Образец заявление на социальный налоговый вычет на обучение: Заявление на социальный налоговый вычет. Заполнение бланка для соц вычета - Санкт-Петербургское государственное бюджетное учреждение социального обслуживания населения

Содержание

Документы для социального налогового вычета

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
НА ОБУЧЕНИЕ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия¹
Документы, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) – копия¹
Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого² (например, свидетельство о рождении) – копия¹
Документ, подтверждающий опеку или попечительство³ – копия¹
Документ, подтверждающий очную форму обучения4 (например, справка учебного заведения) – копия1
Заявление на возврат НДФЛ⁵ (см. образец)

¹ налоговый орган вправе запросить оригиналы
² представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры)

³ представляется в случае оплаты обучения подопечных
⁴ представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры) если в договоре на обучение не прописана очная форма обучения
⁵ представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
НА ЛЕЧЕНИЕ И (ИЛИ) ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
Договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия¹
Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации² – оригинал
Рецептурный бланк3 со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» – оригинал
Документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ) – копия¹
Документ, подтверждающий степень родства⁴ (например, свидетельство о рождении) – копия1
Документ, подтверждающий заключение брака⁵ (например, свидетельство о браке) – копия¹
Заявление на возврат НДФЛ⁶ (см. образец)

¹ налоговый орган вправе запросить оригиналы

² выдается   медицинским   учреждением;   форма   Справки утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256
³ выдается лечащим врачом; представляется в случае приобретения медикаментов
⁴ представляется в случае оплаты   лечения и приобретения медикаментов для родителей и детей
⁵ представляется в случае оплаты   лечения и приобретения медикаментов для супруга
⁶ представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

Назад
Вперед

Социальный вычет на обучение

Размер:

AAA

Цвет: C C C

Изображения Вкл. Выкл.

Обычная версия сайта

Приемная комиссия Версия для слабовидящих Версия для слабовидящих

«Томский Институт Бизнеса»
Негосударственное (частное) образовательное учреждение высшего образования

8-913-840-14-40 Прием на очное отделение
8-953-914-85-47 Прием на заочное/дистанционное отделение

Сведения об образовательной организации
- Основные сведения
- Структура
- Документы
- Образование
- Образовательные стандарты
- Руководство
- Материально-техническое обеспечение и оснащённость образовательного процесса
- Стипендии и иные виды материальной поддержки
- Платные образовательные услуги
- Финансово-хозяйственная деятельность
- Вакантные места для приема (перевода)
- Доступная среда
Об институте
- Образование
- Структура
- Сотрудники
- История Института
- Новости
- ТИБ в СМИ
- Фото
- Видео
- Наши награды
Абитуриентам
- Приемная комиссия
- Перечень документов о поступлении
- Направления обучения
- Стоимость обучения для абитуриентов
- Поступить онлайн
Студентам
- Учебные и методические материалы
- Студенческие новости
- Стоимость обучения для студентов
- Дневное отделение
- Заочное отделение
- Заочное отделение ДОТ
- Преподаватели
- Журнал “Gaudeamus Igitur”
- Доступ к информационным ресурсам Института
Библиотека
- О библиотеке
- Правила пользования библиотекой
- Электронно-библиотечные системы
- Электронный каталог
- Каталог журнальных статей
- Новые поступления
- Каталог журнальных изданий
- Периодические издания
- Электронная библиотека
- Путеводители с адресами веб-серверов библиотек
- Справочно-правовая система «Консультант плюс»
- Правила оформления научно-исследовательских работ
Дистанционное обучение
Колледж
Контакты
Оплатить обучение

Главная
›
Абитуриентам
›
Платные образовательные услуги
›
Социальный вычет на обучение

Как подать налоговую декларацию с помощью индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN)? – Get It Back

Обновлено 20 сентября 2022 г.

Щелкните любую из следующих ссылок, чтобы перейти к разделу:

Что такое ИНН?
Зачем мне получать ИНН?
Как подать налоговую декларацию с помощью ИНН?
Могу ли я претендовать на налоговые льготы с помощью ИНН?
Как подать заявление на получение ИНН?
Что делать, если у меня нет иммиграционного статуса, позволяющего мне жить в США?
Что такое агенты по приемке?
Ресурсы

Налоговая служба (IRS) выдает индивидуальных идентификационных номеров налогоплательщика (ITIN) лицам, которые должны иметь идентификационный номер налогоплательщика США, но не имеют номера социального страхования (SSN) и не имеют права на его получение. .

ИНН не имеет:

- Разрешение на получение пособий по социальному обеспечению
- Позволяет получить EITC

Разрешить заявление ребенка на участие в программе EITC или CTC. Ребенок должен иметь действительный SSN и разрешение на легальную работу в США, чтобы претендовать на EITC и CTC.)
Измените свой иммиграционный статус
Означает, что вы нелегальный работник
Дает вам право работать в США. Любой человек, имеющий право на легальную работу в США, должен иметь SSN. Если у вас есть номер ITIN, вы не должны предоставлять его работодателю вместо SSN, так как это будет указывать вашему работодателю и Администрации социального обеспечения на то, что вы не имеете права работать.

ИНН используется вместо SSN в налоговой декларации для идентификации вас, вашего супруга или иждивенца без SSN в налоговой декларации. Например, если вы являетесь иммигрантом в США, который подал заявление на получение легального статуса для работы или проживания в США, вам потребуется ИНН для подачи налоговой декларации в ожидании решения.

Если у вас есть номер ITIN, выданный до 2013 года, срок его действия истек, и вы уже должны были получить уведомление от IRS о его продлении. Если вы не использовали свой номер ITIN в федеральной налоговой декларации США за последние три года (2018–2020), вам необходимо его продлить. Для получения дополнительной информации посетите раздел Продление ITIN.

Некоторые преимущества получения ITIN:

1. Подача налоговой декларации.

Это может служить доказательством «хороших моральных качеств» в иммиграционных делах. Подача налогов может быть полезна в вашем иммиграционном деле, если вы сможете изменить свой статус в будущем.

2. Открытие личного счета в банке.

В некоторых случаях ITIN можно использовать вместо SSN для открытия личного расчетного или сберегательного счета. Банковский счет является безопасным местом для хранения ваших денег и позволяет вам установить финансовую историю.

3. Строительный кредит.

Для подачи заявки на некоторые кредитные карты необходимо иметь открытый банковский счет. Разработав хорошую кредитную историю, вы сможете делать такие вещи, как покупка дома, автомобиля или займа денег, чтобы начать бизнес в будущем.

4. Требование налоговых льгот.

Подача налоговой декларации также означает, что вы можете претендовать на налоговые льготы, на которые вы имеете право. Эти кредиты могут уменьшить сумму налогов, которые вы должны, или могут предоставить вам возврат налога, который может быть направлен на такие вещи, как расходы на воспитание детей или покрытие повседневных расходов. Узнайте больше о конкретных налоговых льготах, доступных, если у вас есть ИНН.

5. Приобретение медицинской страховки.

Когда вы покупаете медицинскую страховку для своих детей, родившихся в США, через Health Insurance Marketplace, вы можете иметь право на получение налоговой скидки на страховые взносы (PTC), которая может помочь снизить ваши расходы на страховку. Чтобы получить PTC, родители с номером ITIN должны подать налоговую декларацию.

6. Защитная идентификация.

Правительства некоторых штатов принимают ITIN в качестве удостоверения личности при подаче заявления на получение удостоверения личности, выданного штатом. Наличие государственного удостоверения личности может расширить ваши возможности для путешествий. В соответствующих штатах вы можете подать заявление на получение водительских прав и использовать свое удостоверение личности для прохождения через TSA в аэропортах.

Чтобы подать налоговую декларацию, вы должны ввести свой ITIN в поле для SSN в налоговой форме, заполнить остальную часть декларации и представить налоговую декларацию (вместе с любыми дополнительными формами) в IRS.

Да. Есть некоторые налоговые льготы, на которые вы можете претендовать с ITIN.

Эта налоговая льгота составляет до 3000 долларов США на каждого ребенка младше 17 лет (до 3600 долларов США для детей младше 6 лет). Право на получение CTC зависит от статуса ваших детей. Вы можете претендовать на CTC только в том случае, если ваши дети имеют номера социального страхования. Вы и ваш супруг (если состоите в браке) можете иметь ITIN или SSN.

Американский план спасения на 2021 год временно расширил CTC, в том числе предложил авансовые платежи, которые были выданы в период с июля по декабрь 2021 года. Узнайте больше о расширенном CTC здесь.

Чтобы запросить CTC, вы должны указать свой ITIN и SSN ваших детей в Приложении 8812 «Дополнительный налоговый кредит на детей». Отбор детей на CTC должен быть либо гражданином США, либо иностранцем-резидентом, проживающим в США ( Хотя дети с ИНН, проживающие в Мексике или Канаде, могут быть иждивенцами для целей подачи налоговой декларации, они не могут быть заявлены в CTC. )
Если срок действия вашего ITIN истек, вы по-прежнему можете претендовать на расширенный CTC 2021 года, если вы соответствуете другим квалификационным требованиям. Обновите свой ИНН с истекшим сроком действия, отправив заполненную форму IRS W-7. Вы должны отправить заявление по почте вместе с налоговой декларацией за 2021 год. Обработка продления ITIN может занять до 11 недель у IRS.

Примечание: Срок действия SSN для детей истекает в конце 2025 года. Если не будет принято законодательство, право на CTC вернется к прежним правилам — кредит будет стоить до 1000 долларов США на ребенка, а также на вас, вашего супруга. , и ваш соответствующий требованиям ребенок может иметь SSN или ITIN для подачи заявки на CTC по Приложению 8812.

2. Кредит для других иждивенцев (OCD)

Невозвратный кредит в размере 500 долларов США предоставляется семьям, имеющим родственников, отвечающих требованиям. Сюда входят дети старше 17 лет и дети с номером ITIN , которые в противном случае имеют право на CTC. Кроме того, на этот кредит могут претендовать соответствующие родственники, которые считаются иждивенцами для целей налогообложения (например, родители-иждивенцы). Поскольку этот кредит не подлежит возврату, он может только помочь уменьшить причитающиеся налоги. Если вы имеете право на получение как этого кредита, так и CTC, это будет применяться в первую очередь для снижения вашего налогооблагаемого дохода.

Возможность претендовать на иждивенца также может позволить людям, не состоящим в браке, претендовать на статус подачи заявления главы семьи. Заявление «Глава семьи» в качестве вашего статуса подачи (по сравнению с подачей документов в качестве холостого или состоящего в браке отдельно) может уменьшить сумму причитающихся подоходных налогов.

Если вы не получили свой третий чек на стимулирование, вы все равно можете заявить его в качестве RRC при подаче налоговой декларации за 2021 год в 2022 году. Стоимость третьего чека на стимулирование составляет до 1400 долларов США на каждого правомочного взрослого и каждого иждивенца в семья. Любой член семьи, у которого есть SSN, может претендовать на третью проверку стимула, даже если у налогоплательщика есть ITIN. Например, в домохозяйстве, где оба родителя имеют ИНН, а их дети имеют НСС, дети имеют право на получение стимулирующих выплат, хотя родители этого не делают.

Узнайте, что делать, если вы пропустили первую или вторую проверку стимула.

Кредит на уход за детьми и иждивенцами — это федеральная налоговая льгота, которая может помочь вам оплатить расходы на уход за детьми или взрослыми, необходимые для работы или поиска работы. Американский план спасения на 2021 год временно расширяет кредит за 2021 налоговый год (за который вы подаете налоги в 2022 году), что делает его полностью возмещаемым. Это означает, что кредит может вернуть деньги, даже если вы не должны платить налоги. Это стоит до 4000 долларов США для одного иждивенца или до 8000 долларов США для двух или более иждивенцев. Узнайте больше здесь.

Этот кредит стоит до 2500 долларов США и может помочь сократить расходы на обучение в колледже. Кредит предоставляется только в течение первых четырех лет обучения студента в высшем учебном заведении. Приемлемые студенты должны получить степень или другое признанное удостоверение.

Сумма этого невозвратного кредита составляет до 2000 долларов на семью. Его можно использовать для сокращения любых расходов на послесреднее образование (например, на профессиональное обучение) и не ограничивается людьми, посещающими колледж.

Примечание: Вы НЕ МОЖЕТЕ претендовать на получение Налогового кредита на заработанный доход (EITC) с номером ITIN.

Если вы хотите подать налоговую декларацию, но не можете получить действительный SSN, вы должны заполнить форму IRS W-7 «Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика IRS». Форма W-7 должна быть представлена в IRS вместе с заполненной налоговой декларацией и документами, удостоверяющими личность и статус иностранца. Вам потребуются оригиналы документов или заверенные копии из выдавших их агентств. В инструкциях по форме W-7 описывается, какие документы являются приемлемыми.

Родители или опекуны могут заполнить и подписать форму W-7 для иждивенца младше 18 лет, если иждивенец не может этого сделать, и должны поставить отметку в графе родителя или опекуна в области подписи заявления. Иждивенцы в возрасте 18 лет и старше и супруги должны заполнить и подписать свои собственные Формы W-7.

Этот контрольный список можно использовать при подготовке заявления.

Заявление на получение ИНН можно заполнить тремя способами:

Центры помощи налогоплательщикам: В некоторых центрах помощи налогоплательщикам Налогового управления США есть сотрудники, которые могут помочь вам подготовить формы W-7, определить, какие документы являются приемлемыми, и проверить действительность документов, удостоверяющих личность. Вы должны назначить встречу.
Агенты по приемке: Агент по приемке, уполномоченный Налоговым управлением США, может проверить документы, удостоверяющие личность, подтвердить их действительность и отправить заявку в Налоговое управление США. Для иждивенцев, подающих заявку на ITIN, агенты отправляют оригиналы документов (или копии, заверенные исходным агентством, выдавшим номер) в IRS. Некоторые агенты по приему также предлагают бесплатную подготовку налоговой декларации, чтобы помочь вам подать налоговую декларацию.
Самостоятельная подготовка : Вы можете обратиться непосредственно в IRS. Формы W-7 должны включать оригиналы документов или копии этих документов , заверенные выдавшим органом . Фотокопии и нотариально заверенные копии документации не принимаются. Все документы должны быть отправлены по почте вместе с налоговой декларацией в Центр обслуживания IRS в Остине, штат Техас (адрес указан в инструкциях к форме W-7 и отличается от адреса для отправки налоговых деклараций только для обработки). Связаться с этим офисом можно по телефону (800) 829.-1040.

Примечание: Существует риск того, что Налоговое управление США вернет предоставленную документацию с задержкой или она будет утеряна, поэтому рекомендуется подавать заявление через Центр помощи налогоплательщикам Налогового управления США или с помощью агента по сертификации.

В настоящее время Налоговому управлению США требуется примерно 11 недель для обработки заявления на получение номера ITIN. После утверждения заявки на ITIN Налоговое управление США обработает налоговую декларацию и отправит налогоплательщику или Сертифицированному агенту письмо, содержащее номер(а) ITIN для использования в последующих налоговых декларациях.

Многие люди, которым не разрешено проживание в Соединенных Штатах , обеспокоены тем, что подача налоговых деклараций увеличивает их зависимость от правительства, опасаясь, что это может в конечном итоге привести к депортации. Если у вас уже есть номер ITIN, ваша информация есть у Налогового управления США, если только вы не переехали недавно. Вы не увеличиваете свой риск, обновляя номер ITIN или заполняя налоговую декларацию с помощью номера ITIN.

Действующее законодательство обычно запрещает IRS передавать информацию о налоговых декларациях другим агентствам, за несколькими важными исключениями. Например, в некоторых случаях информация о налоговой декларации может быть передана государственным органам, отвечающим за налоговое администрирование, или правоохранительным органам для расследования и судебного преследования неналоговых уголовных преступлений. Защита от раскрытия информации установлена в законе, поэтому она не может быть отменена указом президента или другим административным действием, если Конгресс не изменит закон.

Зная о связанных с этим потенциальных рисках и преимуществах, приступайте к подаче заявления на получение ИНН или налоговой декларации только в том случае, если вы чувствуете себя комфортно. Данная информация не является юридической консультацией. Проконсультируйтесь с иммиграционным адвокатом, если у вас есть какие-либо опасения.

Агенты по приему уполномочены Налоговым управлением США помогать вам в заполнении заявления на получение номера ITIN. Некоторые агенты по приемке не подготавливают налоговые декларации. В этом случае вы должны принести заполненную Форму W-7, заверенную Агентом, на сайт VITA или в коммерческий налоговый орган и отправить ее вместе с налоговой декларацией.

Агенты по приему часто работают в колледжах, финансовых учреждениях, бухгалтерских фирмах, некоммерческих организациях и некоторых клиниках для налогоплательщиков с низким доходом. Коммерческие налоговые агенты, которые являются агентами по приему, часто взимают плату в размере от 50 до 275 долларов за заполнение формы W-7. Плата за подачу заявления непосредственно в IRS не взимается.

Посетите Программу агентов по приему на веб-сайте IRS, чтобы получить список агентов по приему по штатам, который обновляется ежеквартально. Клиники для малоимущих налогоплательщиков (LITC) также могут помочь определить местных агентов по приему.

Примечание для организаций :

Вы можете стать агентом по приемке. Для этого ваша организация должна:

Подать заявку Форма IRS 13551, Заявление IRS на участие в программе агента по приему IRS (это относится как к новым, так и к новым заявителям)
Завершить обучение агента по приемке
Приложите форму сертификации для каждого уполномоченного представителя
Пройти курс судебно-медицинской экспертизы и предоставить сертификат об окончании

Для получения дополнительной информации о том, как стать агентом по приему, см. Как стать агентом по приему номеров ITIN IRS.

Публикация IRS 1915, «Знакомство с вашим индивидуальным идентификационным номером налогоплательщика IRS»
Информация о ИНН IRS
Информационный бюллетень по индивидуальному идентификационному номеру налогоплательщика (на английском и испанском языках): этот информационный бюллетень от UnidosUS, Национального иммиграционного юридического центра и CLASP предоставляет иммигрантам, которым необходимо подать заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN), информацию о том, как это сделать.

DOR: Индиана Вычеты из дохода

ДОР
Индивидуальные подоходные налоги
Подача моих налогов
Текущий: Индиана Вычеты из дохода

Вычеты штата Индиана используются для уменьшения суммы налогооблагаемого дохода. Во-первых, проверьте приведенный ниже список, чтобы узнать, имеете ли вы право претендовать на какие-либо вычеты. Если да, вы потребуете их при подаче годовой налоговой декларации штата Индиана по форме IT-40 или IT-40PNR.

Важно : Некоторые вычеты, доступные за более ранние налоговые годы, могут не быть перечислены ниже. Найдите информацию о вычетах за предыдущий налоговый год на соответствующих веб-страницах.

Обновлено 10 июня 2022 г.

Аннуитетный вычет государственной службы

Подробная информация

Если вы получали пенсию государственной службы (невоенная * ) и вам не менее 62 лет, вы можете иметь право на вычет до 16 000 долларов США. Начиная с налогового 2015 года, оставшийся в живых супруг (без требований к минимальному возрасту) может иметь право претендовать на вычет.
Для каждого лица, отвечающего установленным требованиям, вычет ограничивается:

меньшей из сумм налогооблагаемого аннуитетного дохода государственной службы, включенного в федеральный скорректированный валовой доход, или 16 000 долларов США, и
за вычетом всех сумм дохода социального обеспечения и пенсионного дохода 1-го уровня железнодорожников. (выданный Железнодорожным пенсионным советом), полученный соответствующим лицом (согласно форме 1040, строка 20а, или форме 1040А, строка 14а).

Пример: Налогооблагаемая сумма ренты государственной службы составляет 6000 долларов США. Вы получили 1200 долларов в качестве дохода от социального обеспечения. Вам 67 лет.

* См. Вычеты за военную службу: действующее, резервное и пенсионное вознаграждение для получения информации о налогообложении дохода от военной пенсии.

Как фиксировать свой вычет

333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333

Как фиксировать свой вычет	Сумма
Менее из налогооблагаемой суммы ANNIUTE OR $ 1602833333333333333339	МЕНЬ МЕНЬЮ СОТОРА НА ВОССТАНОВЛЕНИЯ ОТРАНА	. Железная дорога Пенсионный доход	-$1,200
Допустимый вычет	4800 долларов

Кто имеет право?

Вы можете соответствовать требованиям, если ваша федеральная форма включает аннуитетный доход федеральной гражданской службы и вам не менее 62 лет на конец налогового года или если вы являетесь пережившим супругом.

Дополнительные формы

Приложение 2, Приложение C

Вычет при выходе на пенсию по инвалидности
Чтобы иметь право на этот вычет, вы должны иметь:
- На момент выхода на пенсию вы были полностью и навсегда нетрудоспособны;
- Вышел на пенсию по инвалидности до конца года; и
- Полученный пенсионный доход по инвалидности в налоговом году.
Если вы соответствуете этим требованиям, просмотрите расписание IT-2440.
Удержание сотрудников в зоне предприятия
Подробная информация
Некоторые районы в Индиане были определены как зоны предприятия. Эти зоны созданы для поощрения инвестиций и роста рабочих мест в бедствующих городских районах.
Если вы жили и работали в одной из этих зон и работали на квалифицированного работодателя в этой зоне, вы можете иметь право на вычет. Ваш работодатель предоставит вам форму IT-40QEC, если вы имеете право претендовать на этот вычет.
Если ваш работодатель предоставил вам форму IT-40QEC, ваш вычет будет составлять половину заработанного дохода, указанного в этой форме, или 7500 долларов США, в зависимости от того, что меньше. Обязательно сохраните форму IT-40QEC вместе с записями, так как отдел может запросить ее позже.
Кто имеет право?
Ваш работодатель предоставит вам форму IT-40QEC, если вы работаете в корпоративной зоне. Вы должны жить и работать в корпоративной зоне, чтобы иметь право на участие.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
Налоговый вычет на социальные услуги
Подробная информация
Вы можете получить этот вычет, если вы проживали в Индиане и:
- Получали выплаты по программе Medicaid;
- Не жили дома; и
- Получали помощь в больнице, учреждении квалифицированного сестринского ухода, учреждении промежуточного ухода, лицензированном окружном доме, лицензированном доме-интернате или доме-интернате или сертифицированном учреждении христианской науки. *
Если вы соответствуете вышеперечисленным требованиям, см. инструкции к Приложению 2, строка 11 в буклете по индивидуальному подоходному налогу, чтобы узнать, имеете ли вы право претендовать на вычет, и помочь вам рассчитать его.
*Учреждение христианской науки, отвечающее требованиям, должно быть внесено в список и сертифицировано Комиссией по аккредитации сестринских организаций/учреждений христианской науки, Inc.
Кто имеет право?
Любой получатель Medicaid, проживающий в больнице, учреждении квалифицированного сестринского ухода, учреждении промежуточного ухода, лицензированном окружном доме, лицензированном доме-интернате или доме-интернате или сертифицированном учреждении христианской науки.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
Вычет чистых операционных убытков штата Индиана
Подробная информация
строка 2 Приложения 1 (это будет чистый вычет операционных убытков за предыдущий год (годы), перенесенный на 2017 г. ). Запишите сумму, которую вы вычитаете, как положительную цифру.
Примечание: Можно иметь NOL штата Индиана без федерального NOL. Дополнительную информацию см. в расписании IT-40NOL.
Кто имеет право?
Вы можете воспользоваться этим вычетом в отношении доли штата Индиана в вычете федеральных чистых операционных убытков (чистый операционный убыток за предыдущий год, перенесенный на следующий год) или в случае чистого операционного убытка только штата.
Дополнительные формы
IT-40NOL
Партнерство в Индиане по программе долгосрочного ухода Вычет страховых взносов
Подробная информация
В штате Индиана действует Программа страхования долгосрочного ухода, которая представляет собой новаторское партнерство между штатом Индиана и частными компаниями по страхованию долгосрочного ухода. Премии, уплаченные по этому полису, имеют право на вычет. Политика партнерства в Индиане будет иметь следующее информационное поле в плане покрытия, приложении или на первой странице политики:
Этот полис соответствует требованиям Программы долгосрочного ухода штата Индиана для защиты активов Medicaid. Эта политика может предоставлять льготы сверх защиты активов, предусмотренной в Программе долгосрочного ухода Индианы.
Узнайте больше о программе долгосрочного страхования автомобилей.
Заявите о вычете в форме IT-40, Приложение 2 или IT-40PNR, Приложение C.
Кто имеет право?
Любой, кто платит страховые взносы по страхованию долгосрочного ухода в штате Индиана.
Дополнительные формы
IT-40
Вычет процентов по обязательствам правительства США
Подробная информация
Если вы включили проценты по обязательствам правительства США в свою налоговую декларацию штата Индиана, вы имеете право на вычет . Примеры государственных обязательств США включают сберегательные облигации США, казначейские векселя США и государственные сертификаты США. Эти проценты обычно указываются в федеральном Приложении B. Также вычитаются процентные доходы, указанные в трастах, поместьях, товариществах или корпорациях типа S, которые относятся к обязательствам правительства США.
Кто имеет право?
Любой доход, являющийся прямым обязательством правительства США, например, сберегательные облигации США, векселя и сертификаты Казначейства США.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
Пенсионный доход военнослужащих и/или вычет пособий по случаю потери кормильца
Подробная информация
Налогообложение этого вида дохода постепенно прекращается в течение следующих четырех лет. Начиная с 2019 года вы можете иметь право на вычет до 6250 долларов США из этих пособий плюс 25% от полученной суммы, превышающей 6250 долларов США. Дополнительную информацию об этих вычетах см. в буклете с инструкциями по IT-40.
Кто имеет право?
Любой, кто сообщает о военном пенсионном доходе и/или о пособиях в связи с потерей кормильца, имеет право на участие в программе.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
Вычеты за военную службу
Подробная информация
Вы имеете право на вычет, если доход, указанный в вашей налоговой декларации, включает активные или резервные военные выплаты.
Кроме того, если вы уволились с военной службы или являетесь пережившим супругом лица, которое служило в армии, вы можете получить этот вычет, если:
- На конец года вам исполнилось 60 лет;
- В течение года вы получали военную пенсию или пособие по случаю потери кормильца; AND
- Общая сумма пособий, полученных в качестве пенсионного дохода, была указана в вашей федеральной декларации.
Этот вычет равен фактической сумме полученного военного дохода (т. е. военного жалования, пенсии и/или пособия в связи с потерей кормильца) или 5 000 долларов США, в зависимости от того, что меньше . Если и вы, и ваш супруг получили военный доход, каждый из вас может потребовать вычета в размере не более 10 000 долларов США.
Примечание: Военный доход, полученный в зоне боевых действий , может не облагаться налогом в вашей федеральной налоговой декларации. Если этот доход освобожден от уплаты федерального подоходного налога, то он также будет освобожден (не обложен налогом) для целей подоходного налога в штате Индиана. Поскольку в Индиане этот доход не облагается налогом, ваш доход в зоне боевых действий не подлежит вычету.
Кто имеет право?
Любой, кто имеет доход, который может включать действующее или резервное военное жалованье.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
Вычет членов Национальной гвардии и резерва
Подробная информация
Существует вычет для некоторых членов резервных компонентов Сухопутных войск, ВМС, ВВС Гвардия, корпус морской пехоты или торговый флот, или член Национальной гвардии армии Индианы или Национальной гвардии ВВС Индианы.
Вычет предоставляется за доход, полученный в результате службы по принудительному приказу в период, когда вышеупомянутые члены были развернуты и мобилизованы на полную ставку, или в течение периода, когда подразделение Национальной гвардии штата Индиана, принадлежащее вышеупомянутому члену, было федерализовано. Для получения дополнительной информации см. инструкции в буклете с инструкциями по IT-40.
Кто имеет право?
Член резерва сухопутных войск, военно-морского флота, военно-воздушных сил, береговой охраны, корпуса морской пехоты или торгового флота или , член Национальной гвардии армии Индианы или Национальной гвардии ВВС Индианы может иметь право на участие.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C

Олимпийские/Паралимпийские медалисты Вычеты
Детали
Вы имеете право на вычет, если вы выиграли золотую, серебряную и/или бронзовую медаль за участие в Олимпийских/Паралимпийских играх. Вычет равен стоимости выигранной(ых) медали(ей) плюс сумма дохода, полученного в течение налогового года от Олимпийского комитета США в качестве призовых денег за завоевание олимпийской(ых) медали(ей).
Кто имеет право?
Любой, кто выиграл золотую, серебряную и/или бронзовую медаль за участие в Олимпийских/Паралимпийских играх.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
Вычет из частной школы/домашнего обучения
Подробная информация
Вы можете иметь право на вычет, основанный на расходах на образование, выплаченных за каждого ребенка-иждивенца, который зачислен в частную школу или обучается на дому.
- Ваш ребенок-иждивенец должен иметь право на получение бесплатного начального или среднего образования в школьной корпорации штата Индиана;
- Вы должны иметь право указать ребенка как иждивенца в своей федеральной налоговой декларации; и
- Ребенок должен быть вашим родным или усыновленным ребенком, в противном случае вы должны быть наделены опекой над ребенком в судебном порядке, что делает вас назначенным судом опекуном или попечителем ребенка.
Кто имеет право?
Если у вас есть расходы на образование для каждого ребенка-иждивенца, который зачислен в частную школу или обучается на дому, вы можете иметь право на вычет в размере 1000 долларов США на ребенка, отвечающего требованиям.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
Соответствующие патенты Вычет за освобождение от дохода
Details
Некоторые доходы от соответствующих патентов, включенные в федеральный налогооблагаемый доход, могут быть освобождены от скорректированного налога на валовой доход штата Индиана. Квалифицированный патент — это патент на полезную модель или патент на растение, выданный после 31 декабря 2007 г. на изобретение, полученное в результате процесса разработки, проведенного в Индиане. Термин не включает патент на промышленный образец. Вы должны сохранить заполненное расписание IN-PAT вместе со своими записями, так как отдел может потребовать от вас предоставить его позднее.
Кто имеет право?
Любое лицо, имеющее квалифицированный патент и получающее федеральный налогооблагаемый доход от квалифицированного патента, может быть освобождено от скорректированного налога на валовой доход штата Индиана.
Дополнительные формы
IN-PAT
Вычет пособия по безработице и болезни на железнодорожном транспорте
Подробная информация
Пособия, выдаваемые Советом по пенсионному обеспечению железных дорог США, не облагаются налогом в штате Индиана. Вычтите пособия по безработице и/или по болезни, выданные Советом по пенсионному обеспечению железных дорог США, в этой строке, если:
- Вы включили эти пособия в качестве налогооблагаемого дохода в свою федеральную налоговую декларацию, и
- Вы еще не вычли эти пособия в Приложении 2, строки 5 и/или 6.
Не указывайте в этой строке никаких дополнительных пособий по болезни. Обязательно сохраните выписки (например, форму 109).9G), выданные Пенсионным советом железных дорог США, поскольку департамент может запросить их позднее.
Кто имеет право?
Если вам было выдано пособие Пенсионным советом железных дорог США, вы можете иметь на это право.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
Взыскание постатейных вычетов, включая возврат государственного налога
Подробная информация
Если вы включили «возмещенные» детализированные вычеты в качестве другого дохода в свою федеральную налоговую декларацию, то эта сумма должна быть вычтена из вашей налоговой декларации штата Индиана.
. Возврат налога штата должен быть указан в отдельной строке под названием «Возмещение налога штата, указанное в федеральной декларации» в таблице вычетов (IT-40, Приложение 2 или IT-40PNR, Приложение C).
Все другие восстановленные постатейные вычеты должны быть указаны в строке «Возмещение вычетов» в таблице вычетов (IT-40, Приложение 2 или IT-40PNR, Приложение C).
Кто имеет право?
Любой, кто заполнил строку «другой доход» в федеральной форме 1040/1040-SR.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
Вычет арендатора
Подробная информация
Вы можете вычесть до 3000 долларов США из арендной платы за дом в Индиане.
Вы можете получить этот вычет, если:
- Вы платили арендную плату за свое основное место жительства, и
- Арендуемое вами помещение облагалось налогом на имущество штата Индиана.
Ваше «основное место жительства» — это место, где у вас есть ваш настоящий, постоянный, постоянный дом и куда вы собираетесь вернуться после отсутствия.
Арендная плата за летние дома или дома для отдыха составляет , а не , подлежащая вычету.
Вы не можете претендовать на вычет арендатора, если сдаваемое в аренду имущество было освобождено от налога на имущество штата Индиана. Примеры этого типа недвижимости:
- Государственное жилье;
- Имущество, принадлежащее некоммерческой организации;
- Жилье для студентов;
- Собственность кооператива; и
- Имущество, расположенное за пределами штата Индиана.
Сколько арендной платы я могу снять? Вы можете вычесть до 3000 долларов или сумму уплаченной арендной платы, в зависимости от того, что меньше.
Пример: Эмили заплатила 4800 долларов за аренду своего основного дома. Она потребует вычет арендатора в размере 3000 долларов.
Пример: Билл заплатил 400 долларов за аренду своей первой квартиры, переехал в другое место и заплатил 3300 долларов за оставшуюся часть года. Его вычет будет ограничен 3000 долларов, хотя он заплатил всего 3700 долларов.
Кто имеет право?
Любое лицо, платившее арендную плату за ваше основное место жительства И арендовавшее помещение, облагаемое налогом на имущество штата Индиана.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
Возврат вычета из ранее облагаемого налогом дохода
Подробная информация
Вы можете потребовать вычет в счет погашения ранее облагаемого налогом дохода, также известного как «правовое требование», если:
- Вы сообщили о доходах в Индиану в предыдущем году,
- Вы погасили частично или полностью в этом году, и
- Для целей федерального налогообложения вы имеете право:
  - требовать возмещения в виде постатейного вычета или
  - требовать кредита на основе суммы погашения.
Пример : В 2018 году Райан проживал в Индиане целый год и в этом году получил пособие по безработице в размере 1700 долларов. Он указал полную сумму в своих декларациях по федеральному налогу и подоходному налогу штата Индиана за 2018 год. В начале 2019 года Райан узнал, что ему нужно выплатить 345 долларов этой компенсации; он погасил его в июне того же года. На 2019 годВ целях федерального налогообложения он имеет право требовать постатейный вычет* на основе возвращенной суммы в размере 345 долларов США. Райан имеет право требовать сумму в 345 долларов в качестве возмещения ранее облагаемого налогом дохода в качестве вычета из его налоговой декларации штата за 2019 год.
*В этом примере Райану не требуется заявлять о постатейных вычетах при подсчете своего федерального налогооблагаемого дохода; вместо этого он мог предпочесть использовать стандартный вычет. Несмотря на это, он по-прежнему имеет право требовать вычета из своей государственной налоговой декларации.
Важно: Индиана не облагает налогом доход социального обеспечения. Таким образом, если в течение года вы выплатили часть дохода Social Security, он не имеет права на вычет на основании выплаты (поскольку штат Индиана ранее не облагал этот доход налогом).
Дополнительную информацию о возврате ранее облагаемого налогом дохода см. в буклете с инструкциями IT-40.
Кто имеет право?
Любой, кто:
- сообщил о доходах Индиане в предыдущем году
- частично или полностью погасил в этом году И
- для целей федерального налогообложения имеет право требовать возмещения в виде постатейного вычета или требовать кредита на основе суммы погашения
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
Вы можете получить вычет до 2500 долларов США из налогов на имущество штата Индиана, уплаченных по вашему основному месту жительства. Ваше основное место жительства – это место, где у вас есть ваш настоящий, постоянный дом и куда вы намереваетесь вернуться после отсутствия.
Кто имеет право?
Любой, кто платит налоги на недвижимость по своему основному месту жительства в Индиане.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
Социальное обеспечение и пенсионные пособия для железнодорожников
Подробная информация
Индиана не облагает налогом пенсионные пособия по социальному обеспечению и железнодорожникам, выдаваемые Советом по пенсионному обеспечению железных дорог. Все пособия по социальному обеспечению и/или пенсионные пособия для железнодорожников (выдаваемые Советом по пенсионному обеспечению железных дорог), включенные в доход, облагаемый налогом в вашей федеральной налоговой декларации, должны быть вычтены из вашей налоговой декларации штата Индиана.
Кто имеет право?
Любой, кто получал доход от социального обеспечения и/или пенсионное пособие для железнодорожников, выдаваемое Советом по пенсионному обеспечению железных дорог США и включенное в федеральный скорректированный валовой доход.
Дополнительные формы
Приложение 2, Приложение C
Вычет пособий по безработице
Подробная информация
Индиана может облагать налогом меньшую сумму пособия по безработице, чем сумма, облагаемая налогом в вашей федеральной налоговой декларации. Не забудьте приложить свой 1099G, чтобы получить вычет.
Кто имеет право?
Любой, кто сообщил о компенсации по безработице в федеральной налоговой декларации, может иметь право на получение пособия.