Если вы не видите кнопку «Отправить», нажмите здесь, чтобы узнать, как решить эту проблему.
14. Щелкните (отметьте) флажок «Декларация», затем нажмите кнопку «Отправить»
15. Нажмите кнопку «ОК» цифры поля не применимы к вам (например, поле 2, поле 8 и поле 9 обычно равны нулю) или вы хотите, чтобы Easy MTD НДС автоматически рассчитывал поле 3 и поле 5, не указывайте имя листа или ячейки (например, оставьте их пусто) для соответствующих полей.
Если вы не можете подать декларацию по НДС, обратитесь к справке, прочитайте статьи в базе знаний или запросите поддержку, используя контактную форму.
Руководство по возмещению НДС для посетителей ЕС
Если вы посещаете ЕС и собираетесь покинуть территорию ЕС, чтобы вернуться домой или в какое-либо другое место за пределами ЕС, вы можете покупать товары без НДС .
Покупки «Tax-free»: кто такой «посетитель»?
Что такое НДС?
Налог на добавленную стоимость (НДС) представляет собой многоступенчатый налог с продаж, окончательное бремя которого ложится на частного потребителя.
НДС по соответствующей ставке будет включен в цену, которую вы платите за приобретаемые товары. Как посетитель ЕС, который возвращается домой или направляется в другую страну, не входящую в ЕС, вы можете иметь право покупать товары без НДС в специальных магазинах.
Кто такой «посетитель»?
«Посетитель» — это любое лицо, которое постоянно или обычно проживает в стране, не входящей в ЕС. Ваш адрес, указанный в паспорте или другом документе, удостоверяющем личность, будет считаться местом, где вы постоянно или обычно проживаете.
Пример: Эдуардо живет и работает в Бразилии, но каждое лето проводит три месяца в Португалии, где он делит время на вилле. Постоянный адрес Эдуардо находится в Бразилии, поэтому он является «гостем» в ЕС, находясь в Португалии.
В некоторых странах вы также можете квалифицироваться как «посетитель», если вы проживаете в стране ЕС в течение определенного периода времени с определенной целью, но ваш постоянный дом находится за пределами ЕС, и вы не собираетесь возвращаться в ЕС в ближайшем будущем.
Граждане ЕС, постоянно проживающие в странах, не входящих в ЕС, также имеют право на возврат НДС.
Пример: Пол является гражданином Бельгии, но постоянно проживает в Канаде. Раз в год он возвращается в Бельгию, чтобы навестить своих родителей. Пол является «гостем» и может подать заявление на возмещение на основании своей карты проживания в Канаде.
Покупки в режиме «Tax-free»: как осуществляется возврат НДС?
Могу ли я просто заплатить цену без НДС в магазине?
Нет. Вы должны оплатить полную стоимость товара в магазине с учетом НДС; вы получите возмещение НДС, как только вы выполните все формальности и сможете предъявить доказательство экспорта.
Как мне это сделать?
- Находясь в магазине, заранее спросите у продавца, предоставляют ли они эту услугу.
- Спросите у продавца, какой порог применяется к покупке, чтобы иметь право на возмещение.
- При кассе продавец попросит вас предоставить подтверждение того, что вы являетесь посетителем ЕС.
Вам нужно будет предъявить паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, подтверждающий ваше проживание за пределами ЕС. - Продавец попросит вас заполнить форму с необходимыми данными. Вас могут попросить предъявить билет в качестве доказательства того, что вы покидаете ЕС в установленное время. Продавец заполнит часть бланка, относящуюся к магазину.
- Убедитесь, что вы точно понимаете, что вам нужно сделать и как вы получите возмещение. В некоторых случаях магазин сам вернет вам деньги. В других случаях магазин будет использовать третью сторону для организации возмещения от своего имени.
- Убедитесь, что вы понимаете, берет ли магазин административный сбор за эту услугу (который позже будет вычтен из возвращаемой суммы), и если да, то каков размер сбора.
- Вы получите счет за товар. Вы должны показать счет-фактуру, форму возврата, товары и любые другие необходимые документы таможенникам последней страны ЕС, которую вы покидаете. Таможенные служащие должны проштамповать форму в качестве доказательства вывоза. Без штампа вы не получите возмещение.
- Затем вы должны выполнить шаги, описанные в вашем документе о возмещении или продавцом. Вы можете немедленно потребовать возмещения НДС в крупных аэропортах, в противном случае вам придется отправить форму возврата на адрес, указанный в магазине.
Вам нужно будет предъявить паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, подтверждающий ваше проживание за пределами ЕС.
Без штампа вы не получите возмещение.Внимание! Точные детали будут зависеть от того, как этот конкретный магазин организует процедуру возврата.
Пример: Джон приехал из США на отдых в Европу. Он купил дизайнерскую сумку в Париже; немного одежды и обуви в Милане и Будапеште. В каждом магазине он получил заполненные формы возврата. Через месяц Джон уезжает в США из Будапешта. В аэропорту он показывает купленный товар сотруднику таможни и ставит печать на документы о возврате. Некоторые документы по возврату были предоставлены посредником по возврату – он находит их стойку по возврату в аэропорту и сразу же получает возмещение. Административные расходы вычитаются из суммы возмещения. Оставшийся документ о возврате с печатью он должен отправить обратно в магазин, где он приобрел товар.
Получу ли я возмещение всего НДС?
Это маловероятно. В подавляющем большинстве случаев за услугу будет взиматься административная плата. Убедитесь, что вы узнали, сколько вы будете платить, еще в магазине.
Может ли кто-нибудь другой пойти в магазин вместо меня?
Нет. Вы должны лично присутствовать, чтобы совершить покупку без НДС, хотя вам не нужно платить за товар самостоятельно.
Придется ли мне ждать возвращения домой, чтобы получить возмещение?
Не обязательно. В некоторых крупных портах и аэропортах вы можете получить возмещение сразу после того, как сотрудники таможни проштампуют вашу форму, при условии, что магазин, в котором вы приобрели товар, использует эту возможность.
Куда я могу пожаловаться, если я не получил возмещение?
Вы можете пожаловаться в компанию, в которой вы купили товар, потому что эта компания несет основную ответственность за возврат денег. Однако, если эта компания использовала посредника, вы можете сначала обратиться к посреднику.
Европейская комиссия не вмешивается в отдельные случаи возмещения НДС иностранным посетителям. «Безналоговые покупки»: магазины беспошлинной торговли и соответствующие товары
Могу ли я покупать товары без НДС в любом магазине?
Нет. Магазины не обязаны предлагать услугу, не облагаемую НДС. Те, кто решит это сделать, должны заключить соответствующие договоренности с налоговыми органами.
Как узнать, является ли магазин освобожденным от НДС?
В витрине магазина обычно висит заметная вывеска, рекламирующая, что это магазин, не облагаемый налогом или НДС. Конечно, это может быть на местном языке.
Можно ли купить все товары без НДС?
Нет. Некоторые товары не соответствуют требованиям. Объект предназначен для товаров, которые в принципе можно перевозить в личном багаже. Товары, которые необходимо экспортировать в качестве фрахта, например, автомобили и яхты, исключаются. Некоторые страны могут также исключать другие категории товаров.
Есть ли порог для каждой покупки?
Чтобы избежать административного бремени в отношении предметов небольшой стоимости, минимальная сумма покупки составляет 175 евро (или эквивалент в национальной валюте за пределами еврозоны) для общей суммы покупки, но страны ЕС могут устанавливать более низкие пороговые значения.
Порог применяется к общей сумме товаров, купленных в определенном магазине. Обычно вы не можете суммировать покупки в разных магазинах, чтобы достичь порога. Вы получите отдельный бланк в каждом магазине, в котором покупаете товары. Вы можете запросить у национальных налоговых органов пороговые значения, применимые в конкретной стране ЕС. Вы сможете найти контактные адреса всех национальных налоговых органов в документе «НДС в Европейском Союзе».
Как скоро товары должны покинуть ЕС?
Товары, которые вы покупаете без НДС, должны покинуть ЕС до конца третьего месяца после того, как вы их купили.
Пример Брюс, проживающий в Канаде, уже две недели находится в отпуске в Италии. Он покупает дизайнерский костюм в магазине, не облагаемом НДС, 10 сентября. Костюм должен покинуть территорию ЕС не позднее 31 декабря.
Нужно ли мне брать товар с собой, когда я покидаю ЕС?
Да. Товар должен сопровождать вас при выезде из ЕС. Вы не можете покупать товары без НДС, если по какой-либо причине вы не можете или не хотите вывозить их с собой при выезде из ЕС.
Кроме того, вы должны быть готовы продемонстрировать эти товары сотруднику таможни, который проштампует форму возврата НДС.
Должен ли я покинуть ЕС сразу из страны, где я купил товар?
Нет. Вы можете покупать товары без НДС, даже если вы собираетесь посетить другие страны ЕС, прежде чем вернуться домой, если вы действительно покидаете ЕС с товарами в течение установленного срока. Вы должны получить ваши документы с печатью таможенника в пункте выезда из ЕС – не обязательно в той же стране ЕС, где вы купили.
Будьте осторожны, если вы покидаете ЕС на поезде!
Вы можете получить документы на возмещение НДС с печатью на определенных железнодорожных станциях отправления. Тем не менее, вам также может потребоваться сойти с поезда на последней станции в пределах ЕС, чтобы получить этот штамп. Могут применяться и другие методы (например, сотрудник таможни может садиться в поезд).
Это зависит от маршрута поезда и внутренних договоренностей в каждой стране ЕС.