Заявление на возврат налога за обучение. Как вернуть денежные средства за учебу
В статье разберем, как подать заявление на возврат налога за обучение, какие документы необходимо приложить, а также расскажем, кто имеет право на возврат НДФЛ за обучение.
Кто может получить возврат денежных средств
Налоговый вычет снижает налогооблагаемую базу и, как результат, уменьшает налог к уплате. После применения вычета вы либо вернете ранее уплаченные налоги, либо на какое-то время перестанете уплачивать 13% своего дохода в бюджет государства.
Такого вида льгота предоставляется только налоговым резидентам РФ — тем, кто находится на территории России не менее 183 дней в отчетном году и платит со своих доходов налог по ставке 13% или 15%.
Ситуации, когда можно вернуть налог за обучение:
-
оплачивали собственное обучение по любой форме — очной, заочной, дистанционной, вечерней и т.
п; - платили за учебу детей, брата или сестры до 24 лет и только по очной форме.
п;Статус учебного заведения не имеет значения — вуз, школа, институт, техникум, образовательный центр, кружки, курсы и т.п. Главное, чтобы учебное учреждение имело лицензию на ведение образовательной деятельности.
Чтобы вернуть подоходный налог за обучение, необходимо написать заявление и приложить к нему подтверждающие документы.
Для всех налоговых вычетов существует единая унифицированная форма заявления.
Важно! При подаче декларации за 2020 год и позднее заявление заполнять не нужно — оно входит в состав декларации 3-НДФЛ. Если же при заполнении декларации вы намеренно пропустили часть с заявлением, его обязательно нужно передать в налоговый орган в строго установленные сроки — не позднее трех лет после уплаты НДФЛ, который вы планируете вернуть.
Где скачать заявление на возврат денежных средств за обучение
Оформить налоговый вычет за обучение можно либо через инспекцию, либо через работодателя.
Какой бы способ вы ни выбрали, необходимо заполнить заявление — отдельно или в составе декларации.
Обратите внимание, что заявление для работодателя пишется в свободной форме. В бухгалтерии вам обязательно дадут образец в качестве примера, чтобы вы все сделали правильно.
Соберите правильный пакет документов — в этом вам помогут наши налоговые эксперты. Они по списку проверят все справки, за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ и предоставят вам в формате pdf и xml.
Документы на вычет по НДФЛ
Перечень документов для вычета за учебу:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- заявление о возврате — только в том случае, если не было заполнено в составе 3-НДФЛ;
- копия договора с образовательным учреждением с указанием формы обучения;
- копия лицензии на оказание образовательных услуг;
- платежные документы, подтверждающие оплату;
-
копия документов, подтверждающих родство при оплате обучения за ребенка, брата или сестру.
Чтобы получить возврат 13%, пакет документов необходимо подать в инспекцию, дождаться окончания проверки и зачисления денежных средств на счет. Это займет до 4 месяцев.
Документы для получения возврата через работодателя не включают декларацию 3-НДФЛ, справку 2-НДФЛ и заявление на возврат 13 процентов за обучение.
Документы на вычет через работодателя можно передать в инспекцию лично или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Заполните специальную форму, прикрепите сканы документов и ждите окончания камеральной проверки. Она займет до 30 дней. При положительном результате надзорный орган самостоятельно уведомит работодателя о вашем праве на вычет.
После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание 13% из вашей зарплаты и вернет те налоги, что вы уплатили с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не закончится положенный вам возврат или до конца года — зависит от того, что наступит ранее.
Образец заявления
Бланк Заявления на возврат налога
Скачать
Частые вопросы
Могу ли я написать заявление на возврат средств за обучение в 2019 г?
+
Нет, социальный вычет имеет срок давности — три года с момента уплаты тех налогов, которые вы намереваетесь вернуть. И 2019 г. уже не попадает в этот интервал.
Декларацию за 2019 г. подал в декабре 2022. Вычет одобрили, почему отказали в возврате денег?
+
Могу ли вернуть денежные средства за учебу в 2021 г, если я тогда не работал?
+
К сожалению, нет. Налог возвращается из тех перечислений, что вы делали за соответствующий период. И если в 2021 г. вы не платили 13% налог, возвращать вам нечего. И применить налоги за другой период также нельзя.
Заключение эксперта
Заявление на возврат НДФЛ за обучение как отдельный документ подается только в том случае, если оформляется налоговый вычет за 2019 г. В более поздних формах 3-НДФЛ этот документ входит в состав декларации. В 2023 г. вернуть налоги, уплаченные в 2019 г. уже не удастся.
Если после подачи пакета документов вы планируете изменить фамилию или реквизиты банковского счета для перечисления денежных средств, вы также можете написать заявление позже. Главное, не забудьте про срок — вернуть налог разрешено не позднее трех лет с момента его уплаты.
Публикуем только проверенную информацию
Автор статьи
Стаж: 4 года
Консультаций: 3000
Cтатей: 72
Составляет налоговые деклараций 3-НДФЛ для физлиц, помогает клиентам получить вычет даже в сложных случаях, защищает интересы клиентов на камеральных проверках, составляет претензии в отношении результатов проверки, оказывает устные и письменные консультации
Отдел договорных форм обучения
Прием проводится в аудитории 7-125.
Количество бюджетных мест в государственных вузах всегда ограничено, а по некоторым направлениям они и вовсе отсутствуют. Абитуриенты могут быть зачислены на места, финансируемые за счет средств физических или юридических лиц, то есть на основании договора на платное обучение. Ниже представлены ответы на основные вопросы о процедуре заключения договора на оказание платных образовательных услуг.
Кто может быть заказчиком в договоре?
В федеральном законе «Об образовании в Российской Федерации» говорится, что заказчиком может быть лицо, зачисляемое на обучение, либо родители (законные представители) несовершеннолетнего лица.
Возможно ли заключение договора кем-либо из родственников несовершеннолетнего, например, бабушкой или сестрой?
Бабушка может выступить в качестве заказчика только в том случае, если она является опекуном. Если родители (законные представители) несовершеннолетнего лица по какой-либо причине не могут посетить университет для заключения договора, они могут обратиться к нотариусу для оформления доверенности.
Кто еще может выступать в роли заказчика?
В качестве заказчика может выступать физическое либо юридическое лицо, обязующееся оплатить обучение зачисляемого. В таком случае в роли заказчика выступает организация, заинтересованная в конкретном кадровом ресурсе либо в повышении квалификации своего работника.
Нередко в роли заказчика выступают родители обучающегося, даже в случаях, когда обучающийся является совершеннолетним. Вероятнее всего это связано с тем, что не все обучающиеся могут работать во время учебы, следовательно, они не могут получить налоговый вычет, оплачивая свое обучение.
Что такое налоговый вычет?
В случае оплаты обучения под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица. Налоговый вычет на обучение относится к социальным налоговым вычетам, и его описание приводится в пункте 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ.
Проще говоря, заказчик (физическое лицо) может вернуть часть средств, потраченных на обучение. Более подробно о суммах и сроках выплат можно узнать на официальном портале
Федеральной налоговой службы.
Чем отличается обучение по договору от бюджета?
Практически ничем. Компенсация расходов университета на обучение «платных» студентов происходит за счет физических или юридических лиц, а не за счет бюджетных ассигнований, но в остальном обучающиеся по договору имеют такие же права, как и обучающиеся на бюджете. К примеру, обучающиеся по договору имеют льготы на проезд в общественном транспорте, могут пользоваться имуществом университета, необходимым для освоения образовательной программы, могут принимать участие в культурно-массовых мероприятиях, проводимых университетом. А обучающиеся на очной форме имеют право на заселение в общежитие.
«Платные» студенты обучаются в группах совместно с «бюджетниками» по одним и тем же учебным планам, а при успешном прохождении итоговой государственной аттестации выпускники получают диплом установленного образца.
Что необходимо для зачисления в университет на обучение по договору?
Во-первых, подать заявление на поступление по договору. После этого регистратор выдаст абитуриенту направление, с которым необходимо обратиться в отдел договорных форм обучения для оформления договора.
Приём документов для обучения по договорам об оказании платных образовательных услуг осуществляется до 22 августа для тех, кто проходит вступительные испытания в университете, до 30 августа – для имеющих результаты ЕГЭ.
В приказ о зачислении попадают только те абитуриенты, договоры которых оплачены. Оплатить договор можно как в кассе университета, так и банковским переводом. Реквизиты для оплаты банковским переводом представлены на странице Управления бухгалтерского учета и финансового контроля на официальном сайте университета. Банк-отправитель может взимать комиссию за перевод денежных средств.
Оплатить договор необходимо до 30 августа включительно, так как 31 августа — последний день приемной кампании, то есть последний день, когда может быть составлен приказ о зачислении.
При оплате банковским переводом датой оплаты считается дата поступления средств на счет университета. Для зачисления заказчику достаточно оплатить первый семестр.
Цены по всем направлениям/специальностям представлены на официальном сайте университета в разделе «Платные образовательные услуги».
Возможен ли перевод студента, поступившего по договору, на бюджет?
При наличии бюджетных мест студент, обучающийся по договору, может быть переведен на бюджет. После завершения первого курса студент может написать заявление в деканате с просьбой перевести его на обучение за счет ассигнований федерального бюджета.
На бюджетные места могут быть переведены только те студенты, которые показали лучшие результаты в учебе.
В случае отчисления студента возвращаются ли деньги за оплаченный семестр, который он не доучился?
В соответствии с ГК РФ при расторжении договора, независимо от причины, плата взимается только за фактически оказанные услуги. Если студент отчислен в середине семестра, заказчику после перерасчета возвращаются деньги за оставшийся оплаченный период.
Датой отчисления считается дата, указанная в приказе Университета.
Если студент после отчисления собирается восстанавливаться и не забирает оставшуюся сумму из Университета, после его повторного зачисления будет произведен перерасчет и деньги перейдут на оплату обучения текущего семестра.
Возможна ли оплата обучения материнским капиталом?
Оплата за счет средств материнского капитала возможна, но рекомендуется не оплачивать первый семестр средствами материнского капитала, поскольку перевод в таком случае занимает 2-3 месяца, и, вероятнее всего, денежные средства не будут перечислены до конца приемной кампании.
За счет материнского капитала можно оплатить последующие семестры. Сотрудники отдела договорных форм обучения помогут заказчику собрать необходимый пакет документов.
Каковы шансы на трудоустройство у будущих специалистов, обучающихся по договору?
Дипломы выпускников, обучающихся на бюджете и по договору, не отличаются. Работодателя не столько интересует, обучался ли претендент на вакантную должность по договору или на бюджете, сколько его знания и профессиональные компетенции.
По данным Пенсионного фонда РФ, более 90% выпускников успешно трудоустраиваются после окончания ПГУПС. Выпускники ПГУПС работают во многих российских и международных компаниях, в том числе в крупнейшей транспортной компании России ОАО «Российские железные дороги».
Узнайте больше о налоговом вычете и налоговом кредите
Центр налоговой информации : Подача : Кредиты
Налоговый кредит и налоговый вычетПри определении преимущества налогового вычета и налогового кредита важно понимать разницу между ними. Давайте определим каждый:
Что такое налоговый кредит? Налоговый кредит – это уменьшение причитающегося подоходного налога в долларах США. Налоговый кредит напрямую уменьшает сумму налога, которую вы должны. Общие кредиты включают кредит за заработанный доход, американский налоговый кредит возможностей и налоговый кредит вкладчиков.
Кредит может быть невозвратным или возвратным. Невозмещаемый кредит позволяет снизить налоговые обязательства до нуля (0). Возвратный кредит также может снизить вашу ответственность до нуля (0), но у него есть дополнительное преимущество. Если после уменьшения налога до нуля осталась какая-либо сумма из вашего возвращаемого кредита, вы получите остаток кредита обратно в качестве возмещения. Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) является примером возвращаемого кредита.
Что такое налоговый вычет?Налоговый вычет снижает налоговые обязательства лица за счет уменьшения его налогооблагаемого дохода Поскольку вычет снижает ваш налогооблагаемый доход, он снижает сумму налога, которую вы должны, но за счет уменьшения вашего налогооблагаемого дохода, а не за счет прямого снижения вашего налога. Выгода от налогового вычета зависит от вашей налоговой ставки. Вот некоторые часто упускаемые из виду налоговые вычеты.
Вычеты и кредиты могут быть ограничены вашим доходом, поэтому выбор одного из них может быть сложным.
Специалист по налогам может помочь вам разобраться со сложностью и выбрать, следует ли требовать кредит, вычет или и то, и другое, если это соответствует требованиям.
Допустим, например, что вы или один из ваших иждивенцев учится в колледже. Существует несколько вариантов получения кредита или вычета за оплаченное обучение.
Плата за обучение в размере 10 000 долларов США может уменьшить ваш общий налог до 2 500 долларов США с помощью кредита возможностей в Америке, который может уменьшить ваши общие налоги до 2 500 долларов США. Американский альтернативный кредит частично подлежит возврату, поэтому, даже если вы не должны платить какие-либо налоги, вы можете получить возмещение в размере до 1000 долларов США.
Другим вариантом кредита на расходы на образование является кредит на обучение в течение всей жизни. Этот кредит может привести к снижению налога до 2000 долларов.
Кредит на обучение в течение всей жизни не подлежит возмещению, поэтому, если у вас нет налогооблагаемого дохода или ваши налоговые обязательства сведены к нулю, возврат средств невозможен.
Налогоплательщики также могут выбрать вычет из платы за обучение и сборов, который может уменьшить ваш налогооблагаемый доход на сумму до 4000 долларов США. Если вы относитесь к 22-процентной налоговой категории, вычет в размере 4000 долларов снижает ваши налоги на 880 долларов. Вычет может только снизить ваш налогооблагаемый доход и налоговую ставку, которая используется для расчета вашего налога. Это может привести к большему возмещению ваших удержаний. Кредит уменьшает ваш налог, давая вам больший возврат вашего удержания, но некоторые налоговые кредиты могут дать вам возврат, даже если у вас нет удержания.
Вы можете выбрать любой из доступных вам вариантов. Лучший для вас зависит от вашей общей налоговой ситуации.
Получить дополнительную помощь
Если вам нужны дополнительные практические рекомендации, вам может помочь H&R Block.
Назначаете ли вы встречу с одним из наших опытных налоговых специалистов или выбираете один из наших онлайн-продуктов для подачи налоговых деклараций, вы можете рассчитывать на то, что H&R Block поможет вам вернуть как можно больше денег.
Похожие темы
Индивидуальный подоходный налог – Департамент доходов
Текущие формы индивидуального подоходного налога
Поиск в пределах
Записей не найдено.
Внести платежГде мой возврат?Нужно ли мне подавать декларацию?Платежи расчетного подоходного налога с физических лицСоветы по подаче документовНайти формуБесплатная электронная подача документовПредотвращение кражи личных данныхСообщить о налоговом мошенничествеЗапросить копию декларацииРасписание P Calculator
| | Личные кредиты Индивидуальные налоговые льготы указываются в Приложении ITC и подаются вместе с формой 740 или 740-NP. Налоговый вычет в размере 40 долларов США разрешен для каждого лица, указанного в декларации, в возрасте 65 лет и старше. Кроме того, предоставляется налоговая льгота в размере 40 долларов США, если лицо признано слепым. Лица в возрасте 65 лет и старше, слепые по закону, имеют право на получение обоих налоговых льгот на общую сумму 80 долларов США на человека. Члены Национальной гвардии Кентукки могут претендовать на налоговый кредит в размере 20 долларов США; члены военного резерва не имеют права. КРС 141.020 |
| | Невозмещаемый налоговый кредит на размер семьи Налоговый кредит на размер семьи основан на модифицированном валовом доходе и размере семьи. Если общий модифицированный валовой доход составляет 36,9 долл. США08 или менее в 2022 году вы можете претендовать на налоговую льготу в штате Кентукки на размер семьи. КРС 141.066 |
| | Налоговый кредит на обучениеДоступен кредит в размере 25 процентов от суммы федерального американского кредита возможностей и кредита на обучение на протяжении всей жизни. Кредит распространяется только на обучение в бакалавриате, поэтапно прекращается для более высоких доходов, применяется к большинству возможностей получения высшего образования в Кентукки и может быть перенесен на срок до пяти (5) лет. КРС 141.069 |
| | Кредит на уход за детьми и иждивенцами Налогоплательщики штата Кентукки, претендующие на получение кредита на уход за детьми и иждивенцами, будут запрашивать этот кредит в форме 740 или 740-NP. Кредит запрашивается в строке 24 формы 740 или формы 740-NP путем ввода суммы федерального кредита из федеральной формы 2441 и умножения на 20 процентов. КРС 141.067 |
Чтобы узнать больше о зачетах, указанных в декларации по федеральному подоходному налогу, включая зачет по налогу на заработанный доход (EITC), посетите веб-сайт
www.irs.gov.
Нужны налоговые льготы для бизнеса?
FORM 1099-G
Если вы получили возврат подоходного налога штата Кентукки в прошлом году, в соответствии с федеральным законом мы обязаны отправить форму 109.9-G, чтобы напомнить вам, что возмещение штата должно отражаться как доход в вашей федеральной налоговой декларации, если вы перечисляете вычеты по пунктам.
При указании отчислений в федеральной декларации вам разрешается вычитать подоходный налог штата или налог с продаж, уплаченный вами в течение года. Этот вычет уменьшает ваш федеральный налогооблагаемый доход. Если какая-либо часть подоходного налога штата, которую вы вычли из своей федеральной декларации, впоследствии будет возвращена вам, эта сумма должна быть указана как налогооблагаемый доход за год, в котором выплачено возмещение.
Форма 1099-G отражает все возмещения по штату Кентукки, которые были зачислены вам за прошлый год, включая возмещения по исправленным декларациям и декларациям за предыдущий год. В форму будет включена часть или все возмещение, которое было применено к следующему:
- расчетный налоговый счет
- налог на использование
- долг по алиментам
- просроченное налоговое обязательство или другой счет
Даже если ваше возмещение было использовано для компенсации счета или пожертвования, федеральный закон утверждает, что вы получили возмещение, и вы должны указать его как доход.
Вам не нужно прикладывать Форму 1099-G к своим федеральным или государственным налоговым декларациям. Просто сохраните его для своих записей. Если вы пользуетесь услугами профессионального специалиста по подготовке налоговых деклараций, передайте ему форму вместе с формами W-2 и другой налоговой информацией. Если ваш адрес в форме неверен или у вас есть другие вопросы, обратитесь в Департамент налогов и сборов штата Кентукки.