Отчет по практике в банке по практике в втб: works.doklad.ru – Учебные материалы

Отчет о работе с миноритарными акционерами в 2020 году – – О Группе ВТБ

5 марта Наблюдательному совету Банка ВТБ был представлен отчет о работе с миноритарными акционерами Банка ВТБ в 2020 году и план развития взаимодействия с акционерами на 2021 год.

В 2020 году количество акционеров Банка возросло более чем в два раза. По состоянию на декабрь 2020 года держателями акций ВТБ являются 337,1 тыс. лиц, в том числе 336,1 тыс. индивидуальных инвесторов. Это максимальный показатель за всю публичную историю Банка.

В 2020 году ВТБ продолжил активное взаимодействие со своими акционерами, несмотря на ограничительные меры, связанные с распространением коронавирусной инфекции COVID-19, по-прежнему оставаясь одним из немногих эмитентов на российском рынке, чья система взаимодействия с акционерами не ограничивается обязательными корпоративными процедурами.

Эпидемия COVID-19 внесла значительные коррективы в планы банка ВТБ по проведению мероприятий для акционеров и стейкхолдеров, в связи с чем с марта 2020 года все встречи были переведены в онлайн-формат.

Впервые годовое Общее собрание акционеров прошло в формате заочного голосования. В этой связи ключевой задачей в рамках развития коммуникаций в 2020 году являлось совершенствование существующих электронных каналов и предоставление акционерам новых возможностей для коммуникаций. В частности, ВТБ впервые разработал специальный сайт, посвященный годовому собранию, а также интерактивный путеводитель акционера. Были организованы образовательные онлайн-курсы для начинающих инвесторов и интерактивная игра «Квест-инвест», также прошло несколько онлайн-конференций для частных инвесторов с участием менеджмента Банка и представителей Консультационного совета акционеров.

Отчет содержит информацию о структуре акционерного капитала, корпоративных действиях и мероприятиях 2020 года, деятельности Консультационного совета акционеров.

Планы по работе с акционерами на 2021 год включают возобновление очных мероприятий для акционеров и инвесторов, релиз обновленного мобильного приложения «Акционер ВТБ», дальнейшее развитие программы специальных предложений для акционеров, привлечение акционеров к формированию стратегии устойчивого развития, избрание нового состава Консультационного совета акционеров.

Практика студентов

Разрешить сайту принимать Cookie?

На этом сайте используются файлы cookie, соглашаясь вы предоставите возможность принимать файли куки, или можете их настроить самостоятельно. Положение об обработке Cookie-файлов

Соглашаюсь Настройка Cookies

Шаги студента к месту прохождения практики

1. Обратитесь на кафедру, узнайте, с какими предприятиями и организациями сотрудничает университет в области организации практического обучения. 
2. Внимательно следите за дополнительной информацией на стендах и сайте университета о  мероприятиях, в которых участвуют работодатели. Активно участвуя в них, Вы не только расширите круг знаний о дополнительных местах практики и стажировок, но можете найти потенциального работодателя.
3. Получите консультацию у руководителя практики от кафедры на предмет соответствия выбранной организации требованиям программы практики.
4. Заключите индивидуальный договор с организацией на прохождение практики. Бланки договоров находятся у руководителя практики от кафедры, также бланк договора вы можете скачать на этом сайте (см. модуль ниже).
5. Внимание!!! В перечне предприятий, с которыми заключены договоры о практике, есть организации, принимающие студентов на практику не по индивидуальным договорам,  а по письму за подписью ректора университета. По вопросам направления на практику в вышеуказанные организации обращайтесь на кафедру. Кафедра должна внести вашу кандидатуру в заявку, на основании которой будет подготовлено письмо.
6. Сдайте индивидуальный договор с печатью и подписью руководителя организации – базы практики  на выпускающую кафедру. Договор является основанием для написания приказа о направлении студента на практику.
7. Если Вы меняете место практики, обязательно обратитесь на выпускающую кафедру с заявлением, оформите новый договор.
8. Перед началом практики руководитель практики от кафедры проводит собрание по практике. На собрании вас познакомят с программой практики, требованиями к написанию отчета по практике. Вы заполните дневники по практике, сдадите их руководителю практики на подпись.
9. На практику студент направляется согласно приказу, в сроки, установленные графиком учебного процесса (или в иные сроки, по личному заявлению студента и приказу ректора университета). При выходе на практику студент обязан иметь дневник с подписью и печатью деканата.

Необходимые документы 

Индивидуальный договор студента на практику (редакция 2020 года)

Для студентов, идущих на практику в Правительство и министерства Хабаровского края (заявка. анкета и согласие на обработку персональных данных.docx)

Положение о практике вы можете найти на сайте во вкладке “Нормативные документы”.

Организация практики

Уважаемые студенты 3-5 курса!

Обращаем ваше внимание на порядок оформления документов на практику в следующие организации:

• Правительство Хабаровского края, 
• Администрация города Хабаровска, 
• Администрация города Комсомольска-на-Амуре, 
• Управление Федерального казначейства по Хабаровскому краю,
• Управление Федеральной налоговой службы по Хабаровскому краю (для направления в том числе в ИФНС других районов Хабаровска и Хабаровского края), 
• Управление Федеральной службы судебных приставов по Хабаровскому краю и ЕАО
• за 3 месяца до начала практики кафедра предоставляет заявку директору Центра содействия занятости студентов и трудоустройству выпускников  для формирования сводного письма-заявки от вуза; количество мест может быть ограничено.

.
Приглашают на практику в 2020-2021 году:

ООО «Первая розничная компания» (сеть магазинов «Первый» и «Первый Семейный», кофейни «Масленица», кулинарный цех «Домашняя кухня») приглашает студентов, проживающих на Южно-Сахалинске, а также различных профилей подготовки, на практику.

Есть перспектива дальнейшего трудоустройства после прохождения практики.

Контактное лицо: Демешко Ирина Михайловна, +7 (924) 223-42-34. 
Банк «ВТБ» (ПАО)

студентов профиля «Управление персоналом» в отдел по подбору персонала. Предоставляются материалы для написания ВКР.

Возможно дальнейшее трудоустройство по договору ГПХ до конца 2021 года.

Контактное лицо: Ручка Оксана Анатольевна, +7 (924) 214-64-00.

ООО “Невада-Восток” (сеть гипермаркетов “Самбери”)

студентов профиля “Логистика” приглашает на практику.
Контактное лицо Бастрыкина Ольга (4212) 24-17-15 8924-227-29-42

АО «Хабаровский аэропорт»

студентов профиля «Логистика» (в службу организации почтово-грузовых перевозок)

 студентов специальности «Таможенное дело» (в отдел декларирования)

студентов профиля «Управление персоналом» (в кадровую службу).

 Обращайтесь к Елене Витальевне, помощнику проректора по УР по вопросам содействия трудоустройству и профориентации (76-81-06 или пишите личное сообщение)

Администрация Муниципального унитарного предприятия г. Хабаровска “Южное”
готово принять на практику

студентов следующих направлений подготовки/профилей:
– “Юриспруденция”
– “Экономика” (профиль “Финансы и кредит”)
– “Бухгалтерский учёт”
По результатам практики будет принято решение о дальнейшем трудоустройстве.
Количество мест ограничено.
Контактное лицо Гнатковская Валентина Евгеньевна 65-04-42

ПАО КБ «Восточный»

студентов профиля «КОРПОРАТИВНЫЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ» В Отдел ИТ.

Обращайтесь к Исаевой Дарье, специалисту Департамента по работе с персоналом по тел. 8914-408-40-51

 

Компания «ВМК Капитал» (управление торговыми, офисными и складскими объектами, эксплуатация и обслуживание зданий, строительство объектов коммерческой недвижимости)

приглашает на практику студентов профилей «Маркетинг» и «Реклама и связи с общественностью».

Для резюме [email protected] (для Кудрявцева Альберта Александровича, нач. отдела управления персоналом).


Амурское территориальное управление Росрыболовства

Амурское территориальное управление Росрыболовства  приглашает на ПРАКТИКУ студентов

– профиля «Государственное и муниципальное управление»

– направления «Юриспруденция»

– профиля «Управление персоналом» (только в Хабаровске)

Студенты профиля «ГМУ» и направления «Юриспруденция» могут проходить практику не только в Хабаровске, но и в некоторых населенных пунктах Хабаровского края, ЕАО и Амурской области.

В Амурском ТУ Росрыболовства возможно прохождение СТАЖИРОВКИ одного студента старших курсов или выпускника на безвозмездных условиях (по конкурсу).

Подробности можно узнать у помощника проректора по УР Елены Витальевны Жаровой по тел. (4212) 76-81-06 или задать вопрос по электронной почте [email protected]

ООО “Гарант-Аудит” (аудиторские и бухгалтерские услуги)

приглашает студентов на практику и неоплачиваемую стажировку (круглый год).
В дальнейшем возможно трудоустройство практикантов и стажёров.
ул. Московская, 7 (здание Банка ВТБ) Тел. 610-778, +7 914 548 12 50 WhatsApp [email protected] 
Бухгалтер-ДВ.рф

Если вы хотите пройти практику в Сбербанке

Приглашение на практику от Сбербанка России

Для подачи заявки на прохождение практики в Сбербанке заполните анкета сбербанка для практикантов.doc и отправьте её по электронной почте [email protected]  (для Неретиной Виктории Викторовны).

Если вы хотите пройти практику в Банке ВТБ

Стань успешным с командой профессионалов!

Ведущий российский банк ВТБ приглашает пройти практику

профили:

– Налоги и налогообложение

– Финансы и кредит

– Мировая экономика

– Прикладная информатика в экономике

– Управление персоналом

– Юриспруденция

Отправь резюме на e-mail: Ручка Оксана Анатольевна <ruchkaoa@vtb. ru>

Звони по телефону: +7 (962) 677-49-51

Скачай и подготовь следующие документы:

ВТБ Анкета для студентов_new.docx

ВТБ Заявление на практику.doc

ВТБ Бланк автобиографии.doc

ВТБ Автобиография (шаблон).doc

Практика в ПАО КБ “Восточный”

Информация о банке “Восточный” для размещения в ВУЗах.doc

Практика в Россельхозбанке

АО «Россельхозбанк»

приглашает на практику студентов профилей

• Банковское дело
• Аналитическая экономика
• Финансы и кредит
• Бухгалтерский учёт, анализ и аудит
• Мировая экономика
• Антикризисное управление
• Налоги и налогообложение
• Экономическая безопасность
• Информационные системы в экономике
• Управление персоналом
• Менеджмент организации
• Юриспруденция

Контактное лицо Ольга Викторовна Шепель, главный специалист по работе с персоналом Хабаровского РФ АО «Россельхозбанк»

Тел. 47-56-52 (вн. 51-60)

[email protected]

Москва | Еврокомиссия готовит ответ на возможные контрсанкции России против ЕС

Фото: depositphotos/ginasanders

Еврокомиссия занимается подготовкой ответа на возможные санкции России против ЕС. Об этом заявил высокопоставленный чиновник ЕК, пишет РИА Новости .

По словам спикера, Еврокомиссии следует внимательно следить за рынком энергетики.

“Поскольку мы готовим санкции, мы готовимся и к возможным контрсанкциям“, – сказал чиновник.

Представитель ЕК подчеркнул, что в комиссии допускают перебои в поставках российского газа. По этой причине специалисты проводят переговоры с другими партнерами.

“Мы продолжим контакты с партнерами и поставщиками Европы по дополнительным действиям, чтобы обеспечить различные маршруты поставок, особенно в случае возможных перебоев при геополитической эскалации“, – заключил чиновник.

Ранее новые санкции США против России в случае вторжения на Украину затронут государственные банки, экспорт высоких технологий и операции с суверенным долгом. В частности, ограничения могут коснуться банка ВТБ.

До этого сообщалось, что в США рассматривают несколько проектов санкций против России на случай эскалации ситуации вокруг Украины. Один из них был внесен в Сенат в начале января. Представленный Демократической партией проект предполагает введение ограничительных мер в отношении высших должностных лиц РФ, в том числе президента, глав МИД и Минобороны, а также ряда российских финансовых организаций.

Байден пригрозил России экономической катастрофой в случае нападения на Украину

Ещё новости о событии:

США могут ввести санкции для ослабления промышленного потенциала России

Фото: whitehouse Возможные санкции США в случае российского «вторжения» на Украину затронут промышленность и не должны сказаться на потребителях.
09:31 29.01.2022 Вечерняя Москва – Москва

США обозначили цель новых санкций против России

Автор: Лисана Перевозникова Фото: bb.lv Администрация президента США Джо Байдена планирует с помощью санкций ослабить промышленный потенциал России в случае ее вторжения на Украину,
09:26 29.01.2022 ИА Общественная служба новостей – Москва

Еврокомиссия готовит ответ на возможные контрсанкции России против ЕС

Фото: depositphotos/ginasanders Еврокомиссия занимается подготовкой ответа на возможные санкции России против ЕС.
01:30 29.01.2022 M24.Ru – Москва

Санкции США против России затронут банки, экспорт и суверенный долг – СМИ

Фото: depositphotos/borjomi88 Новые санкции США против России в случае вторжения на Украину затронут государственные банки, экспорт высоких технологий и операции с суверенным долгом.
00:10 29.01.2022 M24.Ru – Москва

Администрация Байдена и банки США обсудили санкции против РФ

Автор: Валерия Трофимова Фото: pxhere.com Администрация Байдена обсудила возможные санкции против Российской Федерации с представителями крупнейших банков США.
19:42 28.01.2022 ИА Общественная служба новостей – Москва

Новости соседних регионов по теме:

Россия пригрозила США разрывом отношений

Если США введут против России финансово-экономические санкции, это будет означать разрыв отношений между странами.
12:09 28. 01.2022 Бизнес Online – Казань

Констатин Сонин: мы дошли до возможности полноценной войны между Россией и Украиной

Экономист Константин Сонин — о психологических и экономических последствиях “украинского кризиса” ДАННОЕ СООБЩЕНИЕ (МАТЕРИАЛ) СОЗДАНО И (ИЛИ) РАСПРОСТРАНЕНО ИНОСТРАННЫМ СРЕДСТВОМ МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ,
11:32 28.01.2022 Иркутская торговая газета – Иркутск

Выступление Государственного секретаря Энтони Блинкена во время выхода к прессе

Перевод предоставлен Государственным департаментом США Выступление Государственного секретаря Энтони Блинкена во время выхода к прессе Государственный департамент США Офис официального представителя Выступление
11:01 28. 01.2022 Ust-Kut24.Ru – Усть-Кут

США пока не будут вводить санкции против Путина

Фото: pxhere.com Белый дом принял решение не вводить санкции против президента РФ Владимира Путина.
21:51 27.01.2022 Газета Новые Известия – Подмосковье

«Любой анализ показывает, что война России невыгодна». Андрей Кортунов — про ответ США и НАТО Кремлю

Посол США в России Джон Салливан покидает здание МИД России. Посол США привез в МИД России ответ на российские требования о гарантиях безопасностиФото:
21:12 27.01.2022 Фонтанка – Санкт-Петербург

Новинки в санкциях Запада: что из них реально? А что — больно?

О новой, складывающейся в связи с украинским кризисом, практике “войны санкций – рассуждения экономиста Игоря Николаева ДАННОЕ СООБЩЕНИЕ (МАТЕРИАЛ) СОЗДАНО И (ИЛИ) РАСПРОСТРАНЕНО ИНОСТРАННЫМ СРЕДСТВОМ МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ,
21:30 27. 01.2022 Иркутская торговая газета – Иркутск

Дмитрий Медведев: «Отступать некуда, позади Москва!»

НАТО и США отвергли предложения России по безопасности. Чем ответит Путин?
15:12 27.01.2022 Бизнес Online – Казань

США передумали вводить санкции против Путина

Комментируя отказ США от ограничительных мер, она также заявила, что если санкции будут введены против лиц, с которыми…
11:04 27.01.2022 Рязань Вести – Рязань

Без долларов и смартфонов? Какими новыми санкциями США и ЕС угрожают России

Как передает ТАСС, Напряженность между Москвой и западными странами вокруг Украины повышает вероятность введения новых антироссийских санкций.
10:43 27.01.2022 Crimea-news.com – Симферополь

«Мы готовы ко всем сценариям»: война на Украине и визит американского посла в МИД России

Иллюстрация: pixabay.com Главное о ситуации на Украине: Вашингтон дал ответ на проект договора о гарантиях безопасности России и США.
11:14 27.01.2022 Деловой Квартал – Красноярск

В Европе проводится «смотр финансовых войск»

Европейский центральный банк (ЕЦБ) запросил у европейских банков отчеты относительно их готовности к введению санкций против России .
11:30 27.01.2022 Иркутская торговая газета – Иркутск

Кремль отмахивается от угроз персональных санкций против Путина и его команды

Администрация США в случае нападения РФ на Украину намерена ввести санкции, которые затронут экономические интересы российского руководства, заявила в среду представитель Белого дома Джен Псаки .
11:30 27.01.2022 Иркутская торговая газета – Иркутск

FT: ЕЦБ попросил европейские банки подготовиться к введению санкций против России

Европейский центральный банк попросил активно работающие в России банки стран Европейского Союза подготовиться к введению санкций против нее в случае возможной агрессии против Украины.
03:12 27.01.2022 ИА Татар-информ – Казань

Российский сенатор заявил, что Россия не примет ответ США по гарантиям безопасности

Россию не устроит полученный от США ответ на предложенные ею гарантии безопасности, заявил первый зампред комитета Совета Федерации по международным делам Владимир Джабаров .
22:50 26.01.2022 Бизнес Online – Казань

США передали в МИД РФ ответ о гарантиях безопасности: основные тезисы

СИМФЕРОПОЛЬ, 26 янв – РИА Новости Крым . Ответ администрации США на представленный российской стороной проект двустороннего договора о гарантиях безопасности согласован с союзниками и Украиной и передан в МИД России.
22:21 26.01.2022 Crimea-news.com – Симферополь

российских банков все еще находятся под угрозой кризиса – c. банковский отчет

* Прибыль банков в 2009 г. сократилась вдвое

* Чистая прибыль за январь 2010 г. снизилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого года

* Кредитование корпораций и физических лиц по-прежнему отсутствует

МОСКВА, 1 марта (Рейтер) – Российский банковский сектор по-прежнему сталкивается с угрозой кризис, поскольку в прошлом году доходы существенно упали, а январь привел к дополнительному снижению банковских активов, говорится в отчетах центрального банка в понедельник.

Доходность упала ниже 1 процента в 2009 году, в то время как банки заработали 205 процентов.1 миллиард рублей (6,84 миллиарда долларов) — половина того, что они видели годом ранее.

«По одному из критериев банковского кризиса, реализуемому в международной практике, – снижению рентабельности активов ниже 1-процентного уровня до 0,7 процента на 1 января 2010 года, опасность банковского кризиса сохраняется. “, – заявил центральный банк.

В январе сектор зафиксировал чистую прибыль в размере 41,9 млрд рублей, что примерно на 25 млрд меньше, чем годом ранее, свидетельствуют данные отдельного отчета ЦБ.

Российские банки сильно пострадали из-за увеличения резервов по безнадежным кредитам на фоне сильнейшей рецессии за десятилетие, охватившей Россию в прошлом году и сократившей ее валовой внутренний продукт (ВВП) на 7,9 процента в годовом исчислении.

Второй по величине кредитор России, ВТБ VTBR.MM, скорее всего, зафиксирует чистый убыток за 2009 год, в то время как Сбербанк SBER03.MM, крупнейший банк страны, заработает лишь часть прибыли, которую он получил до кризиса.

Тем не менее, и Сбербанк, и ВТБ надеются существенно увеличить прибыль в этом году, поскольку восстановление экономики стимулирует розничное кредитование, но центральный банк не ожидает, что сектор покажет огромные прибыли. [ID:nLDE6131LV]

Совокупные активы российских банков сократились на 0,8% в январе по сравнению с предыдущим месяцем после двух предыдущих месяцев последовательного роста, при этом кредиты юридическим лицам снизились на 0,3%, а кредиты физическим лицам – на 0,8%, показали данные центрального банка Понедельник.

Снижение кредитования произошло несмотря на то, что в прошлом году центральный банк провел 10 снижений ставок, чтобы стимулировать рост кредитования реального сектора экономики.

В феврале центральный банк снова снизил ставки, снизив базовую ставку рефинансирования до 8 в годовом исчислении.50 процентов — всего 450 базисных пунктов с апреля [ID: nLDE61I0H8].

Отражая текущие риски банков, неработающие кредиты (НОК) практически не изменились за месяц и составили 5,1 процента от общего кредитного портфеля по состоянию на 1 февраля. ключевая линия в песке для банковской системы. (1 доллар США = 29,99 рубля) (Сочинение Дмитрия Сергеева и Лидии Келли; редакция Морин Бавдек)

404 | Банк ВТБ

Политика конфиденциальности

Банк ВТБ (далее – ВТБ) рад, что вы посетили наш сайт. Защита данных и безопасность данных очень важны для нас. Поэтому мы хотели бы сообщить вам, какие личные данные мы собираем, когда вы посещаете наш веб-сайт, и для каких целей они используются.

Поскольку изменения в законодательстве или изменения во внутренних процессах нашей компании могут привести к необходимости адаптировать эту политику конфиденциальности, мы просим вас регулярно ее читать. Политику конфиденциальности можно в любое время вызвать, сохранить и распечатать в разделе Заявление о защите данных.

§1 Контроллер данных и область действия

Контролером в соответствии с Общим регламентом ЕС по защите данных (далее: GDPR) и другими национальными актами о защите данных государств-членов, а также другими положениями о защите данных является:

Банк ВТБ (Европа) SE
Рюстерштрассе 7-9
60325 Франкфурт-на-Майне
Германия
Телефон: +49 (0) 69 2168 0 
Электронная почта: service@vtb.ЕС
Сайт: www. vtb.eu.

Настоящая политика конфиденциальности применяется к веб-сайту ВТБ, который доступен по адресу www.vtb.eu и различным поддоменам (далее именуемым «наш веб-сайт»).

§2 Специалист по защите данных

(Внешний) сотрудник по защите данных:

Доктор Карстен Кинаст, LL.M.
КИНАСТ Rechtsanwaltsgesellschaft mbH
Гогенцоллернринг 54
D-50672 Кёльн
Электронная почта: dpo@vtb.ЕС
Веб-сайт: https://www.kinast.eu/en/external-data-protection-officer/

§3 Принципы обработки персональных данных

Персональные данные – это любая информация, относящаяся к идентифицированному или идентифицируемому физическому лицу. Сюда входит, например, такая информация, как ваше имя, возраст, адрес, номер телефона, дата рождения, адрес электронной почты, IP-адрес или поведение пользователя. Информация, которая не может (или только с непропорциональными усилиями) относиться к вашей личности, например. г. обезличивая информацию, не является персональными данными. Обработка персональных данных (например, сбор, поиск, использование, хранение или передача) всегда требует правового основания. Обработанные персональные данные будут удалены, как только цель обработки будет достигнута и больше не будет никаких законных обязательств по хранению. Если мы обрабатываем ваши персональные данные для предоставления определенных услуг, мы сообщим вам ниже о конкретных процессах, объеме и цели обработки данных, правовых основаниях для обработки и соответствующем периоде хранения.

§4 Обработка данных

Предоставление и использование веб-сайта

а. Объем и цель обработки

Когда вы заходите на наш веб-сайт и используете его, мы собираем только те личные данные, которые ваш браузер автоматически передает на наш сервер. Эта информация временно сохраняется в так называемом лог-файле. Когда вы используете наш веб-сайт, мы собираем следующие данные, которые технически необходимы для отображения вам нашего веб-сайта и обеспечения стабильности и безопасности:

·         IP-адрес запрашивающего компьютера

·         Дата и время доступа

·         Имя и URL извлеченного файла

·         Веб-сайт, с которого осуществляется доступ (URL-адрес реферера)

·         Используемый браузер и, если применимо, операционная система вашего компьютера, а также имя вашего провайдера доступа

б. Правовая основа

Искусство. 6 абз. 1 лит. f GDPR служит правовой основой для обработки данных. Обработка упомянутых данных необходима для предоставления наших услуг и, таким образом, служит защите законных интересов нашей компании.

с. Удаление данных и время хранения

Персональные данные субъекта данных удаляются или ограничиваются, как только цель обработки будет достигнута. Сбор данных для предоставления веб-сайта и хранение данных в лог-файлах абсолютно необходимы для работы веб-сайта.Следовательно, у пользователя нет возможности возражать. Дальнейшее хранение может иметь место в отдельных случаях, если это требуется по закону.

§5 Передача третьим лицам 

Мы передаем вашу личную информацию третьим лицам только в том случае, если:

·         вы дали прямое согласие в соответствии со ст. 6 абз. 1 лит. GDPR,

·         это юридически допустимо и необходимо для выполнения договорных отношений с вами в соответствии со ст. 6 абз. 1 лит. б Общего регламента по защите данных,

·         существует юридическое обязательство передавать данные в соответствии со ст. 6 абз. 1 лит. c GDPR,

·         раскрытие информации в соответствии со ст. 6 абз. 1 лит. f GDPR необходим для предъявления, осуществления или защиты юридических требований, и нет оснований предполагать, что у вас есть высший интерес, достойный защиты, в неразглашении ваших данных.

Кроме того, мы используем внешних поставщиков услуг в рамках администрирования веб-сайта и связанной с этим обработки данных на основании соглашения об обработке данных (ст.28 Общего регламента по защите данных).

§6 Отслеживание, анализ, файлы cookie

а. Объем и цель обработки

Мы используем файлы cookie на нашем веб-сайте. Файлы cookie — это небольшие файлы, которые мы отправляем в браузер вашего конечного устройства и сохраняем там во время вашего посещения наших интернет-страниц. Некоторые функции нашего веб-сайта не могут быть предложены без использования технически необходимых файлов cookie. Другие файлы cookie позволяют нам выполнять различные анализы.Файлы cookie, например, способны распознавать используемый вами браузер при повторном посещении нашего веб-сайта и передавать нам различную информацию. Мы можем использовать файлы cookie, чтобы сделать наше интернет-предложение более удобным для пользователя и эффективным, например, отслеживая использование вами нашего веб-сайта и определяя предпочтительные настройки (например, настройки страны и языка). Если третьи стороны используют файлы cookie для обработки информации, они будут собирать информацию непосредственно из вашего браузера. Файлы cookie не наносят никакого ущерба вашему устройству.Они не могут запускать программы или содержать вирусы.
На нашем веб-сайте используются различные типы файлов cookie, типы и функции которых более подробно описаны ниже.

Временные файлы cookie:

Наш веб-сайт использует временные файлы cookie, которые автоматически удаляются, как только вы закрываете браузер. Этот тип файлов cookie позволяет записывать ваш идентификатор сеанса. Это позволяет назначать различные запросы от вашего браузера общему сеансу и позволяет нам распознавать ваше терминальное устройство во время последующих посещений веб-сайта в рамках сеанса.

Постоянные файлы cookie:

На нашем веб-сайте используются постоянные файлы cookie. Постоянные файлы cookie — это файлы cookie, которые хранятся в вашем браузере в течение более длительного периода времени и передают нам информацию. Соответствующий срок хранения зависит от файла cookie. Вы можете удалить постоянные файлы cookie самостоятельно через настройки вашего браузера.

Требуемые файлы cookie:

Эти файлы cookie необходимы по техническим причинам, чтобы вы могли посещать наш веб-сайт и использовать предлагаемые нами функции.Это относится, например, к следующим приложениям: элемент баннера для сообщения об использовании файлов cookie и элемент для информирования посетителей об использовании устаревшего браузера. Кроме того, эти файлы cookie способствуют безопасному и соответствующему использованию веб-сайта.

Файлы cookie, связанные с производительностью:

С помощью этих файлов cookie мы можем анализировать использование веб-сайта и улучшать производительность и функциональность нашего веб-сайта. Например, собирается информация о том, как посетители используют наш веб-сайт, какие страницы посещаются чаще всего или отображаются ли сообщения об ошибках на определенных страницах.Кроме того, файлы cookie используются для обработки потенциальных клиентов (посетителей) компаниями-партнерами.

Файлы cookie для маркетинга и социальных сетей:

Рекламные файлы cookie (сторонние) позволяют просматривать различные предложения, соответствующие вашим интересам. С помощью этих файлов cookie действия пользователей в Интернете могут быть записаны в течение более длительного периода времени. Вы можете распознавать файлы cookie на различных используемых вами конечных устройствах.

Следующие сторонние поставщики получают персональные данные через файлы cookie, интегрированные на нашем веб-сайте:

(1.)    Google Аналитика

Этот веб-сайт использует Google Analytics, службу веб-аналитики, предоставляемую Google Inc, 1600 Amphitheatre Parkway, Mountain View, CA 94043, США («Google»). Google Analytics использует так называемые «куки», которые позволяют анализировать использование вами веб-сайта. Информация, генерируемая этими файлами cookie, например, о времени, месте и частоте использования вами этого веб-сайта, как правило, передается на сервер Google в США и хранится там. При использовании Google Analytics нельзя исключать, что файлы cookie, установленные Google Analytics, могут также собирать другие личные данные в дополнение к IP-адресу.Обратите внимание, что Google может передавать эту информацию третьим лицам, если это требуется по закону, или когда такие третьи лица обрабатывают информацию от имени Google. Google будет использовать информацию, полученную с помощью файлов cookie от имени оператора этого веб-сайта, для оценки использования вами веб-сайта, составления отчетов о деятельности веб-сайта и предоставления других услуг, связанных с деятельностью веб-сайта и использованием Интернета, оператору веб-сайта. Согласно Google, IP-адрес, переданный вашим браузером в рамках Google Analytics, не будет объединен с другими данными Google.Как правило, вы можете запретить сохранение файлов cookie, настроив программное обеспечение своего браузера соответствующим образом. Тем не менее, мы хотели бы отметить, что в этом случае вы не сможете использовать все функции этого веб-сайта в полном объеме.

Чтобы Google Analytics не собирал информацию об использовании вами веб-сайта и не передал ее в Google Analytics, вы можете загрузить и установить плагин для своего браузера по следующей ссылке: http://tools.google.com/dlpage/gaoptout? гл=де.

Этот плагин предотвращает передачу информации о вашем посещении веб-сайта в Google Analytics. Этот плагин не препятствует любому другому анализу.
Обращаем ваше внимание на то, что вы не можете использовать описанный выше подключаемый модуль браузера при посещении нашего веб-сайта через браузер мобильного устройства (смартфона или планшета). При использовании мобильного устройства вы можете запретить сбор данных об использовании с помощью Google Analytics, нажав на следующую ссылку: Отключить Google Analytics.

При нажатии на эту ссылку в вашем браузере устанавливается так называемый файл cookie отказа. Это предотвращает передачу информации о вашем посещении веб-сайта в Google Analytics. Обратите внимание, что файл cookie отказа действителен только для этого браузера и только для этого домена. Если вы удалите файлы cookie в этом браузере, файл cookie отказа также будет удален. Чтобы по-прежнему предотвращать сбор данных с помощью Google Analytics, необходимо снова щелкнуть ссылку. Использование файла cookie отказа также возможно в качестве альтернативы вышеуказанному подключаемому модулю при использовании браузера на вашем компьютере.Чтобы обеспечить наилучшую защиту ваших личных данных, Google Analytics был расширен на этом веб-сайте с помощью кода «anonymizeIp». Этот код приводит к удалению последних 8 бит IP-адресов, и, таким образом, ваш IP-адрес записывается анонимно (так называемая IP-маскировка). Ваш IP-адрес будет сокращен Google перед передачей в государства-члены Европейского Союза или в другие государства-участники Соглашения о Европейском экономическом пространстве и, таким образом, анонимизируется. Только в исключительных случаях полный IP-адрес будет передаваться на сервер Google в США и там сокращаться.

(2.) Google Реклама

Мы используем технологию «Google AdWords» и, в частности, отслеживание конверсий. Google Conversion Tracking — это служба анализа Google Inc., 1600 Amphitheatre Parkway, Mountain View, CA 94043, США («Google»). Если вы нажмете на объявление, размещенное Google, на вашем ПК будет сохранен файл cookie для отслеживания переходов. Файлы cookie действительны в течение 30 дней и не используются для идентификации личности. Если вы посещаете определенные страницы нашего веб-сайта, когда срок действия файла cookie еще не истек, Google, а также мы можем распознать, что вы нажали на определенное объявление и были перенаправлены на эту страницу.Каждый клиент Google AdWords получает отдельный файл cookie. Таким образом, невозможно отслеживать файлы cookie на веб-сайтах клиентов AdWords. Данные, собранные с помощью конверсионного файла cookie, используются для создания статистики конверсий для клиентов AdWords, которые используют отслеживание конверсий. При этом клиенты узнают количество пользователей, которые нажали на их объявление и впоследствии были перенаправлены на страницу, помеченную тегом отслеживания конверсий. Однако они не получают никакой информации, которая может быть использована для личной идентификации пользователей.Если вы не хотите участвовать в отслеживании конверсий, вы можете предотвратить это, выполнив соответствующие настройки в своем браузере, например. в виде общего предотвращения установки файлов cookie. Вы также можете отключить файлы cookie для отслеживания конверсий, настроив браузер так, чтобы он блокировал файлы cookie только с веб-адреса «googleadservices.com».

(3.) Ремаркетинг Google

Мы используем технологию «Google Remarketing» компании Google Inc., 1600 Amphitheatre Parkway, Mountain View, CA 94043, США («Google»). С помощью ремаркетинга Google реклама размещается для пользователей, которые уже посещали наши веб-сайты и онлайн-сервисы и заинтересованы в том или ином предложении. В рамках рекламной сети Google это позволяет отображать на нашем сайте целевую рекламу и рекламу на основе интересов. Ремаркетинг Google использует файлы cookie для этого анализа. Это позволяет узнавать наших посетителей, как только они посещают веб-сайты в рекламной сети Google.Таким образом, в рекламной сети Google могут отображаться целевые и основанные на интересах рекламные объявления, основанные на веб-сайтах рекламной сети Google (которые также используют функцию ремаркетинга Google), ранее посещенных посетителем. Если вы не хотите получать целевую рекламу на основе интересов, вы можете деактивировать использование файлов cookie Google для этих целей по ссылке: https://www.google.de/settings/ads.

б. Правовая основа

В связи с описанными целями использования (см. §6 a.), правовым основанием для использования технически необходимых файлов cookie является ст. 6 абз. 1 лит. f Общего регламента по защите данных. Для всех файлов cookie, которые не являются технически необходимыми, использование основано только на вашем возможном согласии, ст. 6 абз. 1 лит. a Общего регламента по защите данных в сочетании с разделом 25 абз. 1 ТТДСГ.

После того как вы дали свое согласие, вы можете отозвать его в любое время с будущим эффектом, нажав кнопку «Управление файлами cookie» на веб-сайте.

с. Время хранения

Как только данные, передаваемые файлами cookie, перестанут быть необходимыми для целей, описанных выше, эта информация будет удалена.Дальнейшее хранение может иметь место в отдельных случаях, если это требуется по закону.

д. Надлежащие гарантии передачи в третьи страны

Все получатели в третьих странах, как правило, имеют подходящие гарантии соблюдения требований по защите данных (например, Обязательные корпоративные правила, стандартные договорные положения ЕС). Для передачи данных в США в настоящее время может не существовать соответствующих гарантий. Существуют ограничения на защиту персональных данных, которые вытекают из того, что орган национальной безопасности в соответствии с законодательством США может без ограничений получать доступ к данным, передаваемым из ЕС в США, в необходимом объеме. Против такого использования вы, как пострадавшее лицо, не можете подать в суд.

Мы также указываем на это в согласии на использование файлов cookie.

эл. Настройки браузера

Большинство браузеров уже настроены на прием файлов cookie по умолчанию. Однако вы можете изменить настройки своего браузера, чтобы он принимал только определенные файлы cookie или вообще не принимал файлы cookie. Тем не менее, мы хотели бы отметить, что вы больше не сможете использовать все функции нашего веб-сайта, если файлы cookie отключены в настройках вашего браузера на нашем веб-сайте.Вы также можете использовать настройки своего браузера, чтобы удалить файлы cookie, уже сохраненные в вашем браузере. Кроме того, вы можете настроить свой браузер таким образом, чтобы он информировал вас перед сохранением файлов cookie. Поскольку разные браузеры могут различаться по своим функциям, мы просим вас использовать соответствующее меню справки вашего браузера для параметров настройки. Если вы хотите получить исчерпывающий обзор всего стороннего доступа к вашему интернет-браузеру, мы рекомендуем вам установить специально разработанные плагины.

§7 Гиперссылки

Наш веб-сайт содержит гиперссылки на веб-сайты других провайдеров.Когда вы активируете эти гиперссылки, вы будете перенаправлены непосредственно на веб-сайты других поставщиков. Вы узнаете это, когда URL изменится. Мы не можем нести никакой ответственности за конфиденциальную обработку ваших данных на этих сторонних веб-сайтах, поскольку мы не имеем никакого влияния на соблюдение этими компаниями правил защиты данных. Пожалуйста, обратитесь к этим веб-сайтам для получения информации о том, как эти компании обрабатывают ваши личные данные.

§8 Ваши права как субъекта данных

GDPR дает вам следующие права как субъекту обработки персональных данных:

·         Согласно ст.15 GDPR, вы можете запросить информацию о ваших персональных данных, которые мы обрабатываем. В частности, вы можете запросить информацию о целях обработки, категориях персональных данных, категориях получателей, которым ваши данные были или будут раскрыты, планируемом сроке хранения, наличии права на исправление, удаление, ограничение обработки или возражения, наличие права на жалобу, происхождение ваших данных, если они не были собраны нами, о передаче третьим странам или международным организациям и о существовании автоматизированного принятия решений, включая профилирование, и, если применимо, значимую информацию о его деталях.

·         Согласно ст. 16 Общего регламента по защите данных, вы можете немедленно запросить исправление неверных или дополнение ваших личных данных, хранящихся у нас.

·         Согласно ст. 17 Общего регламента по защите данных, вы можете запросить удаление ваших личных данных, хранящихся у нас, за исключением случаев, когда обработка предназначена для осуществления права на свободу выражения мнений и информации, для выполнения юридического обязательства по причинам, представляющим общественный интерес, или для утверждения, осуществления или защиты себя. Требуются судебные иски.

·         Согласно ст. 18 GDPR, вы можете запросить ограничение обработки ваших персональных данных, если вы оспариваете точность данных, обработка является незаконной, нам больше не нужны данные, и вы возражаете против их удаления, поскольку они нужны вам для утверждения, осуществления или защиты правовых требований. Вы также имеете право по ст. 18 GDPR, если вы возражали против обработки в соответствии со ст. 21 Общего регламента по защите данных.

·         Согласно ст.20 Общего регламента по защите данных, вы можете запросить получение ваших персональных данных, которые вы предоставили нам, в структурированном, общепринятом и машиночитаемом формате, или вы можете запросить передачу другому ответственному лицу.

·         Согласно ст. 7 абз. 3 Общего регламента по защите данных, вы можете в любое время отозвать свое однажды предоставленное нам согласие. В результате нам больше не разрешено продолжать обработку данных на основе этого согласия в будущем.

·         Согласно ст. 77 GDPR, вы имеете право подать жалобу в надзорный орган.Как правило, вы можете обратиться в надзорный орган по вашему обычному месту жительства, месту работы или штаб-квартире нашей компании.

§9 Право на возражение

В случае, если обработка ваших персональных данных основана на законном интересе в соответствии со ст. 6 абз. 1 лит. f Общего регламента по защите данных, вы имеете право возражать против обработки ваших персональных данных в соответствии со ст. 21 GDPR, при условии, что для этого есть основания, вытекающие из вашей конкретной ситуации, или возражение направлено против прямого маркетинга.В случае прямого маркетинга у вас есть общее право на возражение, которое мы реализуем без необходимости указания конкретной ситуации.

§10 Защита данных и меры безопасности

Чтобы предотвратить манипулирование, потерю или неправильное использование ваших данных, хранящихся у нас, мы принимаем обширные технические и организационные меры безопасности, которые регулярно пересматриваются и адаптируются к техническому прогрессу. К ним, помимо прочего, относится использование общепризнанных методов шифрования (SSL или TLS).Тем не менее, мы хотели бы отметить, что из-за структуры Интернета возможно, что правила защиты данных и вышеупомянутые меры безопасности не соблюдаются другими лицами или учреждениями, не входящими в нашу сферу ответственности. В частности, данные, раскрытые в незашифрованном виде — т.е. если это делается по электронной почте – могут быть прочитаны третьими лицами. Мы не имеем на это никакого технического влияния. Пользователь несет ответственность за защиту данных, которые он или она предоставляет, от неправомерного использования путем их шифрования или любым другим способом.

Credit Suisse выплатит почти 475 миллионов долларов властям США и Великобритании для урегулирования обвинений в связи с размещением облигаций Мозамбика

Вашингтон, округ Колумбия, 19 октября 2021 г. —

Credit Suisse Group AG согласился выплатить почти 475 миллионов долларов властям США и Великобритании, в том числе почти 100 миллионов долларов Комиссии по ценным бумагам и биржам, за мошенническое введение инвесторов в заблуждение и нарушение Закона о коррупции за рубежом (FCPA) в схеме с участием двух облигаций предложения и синдицированный кредит, который собрал средства от имени государственных предприятий в Мозамбике.

Согласно распоряжению Комиссии по ценным бумагам и биржам США, эти сделки, на которые было привлечено более 1 миллиарда долларов, были использованы для реализации схемы скрытого долга, выплаты откатов бывшим инвестиционным банкирам Credit Suisse, против которых в настоящее время выдвинуты обвинения, и их посредникам, а также для подкупа коррумпированных правительственных чиновников Мозамбика. В приказе SEC указано, что материалы предложения, созданные и распространенные среди инвесторов Credit Suisse, скрывали коррупцию и ложно раскрывали информацию о том, что вырученные средства помогут развитию промысла тунца в Мозамбике.Credit Suisse не раскрыл полную информацию о размере и характере задолженности Мозамбика, а также о риске дефолта, связанном с этими сделками.

Приказ SEC также устанавливает, что схема возникла из-за несовершенного внутреннего контроля бухгалтерского учета Credit Suisse, который не смог должным образом устранить значительные и известные риски, связанные со взяточничеством.

«Когда дело доходит до нарушений законодательства о трансграничных ценных бумагах, SEC будет продолжать сотрудничать с зарубежными правоохранительными и регулирующими органами для выполнения своей правоприменительной миссии», — сказал Гурбир С.Гревал, директор отдела правоприменения Комиссии по ценным бумагам и биржам США. «Наши действия против Credit Suisse сегодня являются еще одним примером нашего тесного и успешного сотрудничества с партнерами в Европе и Азии».

«Credit Suisse предоставила инвесторам неполную и вводящую в заблуждение информацию, несмотря на то, что она обладает уникальными возможностями для понимания всех масштабов растущего долга Мозамбика и серьезного риска дефолта на основании его предыдущих кредитных договоренностей», — сказала Анита Б. Бэнди, заместитель директора отдела SEC SEC. Правоприменение.«Масштабное мошенничество с предложениями было также следствием серьезных упущений банка во внутреннем бухгалтерском контроле и неоднократной неспособности реагировать на коррупционные риски».

Расположенная в Лондоне дочерняя компания российского банка ВТБ отдельно согласилась выплатить более 6 миллионов долларов США для урегулирования обвинений SEC, связанных с ее ролью во введении инвесторов в заблуждение при втором размещении облигаций в 2016 году. Согласно распоряжению SEC, второе размещение, организованное ВТБ Капитал и Credit Suisse, позволило инвесторам обменять свои векселя в предыдущем размещении облигаций на новые суверенные облигации, выпущенные непосредственно правительством Мозамбика.Но Комиссия по ценным бумагам и биржам обнаружила, что в материалах о предложении, распространяемых и продаваемых Credit Suisse и VTB Capital, не раскрывается истинная природа долга Мозамбика и высокий риск дефолта по облигациям. Кроме того, в материалах о предложении не было раскрыто открытие Credit Suisse о том, что значительные средства от более раннего размещения были перенаправлены не по назначению, о чем было сообщено инвесторам. Позже Мозамбик объявил дефолт по финансированию после того, как был раскрыт весь объем «тайного долга».

Приказ SEC в отношении Credit Suisse находит, что он нарушил положения о борьбе с мошенничеством, а также положения о внутреннем бухгалтерском учете и бухгалтерских книгах и отчетах федеральных законов о ценных бумагах. Credit Suisse согласился выплатить компенсацию и проценты на общую сумму более 34 миллионов долларов и штраф в размере 65 миллионов долларов в пользу SEC. В рамках согласованных резолюций Министерство юстиции США наложило уголовный штраф в размере 247 миллионов долларов, при этом Credit Suisse выплатил после зачисления 175 миллионов долларов, а Credit Suisse также согласился выплатить штраф в размере более 200 миллионов долларов в рамках урегулированного иска с Управление финансового надзора Соединенного Королевства.

ВТБ Капитал согласился с приказом Комиссии по ценным бумагам и биржам, установив, что он нарушил положения федерального законодательства о ценных бумагах о борьбе с мошенничеством, основанные на небрежности. Не признавая и не отрицая выводы, ВТБ Капитал согласился выплатить более 2,4 миллиона долларов в качестве компенсации и процентов, а также штраф в размере 4 миллионов долларов.

Расследование Комиссии по ценным бумагам и биржам проводилось Лесли Б. Аткинс и Дугласом К. Макаллистером при содействии Венди Конг из Управления расследований и рыночной аналитики, Карлоса Коста-Родригеса из Управления по международным делам и советника по надзору Тома Беднара.Дело вела г-жа Бэнди. Комиссия по ценным бумагам и биржам признательна за помощь Отделу по борьбе с отмыванием денег и возвращению активов и Отделу по борьбе с мошенничеством Министерства юстиции США, прокуратуре США по восточному округу Нью-Йорка, Управлению финансового надзора Соединенного Королевства, Швейцарскому органу по надзору за финансовыми рынками и Управление по ценным бумагам и сырьевым товарам Арабских Эмиратов.

Банк ВТБ сообщает о чистых убытках из-за рецессии в России

НЬЮ-ЙОРК (MarketWatch) — ВТБ, второй по величине банк России, сообщил во вторник о гораздо больших, чем ожидалось, убытках за первый квартал, заявив, что не ожидает возвращения к прибыльности в этом году, поскольку глубокая рецессия в России наносит ущерб. .

Государственный банк ВТБ (VTBR) сообщил о чистом убытке в размере 20,5 млрд рублей за три месяца, закончившихся 31 марта, по сравнению с чистой прибылью в размере 2,9 млрд рублей за аналогичный период прошлого года.

Большинство аналитиков ожидали чистого убытка в размере 12 млрд руб.

ВТБ также сообщил о чистом убытке, приходящемся на акционеров, в размере 21,4 млрд рублей за первый квартал по сравнению с прибылью в размере 2,7 млрд рублей годом ранее.

Андрей Костин, президент ВТБ, сказал, что его банк вместе с государством прилагает все усилия, чтобы поддержать своих клиентов «в чрезвычайно сложных экономических условиях».”

«Уровень резервов останется высоким в 2009 году, и мы не ожидаем возврата прибыли в этом году». ”

— Президент ВТБ Андрей Костин

«Уровень резервов в 2009 году останется высоким, и мы не ожидаем возврата прибыли в этом году», — говорится в заявлении Костина. «Мы уверены, что сможем пережить шторм и успешно выйти из положения с сильной франшизой, когда экономика восстановится».

В первом квартале российская экономика сократилась на 9,8% в годовом исчислении, а безработица выросла до 10,4%. Минэкономразвития ожидает, что в 2009 году экономика сократится на 8,5% в целом.

Российское правительство контролирует 77,5% акций ВТБ. Акции банка торгуются на биржах ММВБ и РТС в Москве, а также на Лондонской фондовой бирже в виде глобальных депозитарных расписок.

Резкий рост резервов

Убыток в первом квартале явился результатом увеличения резервов по безнадежным кредитам и единовременного платежа, связанного с реклассификацией процентных свопов, говорится в сообщении банка.

ВТБ увеличил отчисления в резервы до 49,2 млрд рублей в первом квартале, что в годовом исчислении составляет 7,1% от среднего брутто-кредитного портфеля. Это существенно больше, чем годом ранее, когда резерв по сомнительным кредитам составлял 4,7 млрд рублей.

Доля просроченных и переоформленных кредитов в кредитном портфеле брутто увеличилась до 4.3% к концу первого квартала с 2,4% на конец 2008 года.

Банк также имел единовременное списание в размере 10,3 млрд рублей по кредитам в иностранной валюте, которые были реструктурированы в рублевые кредиты. Кроме того, он зафиксировал убыток в размере 1 млрд рублей от торговли ценными бумагами в первом квартале.

ВТБ заявил, что российские компании продолжают сталкиваться с серьезными трудностями при рефинансировании своей деятельности, несмотря на антикризисные меры правительства.

“Поскольку зарубежные кредитные рынки остаются в основном закрытыми для российских компаний, ВТБ ведет активную работу по предоставлению альтернативных источников финансирования на внутреннем рынке”, – говорится в сообщении банка.

Саймон Неллис, аналитик Citigroup, сказал, что “результаты выручки ВТБ были слабыми, а чистый процентный доход и комиссионный доход значительно ниже ожиданий”.

«Ярким пятном в результатах стал жесткий контроль над расходами», — написала Неллис в записке для клиентов. Аналитик сохранил свой рейтинг «продавать/высокий риск» по акциям.

Аналитики UBS заявили в исследовательской заметке, что резервы продолжают омрачать инвестиционную привлекательность ВТБ. Они сохранили свою рекомендацию «продавать» акции без изменений.

Утверждена Стратегия устойчивого развития Банка ВТБ на 2022 – 2025 годы

 ОАО Банк ВТБ (ВТБ)
Утверждена Стратегия устойчивого развития банка ВТБ на 2022–2025 годы

19 ноября 2021 г. / 14:14 CET/CEST
Распространение нормативного сообщения, переданного EQS Group.
Эмитент несет единоличную ответственность за содержание данного объявления.

-------------------------------------------------- ----------------------------

Утверждена Стратегия устойчивого развития банка ВТБ на 2022–2025 годы

Наблюдательный совет ВТБ утвердил Программу устойчивого развития банка ВТБ
Стратегия на 2022-2025 годы. Он включает пять ключевых направлений работы для достижения
цели устойчивого развития, отражающие аспекты деятельности Банка
важные для окружающей среды, общества и бизнеса.

Председатель Наблюдательного совета ВТБ Дмитрий Григоренко сказал:

«ВТБ — не просто системообразующий банк, обеспечивающий стабильность
российской финансовой системы Банк также является надежным партнером в обеспечении
устойчивое развитие страны. Общество, бизнес и государство должны
эффективно реагировать на глобальные вызовы слаженно.Банки всегда были
драйверы новых решений, инструментов и подходов к бизнесу, и сегодня ВТБ
подтверждает свою приверженность достижению наших общих целей: созданию комфортного
среды для жизни в России, достойных условий труда и успешного
предпринимательства и повышения благосостояния жителей нашей страны».

Президент, Председатель Правления ВТБ Андрей Костин сказал:

«Открытое и взаимовыгодное партнерство всегда было основой деятельности ВТБ.
философия бизнеса. Мы считаем, что достижение целей устойчивого развития
возможен только при работе в таком партнерстве, и этот принцип лежит в основе
сердце нашей стратегии ESG. Его реализация создаст долгосрочную ценность и
взаимовыгодный эффект для всех партнеров Группы, повышение уровня
лояльности клиентов и сотрудников Банка и тем самым напрямую
влияют на рыночную стоимость наших акций и привлекательность банка для
инвесторы».

Определены пять ключевых направлений работы для достижения целей ВТБ в области устойчивого развития
в Стратегии:

Создание финансовых возможностей для улучшения качества жизни: для ВТБ ключевой
фактором повестки устойчивого развития является социальный.Банк был
первым внедрил программы прямой поддержки семей с детьми
и пенсионеров, обеспечили бесплатную защиту средств пенсионеров от мошеннических
деятельности, реализовали уникальные решения, позволившие совместить
федеральные, региональные и банковские программы по льготной ипотеке, а также
Дальний Восток предложит ипотеку по ставке 0,1%. В Дальневосточном регионе ВТБ
намерена сохранить лидирующие позиции на рынке, развивать социальную поддержку
для клиентов, помочь улучшить их финансовое благополучие, развить социально
ответственная практика кредитования, создание возможностей для участия клиентов
в социальных и экологических инициативах, а также повысить доступность
жилья за счет развития ипотечных инструментов. ВТБ планирует занять стабильное лидерство
положение с точки зрения доступности, инклюзивности и лояльности.

Вклад в устойчивое развитие экономики: ВТБ создал центр
предоставление экспертных услуг и консультаций клиентам по вопросам устойчивого развития.
Активно разрабатываются решения по привлечению финансирования, операций в
углеродные рынки, а также развивать ответственные и зеленые инвестиции.
Важным аспектом является дальнейшее расширение возможностей и поддержка
программы развития малого бизнеса и предпринимательства.Стимулирование социального развития регионов: ВТБ намерен продолжить
расширение благотворительных, спонсорских и партнерских программ для поддержки
медицины, спорта, культуры, экологии и образования в регионах присутствия Банка
действует. Совместно с партнерами ВТБ реализует крупные образовательные
проекты по наращиванию человеческих ресурсов в финансовом секторе в областях
управление, цифровизация, анализ данных и управление рисками.

Внедрение ESG в развитие сотрудников: Банк ставит перед собой цель
дальнейшее повышение компетенций своих сотрудников, их профессиональных
разработка и расширение участия, распространение, а также
улучшение ресурсов благосостояния. Устойчивое развитие Банка: Это направление включает в себя интеграцию ESG
факторы в системе корпоративного управления и интегрированный риск
системы управления (регулярное стресс-тестирование с учетом ESG-факторов от
2022 г. и распространение ESG-скоринга на весь кредитный портфель, начиная с
с 2023 г.), построение практики ответственных закупок (установление ESG
критерии 100% закупок начиная с 2023 г.), а также Инвестиции в
экологические бизнес-проекты и снижение воздействия на окружающую среду.То
Банк стремится достичь углеродной нейтральности в своей деятельности к 2030 году.

ССЫЛКА:

ВТБ является пионером рынка ответственного финансирования в России и принимал участие
в организации облигаций ESG на сумму более 3,7 млрд долларов. В мае 2020 года ВТБ был
первыми в России запустили два фонда ответственных инвестиций. Банк активно
финансирует экологические проекты: на
такие цели. В октябре 2021 года группа ВТБ запустила платформу ESG — полностью
открытая инфраструктура ESG-трансформации, включающая набор финансовых
продукты и услуги, отвечающие требованиям экологического, социального и корпоративного управления
стандарты. Всего в периметр платформы ESG уже вошли
около 20 направлений деятельности группы ВТБ. Этот список будет расширяться.























-------------------------------------------------- ----------------------------

ISIN: US46630Q2021
Код категории: MSCM
ТИДМ: ВТБР
Код LEI: 253400V1H6ART1UQ0N98
Номер последовательности: 127229
Идентификатор новости EQS: 1250625



Конец объявления Служба новостей EQS

-------------------------------------------------- ----------------------------

фнкл.ssp?fn=show_t_gif&application_id=1250625&application_name=новости&site_id=bloomberg8
 

До того, как он появится здесь, он находится на терминале Блумберг.

ВЫУЧИТЬ БОЛЬШЕ

Отчет об ипотечных кредитах (E2)

Свойства документа

• Тип публикации: Руководство по отчетности
• Пересмотрено: август 2021 г.

ЦЕЛЬ

по ипотеке.

ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЙ

Разделы 628 и 600 Закона о банках и Раздел 495 Закона о трастовых и кредитных компаниях.

ЗАЯВЛЕНИЕ

Этот возврат распространяется на все депозитные учреждения.

ПУБЛИКАЦИЯ

Определенная информация публикуется по принципу «все для всех учреждений» в ключевой социально-экономической базе данных Статистического управления Канады (CANSIM).

ЧАСТОТА

Квартальная – календарная.

КОНТАКТНОЕ ЛИЦО

Укажите имя и номер телефона контактного лица по любым вопросам, касающимся этого возврата.

ОТЧЕТНЫЕ ДАТЫ

Декларация должна быть завершена в течение 45 дней после окончания календарного квартала.

КОНТАКТНОЕ АГЕНТСТВО

OSFI.

ОБЩИЕ ИНСТРУКЦИИ

В данной декларации анализируются ипотечные кредиты, выданные под залог имущества и отраженные как активы 3(b)(i)(A), (B) и 3(b)(ii) в балансовом отчете. Включены данные, охватывающие все застрахованные и незастрахованные авансы, а также завершенные кредиты, ипотечные кредиты, приобретенные учреждением. Приобретенные ипотечные кредиты должны отражаться за вычетом премии или дисконта (см. инструкции к балансовому отчету для учета дисконта и премии).Все ипотечные кредиты, обеспеченные недвижимостью (не только первые ипотечные кредиты), должны быть указаны. Исключите любые ссуды, по которым ипотечные кредиты берутся в качестве обеспечения либо в момент выдачи ссуды, либо впоследствии. Сообщите все цифры на консолидированной основе учреждения.

Все суммы должны быть выражены в эквиваленте тысяч канадских долларов.

Определения

Жилая недвижимость

• см. определение жилой недвижимости в приложении 1.

Нежилая недвижимость

• См. определение нежилой недвижимости в приложении 1.

Застрахованная ипотека

• включает все жилищные ипотечные кредиты, застрахованные либо в соответствии с Национальным законом о жилье, либо в других страховых компаниях/агентствах.

Застрахованная ипотека с портфелем

• включает все жилищные ипотечные ссуды, застрахованные на основе портфеля либо в соответствии с Национальным законом о жилье, либо в других страховых компаниях/агентствах.

Индивидуально застрахованная ипотека

• включает все жилищные ипотечные кредиты, застрахованные на основе индивидуального кредита либо в соответствии с Национальным законом о жилье, либо в других страховых компаниях/агентствах.

Незастрахованная ипотека

• включает все жилищные ипотечные кредиты, не классифицируемые как застрахованные.

Фермерская недвижимость

• нежилая недвижимость, включающая в себя все объекты, доходы от которых получают либо от продажи сельскохозяйственной продукции (продуктов питания или продуктов животного происхождения), либо от сдачи в аренду земли, используемой для производства сельскохозяйственной продукции.

Несельскохозяйственное имущество

• включает все нежилое имущество, не классифицируемое как сельскохозяйственное имущество.

Одноквартирный жилой дом

• жилое строение, состоящее только из одного жилого помещения, которое полностью отделено со всех сторон над и под землей от любого другого жилища или сооружения.

Многоквартирные дома

• включает все прочие жилые строения, состоящие из двух или более квартир; например, двухквартирные одноместные, дуплексы и триплексы, двойные дуплексы, рядные, садовые или террасные дома, квартирные и многоквартирные дома.

Кондоминиум

• составная структура, но финансируемая в соответствии с зарегистрированным планом владения кондоминиумом или стратами.

Физические лица

• Определение см. в приложении 2.

Корпорации

• См. определение в приложении 2.

Vendor Take Back (VTB) Ипотека

• ипотечный кредит, по которому компания может принять в качестве части оплаты за проданную ею недвижимость ипотечный кредит.

Жилищные промежуточные строительные ипотечные кредиты

• строительные ссуды с твердой постоянной ипотекой или без таковой взятые на себя обязательства;
• кредиты на обслуживание и развитие земли;
• промежуточные кредиты на период между завершением строительства и получением полной арендной платы;
• промежуточные ссуды для проектов, связанных с преобразованием арендуемых квартир в кондоминиумы, когда постоянная ипотека должна быть удалена для продажи конечным покупателям;
• кредиты на реконструкцию существующей недвижимости до организации нового постоянного долгосрочного финансирования; и
• кредиты на владение землей на время получения планов и разрешений на застройку.

Имущество, состоящее более чем из 4 квартир. Отчетность

• Ипотечные кредиты под залог имущества, в котором заемщик финансирует более 4 квартир. Подробное пояснение см. в Приложении 1 – Классификация недвижимости на жилую и нежилую.

Жилая недвижимость, учитываемая как нежилая недвижимость

• Точки данных в этом разделе должны указывать любые ипотечные кредиты на жилую недвижимость, классифицируемую для отчетности как нежилая недвижимость.См. Приложение 1 – Классификация недвижимости как жилой и нежилой, где приведены определения жилых и нежилых ипотечных кредитов.

Резерв под ожидаемые кредитные убытки

• Основано на определении ожидаемых кредитных убытков в МСФО (IFRS) 9. Укажите общий резерв под ожидаемые кредитные убытки для этапов 1, 2 и 3, если в инструкциях или заголовках шаблона не указан этап.

Раздел I – Всего ипотечных кредитов

1.Ипотечные кредиты, обеспеченные недвижимостью, расположенной в Канаде

В этой части декларации сообщается об увеличении и уменьшении ипотечных кредитов, обеспеченных недвижимостью, расположенной в Канаде.

Место жительства определяется по почтовому адресу, если нет другой информации. Финансовые учреждения-резиденты включают в себя государственные финансовые учреждения и частные финансовые учреждения, такие как зарегистрированные банки, другие депозитные учреждения, страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные дилеры, взаимные фонды, инвестиционные фонды недвижимости и другие аналогичные учреждения.Все остальные резиденты классифицируются как нефинансовые.

Продление ипотеки определяется как договорные соглашения, следующие за первоначальной ипотекой, которые сохраняют или сокращают период амортизации и не увеличивают основную сумму (независимо от того, совершены ли они по истечении срока или до него, т.е. как полная предоплата).

Рефинансирование ипотеки определяется как договорное соглашение после первоначальной ипотеки, которое не квалифицируется как продление с использованием приведенного выше определения.

Связанные контрагенты определяются как охватывающие всех связанных контрагентов, включая дочерние компании и SPE.

Прямая ипотечная сделка без изменения основного долга должна рассматриваться как замена залога и не должна отражаться в отчетности как увеличение объема ипотечного кредитования. Однако перенос ипотечного кредита, который сопровождается увеличением основной суммы долга, следует рассматривать как форму рефинансирования, и вся сумма должна отражаться как таковая.

Укажите потоки ипотечных кредитов в результате секьюритизации (MBS или собственные транспортные средства) либо как покупку ипотечных кредитов в соответствии с 1(b)(ii), либо как продажу ипотечных кредитов в соответствии с 1(c)(ii).

Ипотечные кредиты, не зарегистрированные в A4 из-за договоренности об инициировании третьей стороной, должны регистрироваться в соответствии с Разделом I (1)(b)(iii).

Стоимость застрахованных и незастрахованных жилищных ипотечных кредитов, указанная в (1)(b)(i)(A) ​​+ (1)(b)(i)(B) + (1)(b)(i)(C) + (1)(b)(i)(D) + Элементы для справки в Разделе I Раздел B (1)(a) – Элементы для справки в Разделе I Раздел A (4)(d) – Элементы для справки в Разделе I Раздел B (2)( a) – Раздел I Памятки Пункты раздела B (2)(b) должны суммироваться с общей суммой, указанной в записях A4 6480 и 6481 за период.

Строка (a)

• эта сумма должна согласовываться со строкой (d) в Части 1 декларации за предыдущий квартал (с изменениями, если это необходимо).

В строках с (b)(i) по (b)(v)

• указывается общая сумма всех увеличений в валовых показателях без учета нетто-зачета.

Строка (1)(b)(i)(A) ​​

• Значения, указанные в этой категории, как правило, должны быть равны значениям, указанным в (1)(b)(i)(A)(I). Эта запись является частью перекрестного возврата с A4.

Строка (1)(b)(i)(B)

• Эта запись является частью перекрестного возврата с A4.

Строка (1)(b)(i)(C)

• Эта запись является частью перекрестного возврата с A4.

Строка (1)(b)(i)(D)

• Ожидается, что эта категория будет в основном состоять из рефинансирования и продления контракта, если предыдущий контракт принадлежал другому учреждению. Однако эта категория также предназначена для охвата любых других ипотечных кредитов, которые не попадают в вышеуказанные категории: (1)(b)(i)(A) ​​«ипотечное кредитование для покупки имущества»; (1)(b)(i)(B) «рефинансирование тем же кредитором»; или (1)(b)(i)(C) «продление договора с тем же кредитором». Эта запись является частью перекрестного возврата с A4.

Строка (1)(b)(v)

• включить в «прочие увеличения» валовое увеличение ипотечных кредитов в результате деятельности по слияниям и поглощениям.

В строках с (c)(i) по (c)(iv)

• указывается общая сумма всех сокращений в валовых показателях без учета нетто-зачета.

Строка (1)(c)(i)(B)

• включить в графу «внеплановые погашения» все суммы досрочного погашения по ипотечным договорам частично или полностью.
• это включает любое увеличение платежей по ипотеке сверх первоначальной суммы платежа по договору (любой дополнительный платеж, влияющий на амортизацию) в ипотечных кредитах из-за деятельности по продаже активов.

Строка (d) — Итого

• общая сумма непогашенных застрахованных и незастрахованных жилищных ипотечных кредитов, а также фермерских и нефермерских нежилых ипотечных кредитов, обеспеченных недвижимостью, расположенной в Канаде.

Строка (1)(d)(i) – из которых общая сумма ипотечных кредитов, выданных физическим лицам

• См. определение физического лица в приложении 2.

Строка (1)(d)(ii) – из которых общая сумма ипотечных кредитов, выданных корпорациям

• См. определение корпорации в приложении 2

2. Общая сумма ипотечных кредитов, обеспеченных недвижимостью, расположенной за пределами Канады

Отчет общие суммы непогашенных ипотечных кредитов, обеспеченных жилой и нежилой недвижимостью, расположенной за пределами Канады, в соответствующих категориях.

3. За вычетом резерва на ожидаемые кредитные убытки

Укажите общий резерв на ожидаемые кредитные убытки согласно активу 3(b) баланса.

4. Общая сумма ипотечных кредитов

Укажите общую сумму непогашенных ипотечных кредитов. Эта сумма должна совпадать с активом 3(b) в балансе.

5. Учетные корректировки для целей бухгалтерского баланса и баланса, представленного в M4

Эти корректировки предназначены для облегчения отчетности, позволяя отдельно указывать небольшие капитализированные расходы по займам, такие как судебные издержки и затраты на создание. Сообщите сумму, которая уравновешивает общую сумму ипотеки, в балансовый отчет M4. Впоследствии укажите сумму, указанную в M4 и соответствующую сумме всех ипотечных кредитов, указанную в E2, за вычетом любых корректировок для целей баланса.

Раздел I – Справочные статьи – Раздел A – Ипотечные кредиты, обеспеченные недвижимостью в Канаде

1. Количество непогашенных жилищных ипотечных кредитов

Укажите количество единиц для ипотечных кредитов в Канаде.

2. Всего непогашенных застрахованных ипотечных кредитов

Укажите стоимость ипотечных кредитов в Канаде в тысячах долларов.

1. Высокий коэффициент представляет собой застрахованные ипотечные кредиты, где отношение кредита к стоимости на момент выдачи составляло более 80%, поэтому требовалось страхование ипотечного кредита (более 75% LTV, если кредит был выдан до апреля 2007 г.).
2. Обычный представляет собой застрахованные ипотечные кредиты, в которых стоимость кредита на момент выдачи была меньше или равна 80% (меньше или равна 75% LTV, если кредит был выдан до апреля 2007 года). Эти ипотечные кредиты, вероятно, застрахованы как часть страхования портфеля, приобретенного учреждением. Ожидается, что большинство обычных застрахованных ипотечных кредитов будут определены как застрахованные портфелем в записи (2)(b)(i).

3. Общее количество жилищных ипотечных кредитов, выданных в течение квартала

Количество ипотечных кредитов, указанные здесь, должны соответствовать значениям, указанным в Разделе I (1)(b).

4. Сумма валового прироста ипотечных кредитов, выданных резидентам за квартал

1. Укажите валовой прирост ипотечных кредитов на приобретение новых жилых зданий.
2. Отчет о валовом увеличении ипотечных кредитов резидентами, покупающими впервые. Учреждения могут использовать участие в программе «Поощрение для покупателей жилья, впервые приобретающего жилье» или в программе «План для покупателей жилья» в качестве указания для первого покупателя жилья.
3. Отчитывайтесь только об ипотечных брокерах, которые не зависят от отчитывающегося учреждения.
4. Укажите валовое увеличение ипотечных кредитов, выданных резидентам в течение квартала, обеспеченных недвижимостью в Канаде, сделка по которой осуществляется в иностранной валюте или забронирована за пределами Канады.Эта запись является частью правила перекрестного возврата с A4, и значение может быть нулевым для многих учреждений.

Раздел I – Памятка – Раздел B – Дополнительная информация

1. Сумма валового увеличения ипотечных кредитов, выданных резидентам в течение квартала на недвижимость за пределами Канады за пределами Канады; где ипотека забронирована в Канаде и заключена в канадских долларах.Эта запись является частью правила перекрестного возврата с A4, и ее значение может быть нулевым для многих учреждений.

2. Возврат денежных средств по ипотечным кредитам, выданным на покупку жилой недвижимости в течение квартала

1. Укажите общую стоимость выданных банковских ипотечных кредитов.
2. Отчет о сумме возвратных денежных средств, связанных с выданными ипотечными кредитами.

3. Непогашенные ипотечные кредиты, выданные REIT

1. Сообщите об общей непогашенной ипотеке в Инвестиционные фонды недвижимости (REIT).Включите ипотечные кредиты, предоставленные всем REIT по всему миру, как резидентам, так и нерезидентам, обеспеченные недвижимостью по всему миру.

Раздел I – Справочные статьи – Раздел C – Не соответствующие требованиям не застрахованные ипотечные кредиты

1. Не соответствующие требованиям ипотечные кредиты руководящие принципы B20, применимые к отчитывающейся организации.

В столбцах «Выдача» следует указать сумму и количество несоответствующих кредитов, выданных в течение рассматриваемого квартала.В столбцах непогашенной задолженности должна быть указана общая сумма и количество несоответствующих кредитов, непогашенных для портфеля на конец рассматриваемого квартала.

Раздел I – Справочные статьи – Раздел D – Другие продукты ипотечного кредита

1. Обратная ипотечная ссуда

Укажите валовую сумму и количество обратных ипотечных ссуд по непогашенным остаткам жилой недвижимости.

Раздел II – Ипотечные кредиты – Сводка по сумме

Укажите сумму ипотечных кредитов в долларах по каждой из категорий размеров, указанных в Разделе.Используйте первоначальную сумму ипотеки, чтобы определить, в какую категорию поместить ипотеку.

Различные итоги, показанные в этом разделе, должны соответствовать соответствующим итогам в Разделе I – до резерва на ожидаемые кредитные убытки.

Раздел III – Непогашенные ипотечные кредиты – Сводка по типам, просроченной задолженности, обесценению и резерву на ожидаемые кредитные убытки

1. Недвижимость, расположенная в Канаде

(a) Жилая недвижимость с 1–4 квартирами

• (i) Одноквартирный дом
• (ii) Многоквартирные дома
  • (А) Кондоминиумы
    • (I) Из которых кондоминиумы являются частью многоквартирного дома.Укажите в этой категории ипотечные кредиты для кондоминиумов, которые по своей структуре являются квартирами, в отличие от кондоминиумов, которые представляют собой другие структуры, такие как рядные или двухквартирные дома.
  • (B) Прочее

Итого Жилая недвижимость

(b) Жилая недвижимость с более чем 4 квартирами

Укажите соответствующие суммы по строкам (i), (ii)(A), (B) и Итого Жилая под соответствующими рубриками.

Жилищные промежуточные ипотечные кредиты должны быть указаны для застрахованных и незастрахованных валовых ипотечных кредитов.

(c) Нежилые помещения

Фермерская недвижимость (i) и нефермерская недвижимость (ii) должны быть представлены в двух категориях – Застрахованные и Незастрахованные валовые ипотечные кредиты.

Следующая таблица используется для целей классификации нежилой недвижимости, кроме сельскохозяйственной:

Офисы Офис/жилая квартира
Офисное здание/гостиница
Офисы/магазины

КЛАССИФИКАЦИЯ	ВКЛЮЧАЕТ
Офисные здания
Торговые центры	Розничная торговля Одноместный розничный Торговый центр
Земельный банкинг и развитие	Земля
Промышленные здания	Коммерческие квартиры Коммерческий/промышленный/розничный Промышленная квартира Склад Промышленный Медицинские учреждения
Гостиницы/мотели	Гостиницы/мотели Гостиница с апартаментами
Жилая недвижимость, учитываемая как нежилая	См. приложение 1, чтобы указать суммы, относящиеся к жилой недвижимости, которая классифицируется как нежилая для целей отчетности
Прочее	Автомобиль Франшиза Курорт/Отдых Единицы разделения времени Смешанные активы Больницы Дома престарелых Дома престарелых Детские сады Церкви Другое

Всего Недвижимость, расположенная в Канаде

Укажите суммы под соответствующими заголовками.

2. Недвижимость, расположенная за пределами Канады

1. Жилая
2. Нежилая недвижимость

Всего Недвижимость, расположенная за пределами Канады

Укажите суммы под соответствующими заголовками.

3. Общая сумма ипотечных кредитов

Общая сумма ипотечных кредитов по застрахованным и незастрахованным непогашенным обязательствам за вычетом общей суммы резерва на ожидаемые кредитные убытки должна совпадать с общей суммой Актива 3(b) в Балансовом отчете.

4. Учетные корректировки для целей баланса и баланса, представленного в M4

Эти корректировки предназначены для облегчения отчетности, позволяя отдельно указывать небольшие капитализированные расходы по кредитам, такие как судебные издержки и расходы по предоставлению кредита.Укажите сумму, которая уравновешивает общую сумму в балансовом отчете M4. Во-вторых, укажите сумму, указанную в M4 и соответствующую сумме всех ипотечных кредитов, указанную в E2, за вычетом любых корректировок для целей баланса.

РАЗДЕЛ IV – ВНОВЬ ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ ИПОТЕЧНЫЕ КРЕДИТЫ НА ПОКУПКУ НЕДВИЖИМОСТИ – ОБЗОР ПО ТИПАМ

В разделе IV укажите выдачу ипотечных кредитов на приобретение имущества. В противном случае используйте те же определения, что и в разделе III.

MEMO ITEMS

РАЗДЕЛ A – ИНФОРМАЦИЯ О НЕДВИЖИМОСТИ, НАХОДЯЩЕЙСЯ В КАНАДЕ

Укажите применимые суммы в соответствующих строках.

1. Вторые и последующие ипотеки возникли в течение квартала
2. Вторые и последующие ипотеки Выдача
3. Жилые VTBS
4. Нежилые VTBS
5. Нежилые VTBS

Раздел B – Ипотечные кредиты Отчет – возник в течение квартала

Общие инструкции

включают все ипотечных кредитов, выданных в течение квартала.

1. Отношение кредита к стоимости (отношение LTV) на отчетную дату

1. Укажите общую сумму в долларах США для каждого типа кредитов, выданных в течение отчетного квартала, которые относятся к данной конкретной категории LTV.Не включайте ипотечное страхование при расчете отношения кредита к стоимости.
2. Если коэффициент LTV падает ниже контрольного показателя, укажите его в более низкой категории, например, если LTV составляет 75%, укажите его в категории 65–75%
3. Эта строка была добавлена ​​для учета определенных финансовых исключительных потребностей учреждений в отчетности и не ожидается, что он будет заполнен для большинства финансовых учреждений.

2. Амортизация

1. Укажите общую сумму в долларах по каждому типу кредитов, выданных в течение отчетного квартала и подпадающих под эту категорию амортизации.
2. Если показатель амортизации соответствует контрольному показателю, укажите его в более низкой категории, например, если это 30 лет, укажите его в категории 25–30 лет
3. Эта строка была добавлена ​​для учета определенных финансовых учреждений исключительные потребности в отчетности, и не ожидается, что они будут заполнены для большинства финансовых учреждений.

РАЗДЕЛ C – ОТЧЕТНОСТЬ ПО ИПОТЕЧНЫМ УБЫТКАМ (Канада)

Общие инструкции

Страхование здесь относится к страхованию дефолта по ипотечному кредиту, предоставляемому CMHC и другими частными страховщиками, которое подразделяется на индивидуальное страхование и портфельное страхование.

Для новых ипотечных кредитов, по которым в течение квартала был объявлен дефолт, укажите ожидаемый кредитный убыток I МСФО (IFRS) 9, Стадия III, отнесенный на эти новые обесцененные ипотечные кредиты.

Сообщайте только об убытках, связанных с первой ипотекой. Не включайте ожидаемые кредитные убытки, понесенные по второй и последующим ипотечным кредитам или другой кредитной деятельности.

Сообщаемые значения должны соответствовать значениям на конец квартала.

РАЗДЕЛ D – ОТЧЕТ ПО ИПОТЕЧНЫМ КРЕДИТАМ – ВЕСЬ ПОРТФЕЛЬ

Общие инструкции

Включите все ипотечные кредиты, выданные в течение квартала.

Укажите общую сумму ипотечных кредитов и всех непогашенных займов, обеспеченных базовым имуществом, в соответствующем диапазоне соотношения LTV. Коэффициент LTV следует рассчитывать в соответствии с принципами, изложенными в Руководстве OSFI B-20 (Практика и процедуры андеррайтинга жилищной ипотеки). LTV следует пересчитывать при любом рефинансировании и всякий раз, когда это считается целесообразным, с учетом изменений профиля риска заемщика или статуса просрочки, с использованием соответствующей методологии оценки/оценки.

1. Соотношение кредита к стоимости (соотношение LTV) – весь портфель – жилье

(a) Жилищная ипотека – основная ипотека (весь портфель).

Включает:

• Только ипотечное жилье с первичной ипотекой.

Выделенный текст Жилая ипотека без обременения и Жилая ипотека Квебек

• Выделенный текст Необремененная индивидуально застрахованная
  • Выделенный текст Укажите индивидуально застрахованные жилищные ипотечные кредиты, которые не обременены, доступны для залога или назначения в качестве залога и связаны с недвижимостью, расположенной в Канаде.
  • Выделенный текст Незаложенный определяется как исключающий ипотечные кредиты, связанные с проданными или непроданными секьюритизациями.
  • Выделенный текст Суммы должны указываться без учета ожидаемых кредитных убытков.
  • Выделенный текст К этой точке данных не применяются точные правила перекрестного возврата; однако могут быть заданы вопросы, если имеются существенные отклонения от приведенных ниже типичных отношений:
    • Выделенный текст Необремененный Индивидуально застрахованный + Необремененный застрахованный портфель ≈ h5 Возврат a72c41
• Выделенный текст Необремененный Индивидуально застрахованный – Из них: Квебек
  • Выделенный текст Укажите сумму из предыдущей категории, связанную с недвижимостью, расположенной в Квебеке.
• Выделенный текст Необремененный портфель Застрахованный
  • Выделенный текст Отчет о портфеле застрахованных жилищных ипотечных кредитов, которые не обременены, доступны для залога или назначения в качестве залога и связаны с недвижимостью, расположенной в Канаде.
    • Выделенный текст Необремененный определяется как исключающий ипотечные кредиты, связанные с проданными или непроданными секьюритизациями.
    • Выделенный текст Суммы должны указываться без учета ожидаемых кредитных убытков.
    • Выделенный текст К этой точке данных не применяются точные правила перекрестного возврата; однако могут быть заданы вопросы, если имеются существенные отклонения от приведенных ниже типичных отношений:
      • Выделенный текст Необремененный Индивидуально застрахованный + Необремененный застрахованный портфель ≈ h5 Возврат a72c41
• Выделенный текст Необремененный застрахованный портфель – из которых: Квебек
  • Выделенный текст Укажите сумму из предыдущей категории, связанную с недвижимостью, расположенной в Квебеке.

(b) Жилищная ипотека — два или более кредита, обеспеченных залогом имущества — первичная и вторичная ипотека (весь портфель)

Включает:

• Только жилую ипотеку с первичной и вторичной ипотекой.

2. Отношение кредита к стоимости (соотношение LTV) – весь портфель – нежилая недвижимость

(a) Нежилая ипотека – первичная ипотека (весь портфель)

Включает:

• первичная ипотека.

(b) Ипотечные кредиты на нежилые помещения – Два или более кредита, обеспеченных залогом имущества – Первичные и вторичные ипотечные кредиты (весь портфель)

Включает:

• Только нежилые ипотечные объекты с как первичной, так и вторичной ипотекой.

3. Амортизация

(a) Жилищные ипотечные кредиты

(b) Нежилые ипотечные кредиты

(c) Прочее – Эта строка была добавлена ​​для удовлетворения исключительных потребностей в отчетности некоторых финансовых учреждений и не ожидается, что она будет заполнена для большинства финансовых учреждений.

РАЗДЕЛ E – ОБЗОР ПРОИСХОЖДЕНИЯ ЖИЛОЙ ИПОТЕКИ (КАНАДА) ПО КОЭФФИЦИЕНТУ TDS

Включите все ипотечные кредиты, выданные в течение квартала.

Общий коэффициент обслуживания долга (TDS)

Укажите общую сумму в долларах для соответствующих диапазонов коэффициентов для кредитов, предоставленных (финансированных, приобретенных и т. д.) в течение отчетного периода. Коэффициент общего обслуживания долга (TDS) служит мерой для оценки способности заемщика (или заемщиков) обслуживать долг и должен рассчитываться в соответствии с принципами, изложенными в Руководстве OSFI B-20 (Практика и процедуры андеррайтинга жилищной ипотеки). и в требованиях CMHC для получения права на ипотечное страхование.Коэффициент TDS должен включать такие факторы, как (но не ограничиваться ими) выплаты основного долга и процентов, расходы на отопление, налоги на имущество, 50% сборов за кондоминиум (если применимо), суммы ежемесячных платежей по другим кредитным линиям, другие источники дохода, софинансирование. – источники дохода заемщика и созаемщика и собственные ежемесячные платежи по другим кредитным линиям и т. д.

РАЗДЕЛ F – ОБЗОР ПРОИСХОЖДЕНИЯ ЖИЛОЙ ИПОТЕКИ (КАНАДА) ПО БАЛЛАМ КРЕДИТНОГО БЮРО

Включите все ипотечные кредиты, выданные в течение квартала.

Жилищная ипотека – Баллы кредитного бюро

Укажите общую сумму в долларах США по соответствующим шкалам кредитного бюро для кредитов, выданных (финансированных, приобретенных и т. д.) в течение отчетного периода. При наличии нескольких Заемщиков используйте средний балл Кредитного бюро Заемщика.

РАЗДЕЛ G – СТАТИСТИКА УТВЕРЖДЕНИЙ ИПОТЕКИ ЖИЛОЙ НЕДВИЖИМОСТИ ДЛЯ НЕДВИЖИМОСТИ В КАНАДЕ

Укажите все заявки в этом разделе, как с договорами купли-продажи, так и без них, включая все заявки на предварительное одобрение.

1. Отчет о заявках на ипотеку за тот период, в котором они были поданы.
2. Сообщайте об утверждениях за период, когда утверждение было предоставлено, а не за период, в котором была подана заявка.

РАЗДЕЛ H – ИНДИВИДУАЛЬНО ЗАСТРАХОВАННЫЕ ИПОТЕЧНЫЕ КРЕДИТЫ СПРАВКА О ПРОИСХОЖДЕНИИ СТРАХОВЩИКОМ

Отчет об ипотечных кредитах, индивидуально застрахованных страховщиком. Включите ипотечные кредиты с высоким и низким коэффициентом, но не включайте ипотечные кредиты, застрахованные посредством портфельного страхования.

РАЗДЕЛ I. ПРОИСХОЖДЕНИЕ ЖИЛОЙ ИПОТЕКИ ПО ВИДАМ ИМУЩЕСТВА

Укажите стоимость жилищной ипотеки в зависимости от использования имущества только на момент выдачи, нет необходимости сообщать об изменениях в использовании имущества после даты возникновения ипотеки. Кроме того, в случаях, когда невозможно определить использование имущества, стоимость залога может быть указана в категории «конечное использование не установлено».

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 – КЛАССИФИКАЦИЯ НЕДВИЖИМОСТИ КАК ЖИЛАЯ И НЕЖИЛАЯ

В приведенной ниже справочной таблице классифицируются распространенные типы недвижимости жилая и нежилая.Общий принцип заключается в том, что жилая недвижимость является неинституциональным объектом для долгосрочного проживания физических лиц.

Другое

Notes

808

Недвижимости		Жилые недвижимости
Офисные здания	Office	1-4 единицы жилые недвижимости	Отдельные дома
			Офис / жилой кондо (4)	Дома
			Офисное здание / Hotel	Городские дома	Офис / покупки
			Офис / покупки	Организация кондоминиумов	40746 9079 Торговые центры	Spring Retail	Прочие небольшие жилые конструкции с 1-4 единицы
Единственная торговая недвижимость	Коттеджи и аналогичная недвижимость для отдыха
Торговый центр	1-4-квартирная жилая недвижимость с коммерческими компонентами
Банковское дело и девелопмент земли	Земля		Строительная недвижимость )
Промышленные здания	Коммерческие многоквартирные дома
	Коммерческие/промышленные/торговые объекты		Более 4 квартир (многоквартирные жилые) (3)	Небольшие или большие многоквартирные дома с более чем 7
	Промышленные кондоминиумы	Жилые комплексы с коммерческими компонентами
	Складские помещения	Все прочие жилые объекты более 4 квартир
	Промышленные	Строительные площадки жилых домов более 9077 944 (2)		Медицинские Здания
гостиницы / Мотели	Гостиница / Мотель
	Апартаменты Отель
Другое	Автомобили
	Франчайзинг
	курорт / Рекреационный (ком мерческий курорты)
	Время Share Единицы
	Смешанные активы
	Больницы
	Дома престарелых
	Пенсионные Дома (1)
	Day Care Centers
	церкви

Notes

(1) Намерение с термином «пенсионный дом» относятся к институциональным учреждениям. Ипотечные кредиты на институциональные дома престарелых должны классифицироваться как нежилые, тогда как ипотечные кредиты на отдельные квартиры в домах, предназначенных для пожилых людей, должны классифицироваться как жилые. Агентства признают, что это различие не всегда легко определить. В результате агентства примут классификацию дома престарелых как жилого или нежилого на данный момент; тем не менее, учреждениям, подающим заявки, рекомендуется двигаться в направлении предполагаемой классификации.

(2) Финансирование строительства может включать широкий спектр продуктов, которые исторически классифицировались непоследовательно и учитывались по трем категориям (бизнес-кредиты, жилищная ипотека и нежилая ипотека). Агентства не требуют изменения этой практики отчетности. В результате будет считаться приемлемым учет финансирования строительства по любой из трех категорий; при условии, что категоризация будет пересмотрена после завершения строительных работ.

(3) Предпочтительная практика отчетности по ипотечным кредитам на многоквартирные жилые дома состоит в том, чтобы включать их в жилую недвижимость. Однако признано, что унаследованные системы некоторых учреждений включали эти ипотечные кредиты в категорию нежилых помещений. Оба подхода пока будут приняты; тем не менее, учреждениям, подающим заявки, рекомендуется двигаться в направлении предполагаемой классификации.

(4) Ипотека смешанных офисных жилых многоквартирных домов классифицируется как нежилая.Это связано с тем, что отдельные кондоминиумы имеют отдельную собственность от офисной части здания, и поэтому ипотека на офисную часть здания должна классифицироваться как нежилая.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 – КЛАССИФИКАЦИЯ КОНТРАГЕНТОВ (ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ЛИЦ И ЮРИДИЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ)

В приведенной ниже справочной таблице различные юридические лица-контрагенты классифицируются как физические или юридические лица, где корпоративное определение включает «некоммерческие» организации и квазикорпорации.Общий принцип заключается в том, что контрагенты классифицируются с точки зрения кредитного контрагента. В случае неисполнения обязательств конечным поручителем является физическое лицо, кредит следует классифицировать как имеющий физическое лицо в качестве контрагента; тем не мение; если конечным гарантом является не физическое лицо (например, корпорация, траст, кооператив), кредит следует классифицировать как имеющий «корпорацию в качестве контрагента».

Примечания

*** В соответствии с принципом кредитного контрагента товарищества, в которых конечным гарантом является физическое лицо, должны быть отнесены к индивидуальной категории; однако партнерства с корпорацией в качестве конечного гаранта следует классифицировать как корпорации.

Как крупнейшая юридическая фирма Америки направляет мировое богатство в налоговые гавани

Советнику премьер-министра Малайзии нужна помощь в управлении компаниями в столице Куала-Лумпуре и Гонконге. Прокуратура утверждает, что он и его сообщники использовали компании для кражи сотен миллионов долларов из государственного фонда экономического развития.

Российский производитель автоматов Калашникова, находящийся под международными санкциями за плохое поведение, хотел продать свою долю в крупном медном руднике теневой компании в Монголии.Продажа вызвала коррупционное расследование в отношении тогдашнего монгольского премьер-министра.

Технический гигант Apple Inc. искал налоговую гавань, чтобы спрятать гору офшорных денег.

У каждого из них был друг в крупнейшей юридической фирме Америки.

Когда миллиардеры, транснациональные корпорации и люди с политическими связями пытаются скрыть богатство или избежать уплаты налогов, они часто обращаются к Baker McKenzie, гиганту из Чикаго.

Имея 4700 юристов в 46 странах и доход в размере 3,1 миллиарда долларов, Baker McKenzie позиционирует себя как «оригинальную глобальную юридическую фирму.Это одна из примерно дюжины американских и британских фирм, которые создали крупные международные сети и изменили саму юридическую профессию.

Baker McKenzie заявляет, что привержена верховенству закона и самым высоким международным стандартам этики, прав человека и политики борьбы с коррупцией. «Мы честны и прозрачны», — говорится в кодексе делового поведения фирмы. «Мы не ведем дела с сомнительными персонажами».

За высокими заявлениями стоит обычная реальность: Бейкер Маккензи является архитектором и столпом теневой экономики, часто называемой «оффшорной», которая приносит пользу богатым за счет государственной казны и кошельков простых граждан.

Просочившиеся документы показывают, что юридическая фирма помогла организовать подставные компании на Кипре для пищевого и табачного гиганта RJR Nabisco. Для Nike это помогло создать налоговое убежище в Нидерландах. Согласно судебному отчету правительства США, его юристы помогли Facebook направить миллиарды долларов прибыли в Ирландию с низкими налогами.

Расследование, проведенное Международным консорциумом журналистов-расследователей, показывает, как Baker McKenzie помогла транснациональным корпорациям и богатым избежать налогов и проверок с помощью подставных компаний, трастов и сложных структур в налоговых убежищах. Эти транспортные средства, окутанные тайной, хранят огромные богатства — дома, яхты, акции и деньги, происхождение которых иногда неясно.

Среди клиентов: люди и компании, связанные с политической коррупцией, мошенничеством в бизнесе и авторитарными режимами.

Джо Лоу (справа) с актером Леонардо ДиКаприо на премьере фильма «Волк с Уолл-Стрит» в Париже. Изображение: Бертран Риндофф Petroff/Getty Images

Джо Лоу в качестве советника Наджиба Разака, тогдашнего премьер-министра Малайзии, широко использовал филиалы Baker McKenzie.Сейчас Лоу скрывается от правосудия, его обвиняют в организации многомиллиардного разграбления государственного инвестиционного фонда и разыскивают Малайзия, США и Сингапур.

Ростех, российский производитель оружия, продавший свою долю в монгольском руднике, входит в число полудюжины государственных российских компаний, которые заключили контракты с Baker McKenzie, несмотря на международные санкции.

А Apple, которая обратилась к Baker McKenzie за помощью в поиске налогового убежища, стала международным плакатом по уклонению от уплаты корпоративных налогов в офшорных зонах.

Расследование ICIJ, основанное на новой утечке конфиденциальных записей, тысячах страниц общедоступных документов, ранее неизвестных внутренних файлах других утечек и десятках интервью, предлагает редкий взгляд изнутри на роль элитной юридической фирмы в оффшорной экономике.

Более 600 журналистов проанализировали 11,9 миллиона новых записей, называемых «Документами Пандоры», которые просочились из 14 поставщиков финансовых услуг от Дубая до Панамы. Они раскрыли тайные активы политиков, миллиардеров и бизнес-лидеров, а также действия профессиональных посредников, которые продают уклонение от уплаты налогов и секретность.

Среди множества оффшорных банкиров, бухгалтеров, юристов и агентов по созданию компаний компания Baker McKenzie выделяется. ICIJ обнаружил, что Baker McKenzie играла роль в более чем 440 офшорных компаниях, зарегистрированных в налоговых убежищах, согласно документам Pandora Papers и предыдущим утечкам. Обычно фирма связывала клиентов с оффшорными поставщиками услуг.

Он консультировал десятки корпоративных гигантов по налоговым или оффшорным маневрам. Фирма также лоббирует их в Вашингтоне и других столицах и защищает их, если власти бросают им вызов.

Утечка документов показывает, что юридическая фирма помогла организовать подставные компании на Кипре для пищевого и табачного гиганта RJR Nabisco. Для Nike это помогло создать налоговое убежище в Нидерландах. Согласно судебному отчету правительства США, его юристы помогли Facebook направить миллиарды долларов прибыли в Ирландию с низкими налогами.

В серии письменных заявлений в ICIJ компания Baker McKenzie заявила, что стремится предоставлять наилучшие юридические и налоговые консультации, чтобы помочь своим клиентам ориентироваться в «очень сложном, постоянно меняющемся и часто противоречащем» наборе глобальных правил.

«Прозрачность и подотчетность являются неотъемлемыми элементами таких рекомендаций», — сказал представитель Джон МакГиннесс. «Мы стремимся к тому, чтобы наши клиенты придерживались как закона, так и передовой практики».

Панорамный вид на первопроходца

Собранный отчет дает панорамный обзор роли Baker McKenzie в формировании законов и правил по всему миру, включая ее лоббирование мер, касающихся отмывания денег и налоговых убежищ. Действуя от имени крупных банков и крупных технологических компаний, фирма выступила против предложений, направленных на усиление финансового регулятивного надзора и налогового законодательства.

В Объединенных Арабских Эмиратах Baker McKenzie берет на себя ответственность за помощь в создании свободных зон — областей с низкими налогами и легким регулированием, которые, по мнению критиков, поощряют незаконную деятельность. В Австралии юридическая фирма выступила против меры, направленной на пресечение уклонения от уплаты налогов крупными компаниями в офшорных зонах. А в Соединенных Штатах, лоббируя транснациональные банки, они стремились освободить больше иностранных клиентов от правил должной осмотрительности, направленных на предотвращение отмывания денег.

Во всем мире ICIJ обнаружил в рамках расследования Pandora Papers, что более 300 юристов Baker McKenzie консультировали или представляли государственные, национальные или международные органы по таким вопросам, как международное налоговое законодательство и антикоррупционные реформы.Более 220 сотрудников Baker McKenzie в 35 странах занимали должности в государственных учреждениях, включая министерства юстиции, налоговые органы, Комиссию ЕС и офисы глав государств.

Хотя внутренние записи Baker McKenzie не входят в число просочившихся файлов, фирма упоминается в более чем 7500 документах, что намного больше, чем любая другая крупная юридическая фирма США.

Многие документы, в которых упоминается Baker McKenzie, исходят от трех офшорных поставщиков, которым фирма или ее клиенты делегировали работу: Trident Trust с офисами на Британских Виргинских островах; Alemán, Cordero, Galindo & Lee (Alcogal), юридическая фирма, базирующаяся в Панаме, и Asiaciti Trust, базирующаяся в Сингапуре.

Baker McKenzie, одна из самых известных в мире юридических фирм в области корпоративного права, также является первопроходцем в отрасли. Он принял модель, которая позволяет фирмам-партнерам за рубежом получать выгоду от глобального бренда без разделения прибыли или ответственности. И это был один из первых сторонников стратегий налогового планирования , которые позволяли крупным компаниям и богатым людям переводить прибыль в налоговые гавани, фактически не перемещая туда операции.

Покупки в налоговой гавани с тех пор стали хлебом насущным для оффшорной индустрии, стратегия, которая оставляет простых граждан нести финансовое бремя, от которого убегают богатые и влиятельные.

Юристы являются центральными действующими лицами.

Ведущие международные организации, такие как Организация экономического сотрудничества и развития и Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег, заявили, что слабое регулирование деятельности юристов и других специалистов играет ключевую роль в глобальных финансовых преступлениях.

Тем не менее, в отличие от банкиров и других оффшорных посредников, юристы избежали проверки, отчасти из-за конфиденциальности адвоката и клиента, доктрины, требующей от них сохранять конфиденциальность информации о клиенте.В некоторых странах юридические привилегии освобождают юристов от необходимости сообщать государственным регулирующим органам о такой деятельности, как отмывание денег.

Адвокат — больше, чем наемник для богатых и влиятельных. Согласно Типовым правилам профессионального поведения Американской ассоциации юристов, юрист является должностным лицом правовой системы и гражданином, играющим особую роль в том, чтобы «содействовать пониманию общественностью верховенства права и уверенности в нем».

Юристы обязаны делать больше, чем просто навязывать лазейки для клиента и собирать большие гонорары, сказал Ричард Пейнтер, профессор права Университета Миннесоты, который был главным юристом по вопросам этики в бывшем адвокатском бюро США.Президент США Джордж Буш. «Отсутствие незаконности не делает это правильным», — сказал он.

Милтон Ченг, глобальный председатель Baker McKenzie из Гонконга, отказался от интервью. Фирма отказалась комментировать вопросы клиентов, сославшись на «обязательства конфиденциальности и юридические привилегии».

Представитель

McGuinness из Сингапура заявил, что фирма проводит строгую комплексную проверку всех потенциальных клиентов. Он сказал, что Baker McKenzie «глубоко» не согласна с любым утверждением о том, что у нее много клиентов с рискованной репутацией или клиентов с сомнительной репутацией.

«Иногда мы обнаруживаем, что клиенты позже участвуют в деятельности, которая не соответствует нашей первоначальной комплексной проверке, или обнаруживаются новые факты или события, которые заставят нас прекратить наше представительство в их отношении», — сказал он.

Baker McKenzie не ответила напрямую на многие вопросы о своей роли в оффшорной экономике или о том, почему ее имя так часто появляется в записях поставщиков оффшорных услуг. МакГиннесс сказал, что Baker McKenzie регулярно направляет клиентов и юридические вопросы другим юридическим фирмам и поставщикам услуг в юрисдикциях, где у нее нет офиса.

МакГиннесс добавил, что Baker McKenzie стремится к более справедливой и простой глобальной налоговой системе. «В то же время, — сказал он, — мы должны четко информировать клиентов об их обязательствах в соответствии с существующими законами и правилами».

По словам МакГиннесса, правительства, регулирующие органы и отраслевые группы регулярно обращаются к Baker McKenzie и другим юридическим фирмам с просьбой помочь в разработке и анализе законодательства. По его словам, работа ведется в соответствии с местными законами о лоббировании, и при приеме на работу бывших государственных чиновников Baker McKenzie строго придерживается правил конфликта интересов.

ЧИКАГО: Поездка на такси в новый мир

Рассел Бейкер родился в 1901 году в фермерской семье в Портидже, штат Висконсин. Согласно истории юридической фирмы, когда ему было 12 лет, семья переехала в Техас. Когда ему было 16 лет, Бейкеры снова переехали в Нью-Мексико, где Рассел выучил испанский язык и развил страсть к разнообразным культурам, которая переросла в концепцию первой в мире глобальной юридической фирмы. Он переехал в Чикаго, чтобы поступить в Чикагский университет и его юридическую школу. В 1925 году вместе со своим другом по юридической школе он основал свою первую юридическую фирму, специализирующуюся на помощи гражданам Мексики.

В 1942 году США приняли Закон о торговых корпорациях Западного полушария, который предлагал налоговые льготы для компаний, производящих продукцию в Латинской Америке. Бейкер нашел способ для американских корпораций получить квалификацию, переводя прибыль в юрисдикции с низкими налогами.

Это было началом того, что Baker McKenzie называет одной из крупнейших в мире практик налогового планирования, направленной на то, чтобы помочь компаниям максимально эффективно использовать хитросплетения обширного налогового кодекса США.

«Налогоплательщик имеет право устраивать свои дела любым способом, который он выбирает», — писали Бейкер и его коллеги в статье, опубликованной в 1957 году. «Эта концепция присуща не только нашему налоговому законодательству, но и является фундаментальной для нашего американского образа жизни».

В 1948 году Бейкеру довелось делить такси с Джоном Маккензи, чикагским юристом, и вскоре они обсуждали идею международной юридической фирмы. В следующем году они основали Baker & McKenzie.

Сначала фирма, теперь известная как Baker McKenzie, занималась международной работой из своей штаб-квартиры в Чикаго. Затем она следовала за клиентами, такими как фармацевтический гигант Abbott Laboratories, когда они расширялись за границу.В 1955 году компания открыла свой первый морской форпост в Каракасе, Венесуэла.

В статье в Wisconsin Law Review два года спустя Бейкер и соавтор рекомендовали создавать компании в Венесуэле и других странах, которые позволяли владельцам оставаться анонимными за счет использования так называемых акций на предъявителя. Акции на предъявителя — это сертификаты акций, которые не нужно регистрировать на имя конкретного лица или компании. «Нигде в Америке невозможно создать корпорацию с акциями на предъявителя», — писали Бейкер и его коллега.«Это возможно в ряде первоклассных зарубежных стран, где экономический потенциал практически не ограничен».

Позже многие страны запретили акции на предъявителя, потому что злоумышленники использовали их для сокрытия преступлений и активов.

Baker McKenzie быстро расширялась, начиная с конца 1950-х годов, открыв 20 офисов за 15 лет в таких отдаленных местах, как Сан-Паулу и Сидней. Она стала нетрадиционным гигантом отрасли с 76 офисами по всему миру и 4700 адвокатами, больше, чем в любой другой стране США.Юридическая фирма S., по данным National Law Journal. Затем последовали и другие мегафирмы: штат DLA Piper вырос до 4 000 юристов; Нортон Роуз Фулбрайт до 3180; и Latham & Watkins до 2860, согласно последнему опросу журнала.

По мере роста индустрии налоговых убежищ Бейкер Маккензи стал экспертом в оказании помощи компаниям, направляя прибыль, по крайней мере на бумаге, в страны с низкими налоговыми ставками. И когда правительство пыталось закрыть лазейку, Baker McKenzie или другие юридические фирмы искали новую.

От «инверсий» к Маклоу со швейцарским уклоном

Возьмем, к примеру, «инверсии».В инверсии одна компания сливается с другой, обычно меньшей, в юрисдикции с низким налогообложением, часто реализуя огромную экономию на налогах. Стратегия возникла в 1980-х годах с «инверсией почтовых ящиков», когда американские фирмы создавали подставные компании в почтовом ящике в налоговой гавани Бермудских островов. К 2002 году тогдашний американский Сенатор Макс Баукус, штат Монтана, обратился к Baker McKenzie, сославшись на совет фирмы Helen of Troy, американской косметической компании, которая в 1994 году вновь зарегистрировалась на Бермудских островах.

«Я думаю, что этот вопрос инверсий является большой проблемой, и промоутеры продвигают их», — сказал Баукус на слушаниях по налоговым убежищам.«Хорошо известные промоутеры продвигают их».

Он указал на отрывок с веб-сайта Baker McKenzie, в котором рекламировалось использование инверсий для «резкого» снижения налоговых ставок. «Бейкер Маккензи стала пионером современной инверсионной сделки с инверсией Елены Троянской в ​​1994 году, — зачитал Бокус вслух на слушаниях, — и с тех пор предоставила налоговые и корпоративные консультации примерно половине всех публично раскрытых инверсионных сделок, и никакая другая юридическая или бухгалтерская фирма не может предъявить сопоставимое требование.’”

Осуждая такие «мошенничества», которые «грабят остальную часть налогоплательщиков», Конгресс принял закон против инверсии, который стал законом в 2004 году.

Пять лет спустя внимание Сената снова упало на Бейкера Маккензи, на этот раз на слушаниях, посвященных оффшорным налоговым убежищам. Фирма предоставляла юридические консультации швейцарскому банковскому гиганту UBS о том, как обращаться с американскими клиентами, которые не хотели, чтобы их зарубежные активы раскрывались налоговой службе. Банк, пересмотревший свою практику в 2009 году, заявил, что он «не заключает контракты с третьими лицами на услуги, которые помогают другим избежать уплаты законных налогов.

Тем временем индустрия налогового планирования продвигала новые налоговые убежища, включая волну все более сложных стратегий инверсии. Гигантские компании переместили свои штаб-квартиры в более развитые юрисдикции с низкими налогами, такие как Ирландия. Эта тенденция побудила Baker McKenzie выпустить брошюру для клиентов, рекламирующую работу фирмы с 16 корпорациями по различным инверсионным сделкам за шестилетний период, закончившийся в августе 2014 года.

С момента создания своих первых заграничных аванпостов Baker McKenzie всегда рекламировала себя как «универсальный магазин».«Он отдавал предпочтение франчайзинговой модели, при которой независимые местные фирмы использовали один и тот же бренд. Попутно фирма получила прозвище: «Маклоу».

Кристин Лагард стала первой женщиной, возглавившей Baker McKenzie за всю ее 50-летнюю историю. Изображение: Ральф-Финн Хестофт/Corbis через Getty Images

В начале 2000-х годов Кристин Лагард, видный юрист парижского офиса и первая женщина-председатель Baker McKenzie в мире, приступила к введению единых стандартов для своих фирм-членов по всему миру. При Лагард, нынешнем президенте Европейского центрального банка, Baker McKenzie была реорганизована в «Swiss Verein», сосредоточив свои операции по брендингу, бэк-офису и финансированию в новом корпоративном центре в Нидерландах.

Тем не менее, офисы никогда не были по-настоящему унифицированы. Baker McKenzie оставалась свободной конфедерацией независимых фирм-членов, разделяющих брендинг, бэк-офисные услуги и маркетинг, но не прибыль или юридическую ответственность.

Другие крупные фирмы последуют их примеру.

ГОНКОНГ: создание города секретов

Гонконг — это город торговцев и грузоотправителей, который неоднократно преобразовывался, расширяясь от доставки до производства после Второй мировой войны, а затем снова изобретая себя заново.В 1970-х годах карибские зависимые территории Великобритании уже процветали как налоговые убежища, а Гонконг на другой стороне офшорной карты превратился в главную налоговую и секретную гавань Азии. Также под руководством Великобритании остров переходил от торговли к банковскому делу, от колоннад к сияющим башням, игровой площадке для Уолл-стрит и богатых, которые никогда не позволяли сантиментам стоять на пути к прибыли.

Входит Бейкер Маккензи. Ее переезд на остров в 1974 году совпал с метаморфозой Гонконга и проложил путь для фирмы, чтобы впоследствии извлечь выгоду из превращения Китая в глобальную державу.

Вскоре после открытия гонконгского офиса несколько старших юристов Baker McKenzie создали две дочерние компании, которые всколыхнули рынок острова благодаря уклонению от уплаты налогов и сокрытию прав собственности. Партнеры Джон Коннор и Роберт Пик основали B. & McK. Custodians Ltd., чья миссия заключалась в том, чтобы помогать создавать компании и управлять ими в Гонконге и за его пределами.

Два с половиной года спустя коллега Джордж Форрай помог создать B. &. МакК. Nominees Ltd., размещенная в офисе юридической фирмы в Гонконге.Филиал нанял заместителей, известных как номинальные лица, для работы в качестве директоров или акционеров компании.

МакГиннесс из Baker McKenzie сказал, что юридические фирмы регулярно предлагают корпоративные услуги, подобные тем, которые предоставляет B. & McK. Номинанты и B. & McK. Хранители. Однако в то время западные регулирующие органы предупреждали, что некоторые богатые люди в Гонконге создают анонимные оффшорные подставные компании, чтобы избежать уплаты налогов.

Благодаря инновациям, местным альянсам и лоббированию Baker McKenzie помогла превратить Гонконг в глобальный финансовый центр, известный низкими налогами, высоким уровнем секретности и минимальными правилами.

В двух видеоинтервью гонконгский миллиардер Аллан Земан рассказал ICIJ о своем деловом путешествии из Канады в Гонконг и о роли юристов в Baker McKenzie. Он сказал, что обратился в фирму за советом по созданию компаний на Британских Виргинских островах из соображений конфиденциальности, а не для уклонения от уплаты налогов. «Гонконгские налоги уже достаточно низкие», — сказал Земан, добавив, что анонимные оффшорные компании обеспечивают некоторую защиту от нежелательного внимания и судебных исков. «Часто у вас есть партнеры, которые просто не хотят, чтобы их имя ассоциировалось с чем-то.

73-летний Земан вырос в Канаде и заработал состояние на торговле одеждой по всему миру. Он построил популярный развлекательный район в Гонконге и стал одним из самых известных его бизнес-магнатов.

Он сказал, что заплатил Baker McKenzie не только за то, чтобы он помог сохранить его финансовые интересы в тайне, но и за то, чтобы он посоветовал ему юридические способы обойти строгие правила Гонконга. По его словам, юридическая фирма является «универсальным магазином», который помогает ему ориентироваться в глобальном лоскутном одеяле правил в 36 странах.

«Они подскажут вам лучший способ… и позаботятся о том, чтобы вы все делали заранее, законно», — сказал Земан, добавив: «Они недешевы. Но оно того стоит.”

Кормление номинантов корпоративным гигантам

Б и МакК. Кандидаты выдвинули директоров, акционеров и секретарей сотен компаний и предпринимателей в Гонконге, в том числе партнера Земана в швейной промышленности Брюса Роковица и корпоративных гигантов, таких как Nike и Apple.

Ни Nike, ни Apple не ответили на вопросы о том, почему они использовали номинальный сервис Baker McKenzie в Гонконге.В заявлении Nike говорится, что компания соблюдает все местные правила. Apple называла себя «крупнейшим налогоплательщиком в мире». Роковиц не ответил на запросы о комментариях.

Baker McKenzie заявила, что иногда она поставляет номинальных акционеров транснациональным корпорациям, у которых нет местного юридического персонала.

Другим бизнесменом, который обратился к Baker McKenzie, был Грэм Бриггс, основатель крупного поставщика офшорных услуг Asiaciti. Когда он вкладывал деньги в траст, этим занималась номинальная служба юридической фирмы.

Baker McKenzie также имела тесные отношения с Asiaciti среди других крупных оффшорных провайдеров, согласно документам, рассмотренным ICIJ. Отношения кажутся личными, а также профессиональными.

Джордж Форрай, партнер Baker McKenzie в Гонконге, познакомил Бриггса со своей женой, согласно документу Pandora Papers. Другие просочившиеся документы показывают, что Форрай был в списке гостей Бриггса на Открытом чемпионате Австралии по теннису и на других частных вечеринках. Они обсудили потенциальные деловые сделки, и когда в 2001 году правительство Гонконга обратилось к Форраю с просьбой помочь разработать налоговую политику, он попросил Бриггса помочь.К тому времени британцы передали Гонконг Китаю. Влияние материка на финансовые дела острова становилось все больше. Кроме того, Baker McKenzie завоевала все большую репутацию юридической фирмы, которая занимается разработкой законов и нормативных актов.

В Гонконге юристы Baker McKenzie писали письма, входили в состав консультативных советов и консультировали по законам и постановлениям. Фирма, например, не согласилась с более строгими стандартами должной осмотрительности и утверждала, что более строгие требования к раскрытию информации станут регулятивным бременем для бизнеса.

Фирма продвигала программы своих клиентов в области государственной политики в Гонконге и других местах через некоммерческие лоббистские коалиции с такими названиями, как Ассоциация глобальных хранителей, Группа цифровой экономики и Коалиция программного обеспечения.

Особую заботу, естественно, вызывали налоги. Консультативная группа правительства Гонконга, в которую входил юрист Baker McKenzie Майкл Олесницки, отвергла идею изменения закона о налогообложении офшорных доходов. В электронном письме Олесницкий сообщил ICIJ: «Экспертная комиссия не возражала против налогообложения оффшорных доходов, но считала, что это просто приведет к увеличению налогов с существующих налогоплательщиков и, следовательно, не будет служить функции расширения налоговой базы.

Baker McKenzie не ответила на вопросы о том, каким правительствам она помогала с какими законами или сколько ей платили такие клиенты или группы с особыми интересами. Пресс-секретарь МакГиннесс назвал лоббирование «очень небольшим элементом» практики фирмы.

Отношения со скрытным миллиардером Стэнли Хо

Утечка документов показывает, что одним из клиентов Baker McKenzie, который воспользовался офшорным освобождением от налогов Гонконга, был скрытный миллиардер Стэнли Хо, который стал известен как король азартных игр Азии. Хо, который умер в прошлом году в возрасте 98 лет, помог превратить Макао, секретную налоговую гавань у побережья Китая, в крупный игорный центр.

У магната, который преуспел в танго и дважды женился на любительницах танцев, было четыре жены и 17 детей. Согласно Pandora Papers, его четвертая жена, Анджела Леонг, директор казино Хо, в конечном итоге зарегистрировала 71 компанию на Британских Виргинских островах.

После того, как в 2002 году Китай прекратил свою 40-летнюю монополию на казино в Макао, удача отвернулась от Хо.

Китайское правительство стремилось сдержать рост игорного рынка Макао. Сестра Винни подала против него более 30 исков, оспаривая, среди прочего, реорганизацию его игорного предприятия SJM Holdings. Мировая экономика замедлялась, а прибыли сокращались.

Регулирующие органы штата Нью-Джерси расследовали обвинения в причастности Хо к организованной преступности. Власти Португалии расследовали обвинения в налоговом мошенничестве в его казино. Австралия сочла его неподходящим для получения лицензии на азартные игры. Регулирующие органы Гонконга задавали вопросы о его планах вывести SJM Holdings на биржу.

Желая привлечь новых инвесторов среди шквала расследований и проблем, Хо обратился к Бейкеру Маккензи и непревзойденному юристу в офисах компании в Гонконге и материковом Китае Лоуренсу Ли.

Переселенец из сиднейского офиса, Ли совмещал несколько ролей. Он работал директором гонконгского агентства по регулированию ценных бумаг, а затем его председателем по надзору, следя за людьми и компаниями, мало чем отличающимися от тех, кого он представлял.

Он также был номинальным директором SJM Holdings Хо, заверяя корпоративные решения, среди прочих обязанностей.

Ли стал видным сторонником смягчения правил, позволяющего большему количеству компаний размещать свои акции на Гонконгской фондовой бирже. Это побудило гонконгскую биржу отказаться от «более мягкого подхода» к включению кандидатов в листинги.

Кроме того, Ли был директором влиятельного аналитического центра Bauhinia Foundation Research Center, который финансировался за счет лавины наличных денег — большая часть которых была предоставлена ​​тайно — от гонконгских магнатов, включая Стэнли Хо.

Хо сообщил газете South China Morning Post, что в 2006 году он пожертвовал 3 миллиона долларов в фонд Bauhinia Foundation. Пару лет спустя Ли появился в качестве номинального директора флагманской компании казино Хо, которая стремилась получить листинг на Гонконгской бирже.

Фонд Баухинии отказался предоставить информацию о пожертвованиях Хо или список жертвователей. В заявлении фонд назвал себя независимой политической группой, занимающей позицию в поддержку рабочих. Это также продвинуло позиции, которые принесли пользу Стэнли Хо: низкие налоги, легкое регулирование публичных компаний и государственные субсидии для крупных инфраструктурных проектов, включая 34-мильный морской мост и туннель, соединяющий Гонконг, Китай и Макао, которые помогут его бизнесу.

После двух лет задержек Baker McKenzie консультировала SJM Holdings по успешному дебюту на Гонконгской бирже. В проспекте эмиссии не упоминалось, что власти Нью-Джерси проводят расследование в отношении компаний Хо на предмет возможных связей с организованной преступностью. Хо отверг все обвинения в правонарушениях.

Первичное публичное размещение акций привлекло около полумиллиарда долларов. Baker McKenzie выпустила триумфальный пресс-релиз: «Наше участие в этом громком IPO SJM Holdings еще больше укрепляет наши позиции в качестве главного юридического консультанта по мега-листингам и привлечению средств на Гонконгской фондовой бирже.«Сегодня дети Хо и четвертая жена контролируют состояние, которое в 2020 году оценивается в 14,6 млрд долларов. Юридическая фирма представляла интересы дочери Хо, Пэнси Хо, наследницы империи.

В Азии влияние в Гонконге означало внутренний путь к большому экономическому призу региона: Китаю. Baker McKenzie явно становилась фирмой, которую предпочитали многие китайские государственные предприятия, стремящиеся к расширению по всему миру, часто используя гонконгские структуры собственности. В 2015 году Baker McKenzie стала первой иностранной юридической фирмой, получившей разрешение на создание совместного предприятия с FenXun Partners в Шанхайской зоне свободной торговли с низким налогообложением в Китае.

Среди компаний материкового Китая, по информации Baker McKenzie, есть три, которые США внесут в черный список в 2020 году из-за связей с китайскими военными. Юридическая фирма представляла интересы AVIC International Holding Corp., дочерней компании Корпорации авиационной промышленности Китая (AVIC), в предложенной сделке по приватизации. AVIC — производитель истребителей и один из крупнейших в мире дилеров дронов. Правозащитники связывают беспилотники AVIC с жертвами среди гражданского населения в результате авиаударов на Ближнем Востоке и в Северной Африке.Например, в ноябре 2019 года в результате удара беспилотника ОАЭ, предположительно нанесенного самолетом AVIC Wing Loong-II, погибли восемь мирных жителей и десятки получили ранения на фабрике по производству печенья недалеко от Триполи, Ливия.

Baker McKenzie не ответила на вопросы о своей работе с китайскими государственными компаниями, внесенными в черный список.

МАЛАЙЗИЯ: дикий путь к мошенничеству на 4,5 миллиарда долларов

Лоу Тэк Джо, харизматичный отпрыск малазийской семьи с хорошими связями, основал свою первую компанию, будучи студентом бизнес-школы в Пенсильванском университете.Он вернулся домой, чтобы начать блестящую карьеру в области финансов, которая сделала его настолько богатым, что он приобрел таблоидное имя — Джо Лоу — вместе с долей в голливудском блокбастере Мартина Скорсезе 2013 года «Волк с Уолл-стрит» и друзьями, такими как Пэрис. Hilton, Леонардо ДиКаприо и модель Victoria’s Secret Миранда Керр, которой он подарил драгоценности на 8 миллионов долларов.

Начиная с 2004 года, Лоу полагался на Baker McKenzie и ее дочерние компании, а также на горстку доверенных лиц для создания сети компаний в Малайзии и Гонконге.Он вошел в мир политических посредников, эксклюзивных ночных клубов и многомиллионных сделок, о которых большинство выпускников бизнес-школ только мечтают. Лоу и его партнеры использовали компании для покупки роскошных отелей в Нью-Йорке и Беверли-Хиллз, финансирования частных инвестиций и направления средств тогдашнему премьер-министру Малайзии Наджибу Разаку, как показывают судебные протоколы.

50-летний менеджер B&M Consultancy Services, дочерней компании Baker McKenzie, стал ключевым консультантом для восьми компаний с низким уровнем связей в Малайзии.Лоу заручился поддержкой другого филиала, B. & McK. Номинанты на создание трех компаний в Гонконге.

После того, как Наджиб был приведен к присяге в качестве премьер-министра в 2009 году, Лоу стал торговым агентом государственного инвестиционного фонда, предназначенного для обеспечения проектов общественных работ и хороших рабочих мест для малайзийцев. Фонд под названием 1Malaysia Development Berhad стал печально известен благодаря своей аббревиатуре: 1MDB.

Лим По Сенг, корпоративный секретарь, связанный с Baker McKenzie, работал в 1MDB с самого начала. Недавно он впервые публично признал, что работал в компаниях Джо Лоу в качестве сотрудника B&M Consultancy. Давая показания на суде над бывшим премьер-министром Наджибом в Малайзии, Лим сказал, что Джо Лоу обратился к нему в 2008 году, чтобы вести протокол собрания государственного фонда, который был предшественником 1MDB. Лим сказал, что затем он стал корпоративным секретарем 1MDB, посещая заседания правления и выполняя другие ключевые корпоративные функции после того, как федеральное правительство Малайзии приняло государственный фонд в 2009 году.

Вскоре после этого юридическая фирма Baker McKenzie в Малайзии, Wong & Partners, представляла фонд 1MDB в сделке на 1 миллиард долларов с частной саудовской нефтяной компанией PetroSaudi.Сделка и другие должны были финансировать энергетические и девелоперские проекты. Вместо этого, по данным властей США и Малайзии, большая часть денег утекала в подставные компании и другие непрозрачные структуры, контролируемые Лоу и его сообщниками.

Прокуратура заявляет, что более 4,5 миллиардов долларов было переведено из 1MBD в частные карманы через лабиринт подставных компаний, трастов и банковских счетов в ходе одного из крупнейших в мире финансовых мошенничеств.

Повсюду красные флаги

Эксперты по отмыванию денег говорят, что Low соответствует хрестоматийному определению клиента с высоким риском.Он использовал счета в швейцарских банках и бизнес-структуры, принадлежащие членам семьи. У него также были тесные связи с политиками, в том числе с Наджибом, бывшим премьер-министром.

Наджиб Разак, бывший премьер-министр Малайзии, выступает перед СМИ. Изображение: Джошуа Пол / Bloomberg через Getty Images

«У всех были шоры насчет Лоу», — сказал Кит Прагер, бывший таможенный агент США и эксперт по отмыванию денег, который рассматривал дело для ICIJ. «Повсюду были красные флаги».

Руководство по этике Baker McKenzie советует своим юристам задавать себе вопросы, которые помогут сделать правильный выбор: «Буду ли я смущен, если друзья или семья узнают, что я сделал это? … Может ли это нанести ущерб фирме или нанести ущерб ее репутации?… Буду ли я смущен, если об этом будет сообщено в блоге или в новостях?»

Проверка ICIJ показала, что помимо Джо Лоу, Baker McKenzie и ее аффилированные лица вели дела с репутационно рискованными компаниями и частными лицами в нескольких странах. Среди них предприятие, принадлежащее Ду Шуанхуа, китайскому сталелитейному авторитету, который дал показания о передаче 9 миллионов долларов горнодобывающему чиновнику, позже осужденному за взяточничество; украинский олигарх Игорь Коломойский, который, по утверждению властей США, использовал сеть подставных компаний в схеме отмывания денег на сумму 5,5 млрд долларов; и наследники покойного Ху Тека Пуата, широко известного как богатейший человек Сингапура, которого обвинили в том, что он довел банк до финансовой пропасти.

Ду Шуанхуа, Коломойский и Дженнифер Кху Кармайкл, дочь покойного банкира, не ответили на запросы о комментариях.

Baker McKenzie не ответила на вопросы об отдельных клиентах. МакГиннесс сказал, что правила борьбы с отмыванием денег и стандарты должной осмотрительности развились, и некоторые вопросы клиентов могли возникнуть до того, как были введены строгие правила и стандарты проверки. Сейчас юридическая фирма проводит комплексную проверку всех потенциальных клиентов, отбирая «политически значимых лиц», их близких соратников и членов семьи.

«За прошедшие годы мы улучшили наши системы до их нынешнего надежного состояния управления рисками потребления … и всегда стремимся к дальнейшим улучшениям», — сказал МакГиннесс.

Лим Пох Сенг, корпоративный секретарь, связанный с Baker McKenzie, отказался комментировать дело Джо Лоу. Wong & Partners, член Baker McKenzie в Малайзии, не ответила на запросы о комментариях. Wong & Partners ранее называла свою роль 1MDB строго «консультативной» и заявляла, что не сделала ничего плохого.

В мае компания 1MDB подала иск в суды Малайзии о возмещении ущерба в размере 1 миллиарда долларов от Wong & Partners, но закрыла дело менее чем через три месяца.

Baker McKenzie была не единственной среди профессиональных фирм, помогавших Лоу и его соратникам.Другие юридические фирмы «белых башмаков», аудиторы «большой четверки» и даже почтенный инвестиционный банк Goldman Sachs способствовали распространению мошенничества по всему миру.

Позже Goldman признался в сговоре с целью выплаты взяток на сумму более 1,6 миллиарда долларов должностным лицам Малайзии и Абу-Даби. Малайзийское подразделение Goldman в 2020 году признало себя виновным по обвинению во взяточничестве в федеральном суде США. Банк согласился выплатить почти 3 миллиарда долларов чиновникам в четырех странах и вернуть 174 миллиона долларов от топ-менеджеров.

Goldman Sachs отказался от комментариев.Ранее он назвал свою роль в разграблении 1MDB «институциональным провалом» и пообещал улучшить надзор.

Малайзийский суд приговорил Наджиба, бывшего премьер-министра, к 12 годам тюремного заключения после того, как в прошлом году он был признан виновным в своем первом судебном процессе по делу о коррупции, связанном с 1MDB. Его приговор был отложен до рассмотрения апелляции, и ему предстоит еще четыре судебных процесса, связанных с 1MDB.

Наджиб сообщил ICIJ в ответах на вопросы в виде текстовых сообщений, что он не играл прямой роли во взяточничестве 1MDB.Он возложил вину на Бейкера Маккензи и других профессиональных советников. «Меня утешило то, что это крупные известные фирмы и что они бы предупредили меня или правление 1MDB, если бы появились какие-либо красные флажки», — сказал Наджиб, который был отправлен в отставку в 2018 году. «Однако таких предупреждений никогда не было. пришел.”

Джо Лоу, 39 лет, скрывается более пяти лет. Попытки связаться с ним не увенчались успехом. В интервью, опубликованном в прошлом году, он отрицал, что стоял за схемой 1MDB.«Идея о том, что я какой-то «вдохновитель», просто неверна», — сказал он сингапурскому Straits Times, проводя интервью по электронной почте. Его время от времени замечали на Пхукете, Таиланд; Макао; материковый Китай; Гонконг; Тайвань; Голливуд; и Ахмадабад, Индия.

МАЙАМИ: Особняки в денежном лабиринте

Саймон П. Бек, глава североамериканской группы по управлению капиталом Baker McKenzie, пользуется спросом на оратор.

Юрист, налоговый консультант и эксперт по доверительному управлению, Бек регулярно выступает на конференциях и отраслевых учебных курсах, некоторые из которых проводятся в пятизвездочных отелях.Темы включают в себя такие темы, как использование трастов и оффшорных инструментов для защиты клиентов от кредиторов и как разместить активы вне досягаемости «расточительных или враждебно настроенных» родственников или разведенных супругов.

Несмотря на то, что он живет в Нью-Йорке, Бек также является частью внушительной команды Baker McKenzie, состоящей из экспертов по налогам и доверительному управлению в Майами, которая консультировала некоторых из богатейших людей мира, как защитить свое состояние. Часто, как показывают документы Пандоры, решение состоит в том, чтобы спрятать деньги в подставной компании или создать траст в налоговой гавани.

Из офиса на 17-м этаже в квартале от залива Бискейн офис в Майами обслуживал десятки анонимных компаний и трастов для иностранных клиентов.

Согласно просочившимся документам, клиенты использовали офшорные компании для хранения предметов роскоши, недвижимости и инвестиций. Baker McKenzie знакомила клиентов с оффшорными поставщиками услуг, консультировала их по налоговым вопросам, вела офшорные записи, проводила комплексную проверку, писала рекомендательные письма и т. д., согласно обзору конфиденциальных документов ICIJ.Часто фирма делегировала работу поставщикам услуг, специализирующимся на создании подставных компаний, таких как Trident Trust.

Совладелец Ottawa Redblacks, команды Канадской футбольной лиги, был клиентом — он добивался «изоляции» от налогов на недвижимость в США. Так же, как и исполнительный директор страховой компании в Перу, который сейчас находится под следствием по обвинению в государственной коррупции, связанной со скандалом со строительством Odebrecht, и 100-летняя мать налогового мошенника, осужденная за налоговое мошенничество и отмывание денег.

Бек сам занимался делами Тайс Невес Бирманн, бывшей жены Даниэля Бирманна, бывшего финансиста, банкира и акционера одной из крупнейших компаний по производству боеприпасов в Латинской Америке.

В 2005 году бразильские власти оштрафовали Даниэля Бирманна примерно на 90 миллионов долларов за неправомерное получение прибыли от реструктуризации производителя электроники SAM Industrias SA. В то время это был самый крупный штраф, когда-либо наложенный бразильскими регуляторами ценных бумаг. Бирманн объявил о банкротстве и якобы скрыл активы, передав их членам семьи, включая Невеса Бирманна.

Десять лет спустя, когда банкротство все еще продолжалось, бразильские власти конфисковали яхту стоимостью 20 миллионов долларов, которой, по их словам, Бирманн тайно владел через подставную компанию, зарегистрированную на острове Мэн.Бразильские регуляторы ценных бумаг обратятся в суд за разрешением продать яхту, чтобы получить штраф в размере 90 миллионов долларов. В апреле 2016 года они запросили разрешение на арест других нераскрытых активов, в том числе невыплаченных кредитов на сумму почти 4,6 миллиона долларов, которые Бирманн предоставил своей бывшей жене и другим родственникам.

Позже, в июле 2017 года, Baker McKenzie и Trident Trust учредили компанию Waymoore Partners, владельцем которой стал Невес Бирманн. У него был дом с пятью спальнями на Майами-Бич стоимостью 1 875 000 долларов.

Ни Бирманн, ни его бывшая жена не ответили на вопросы о предполагаемом сокрытии активов от кредиторов или об источнике средств, использованных для покупки дома в Майами. Бек не ответил на вопросы о деле Бирманна или его оффшорной работе с другими очень богатыми клиентами, в том числе с миллиардером колумбийского происхождения Хайме Гилински Бакалом.

Гилински, 63 года, превратил небольшое унаследованное состояние в глобальную империю банковского дела и недвижимости стоимостью 3,7 миллиарда долларов, согласно Forbes. По просочившимся документам видно, что как минимум часть его активов хранилась в более чем трех десятках компаний на Британских Виргинских островах и в Панаме, гражданином которой он является и когда-то занимал дипломатический пост.

В письме от 2017 года в Trident Trust адвокат Бек сказал, что представляет Гилински с 2003 года. Гилински всегда вел себя достойно и с высокой репутацией», — говорится в письме.

В 2004 году финансовые регуляторы США приказали Eagle National Bank of Miami, возглавляемому Гилински, запретить иностранным политическим деятелям управлять банковскими счетами, потенциально запятнанными «отмыванием денег, доходами от иностранной коррупции, финансированием терроризма или другой подозрительной деятельностью». Несколько месяцев спустя США издали приказ о прекращении противоправных действий, предписывающий материнской компании банка прекратить выдачу инсайдерских кредитов Гилински и его предприятиям.

Гилински не ответил на запросы о комментариях. В то время банк заявил, что прекратил кредитование любых аффилированных компаний. США в конечном итоге отказались от обоих заказов после того, как банк и его холдинговая компания удовлетворили опасения регулирующих органов.

Финансовые регуляторы Колумбии наказывали Banco GNB Sudameris Гилински 16 раз с 2005 года, в том числе один раз за нарушение процедур по борьбе с отмыванием денег, как показывают записи.В целом регуляторы обязали банк выплатить около 394 000 долларов штрафа.

Документы, рассмотренные ICIJ, показывают, что Бек был частью команды профессиональных посредников, работающих в бизнес-империи банкира. Среди других был Хайме Алеман, политически влиятельный основатель панамской юридической фирмы Alemán, Cordero, Galindo & Lee (Alcogal), также давний деловой партнер Baker McKenzie и друг Гилински.

В августе 2012 года, в период усиления международного давления на оффшорную индустрию Панамы, Бек помог Гилински перевести свою панамскую компанию Glenoaks Investments на Британские Виргинские острова.Гилински использовал Glenoaks для инвестиций в свой банк в Боготе. Причина переезда: «Налоговое планирование в США», — написал Бек в электронном письме Alcogal.

Гилински использовал две другие компании на Британских Виргинских островах, управляемые Baker McKenzie, для владения лондонским особняком, оцененным в 2013 году в 38 миллионов долларов, как показывают записи.

Документы показывают, что он заплатил 14,5 миллионов долларов за дом с семью спальнями — одну из четырех владений, которые он приобрел с помощью двух других оффшорных компаний — на частном острове в Майами, известном как «Бункер миллиардеров».Охраняемая и закрытая собственность находится вниз по улице от поместья площадью 1,3 акра, которое Иванка Трамп и Джаред Кушнер, как сообщается, купили в этом году за 24 миллиона долларов.

Россия: пьянящий напиток эксперту по санкциям

В марте 2016 года государственная российская оружейная компания «Ростех» обратилась за помощью в продаже своей доли в одном из крупнейших в мире медных рудников. Рудник находится в Монголии и был назван Эрдэнэт, что в переводе с монгольского означает «сокровище».

Ростех производит почти все, что используется в российской армии, от истребителей и нашлемных очков ночного видения до бронетехники и автоматов Калашникова.

Президент России Владимир Путин (слева) на встрече с генеральным директором Ростеха Сергеем Чемезовым. Изображение: Михаил Климентьев/ТАСС через Getty Images

На момент сделки по шахте Ростех находился под санкциями Запада после вторжения России в Крым в 2014 году. Вместе с некоторыми из своих дочерних компаний компания также попала под пристальное внимание средств массовой информации из-за якобы коррупционных сделок с оружием. А согласно Pandora Papers, родственники генерального директора Ростеха Сергея Чемезова, старого друга президента России Владимира Путина, создали офшорную подставную компанию для владения недвижимостью.

Обращаясь к юридической фирме за помощью в продаже шахты в Монголии, Ростеху требовался «опыт консультирования российских организаций, которые попали под санкции… США и Европейского Союза».

Baker McKenzie выиграла эту работу через дочернюю компанию Baker & McKenzie CIS.

Baker McKenzie называет себя первой западной юридической фирмой, аккредитованной в советское время, она открылась в Москве в 1989 году. После распада Советского Союза партнеры Baker McKenzie приняли название Baker & McKenzie CIS для работы в бывших советских республиках.Его название происходит от Содружества Независимых Государств, образовавшегося после распада Советского Союза. Имея одну из крупнейших практик в регионе, Baker & McKenzie CIS имеет в качестве клиентов некоторые из крупнейших западных компаний, работающих в бывшем Советском Союзе, в том числе такие компании, как Ford Motor Co. и пивоварня Carlsberg.

ICIJ и его партнеры из Проекта по исследованию организованной преступности и коррупции и информационного агентства IStories обнаружили, что Baker & McKenzie CIS представляла как минимум шесть компаний, находящихся под санкциями, принадлежащих российскому правительству, включая Ростех и банковский гигант ВТБ.

В марте 2018 года, например, Baker & McKenzie CIS выиграла контракт с подразделением ВТБ, получившим название «копилка Путина», после сообщений о том, что члены ближайшего окружения российского президента переводили огромные суммы денег в офшоры через дочернюю компанию ВТБ. Юридическую фирму наняли для консультирования ВТБ о том, как избежать санкций США или ЕС при финансировании проекта аэропорта под Санкт-Петербургом.

Россия продолжает подвергаться санкциям Запада из-за попыток повлиять на США.С. президентские выборы, кибератака и отравление бывшего российского шпиона.

Управление по контролю за иностранными активами США, которое управляет экономическими и торговыми санкциями, разрешает юристам оказывать юридические услуги российским организациям, находящимся под санкциями.

Хотя нет никаких доказательств того, что Baker & McKenzie CIS нарушила какие-либо правила, некоторые эксперты по этике задаются вопросом, может ли работа юридической фирмы следовать букве, но обходить дух законов о санкциях.

«Если вы представляете организации, на которые распространяются санкции, действительно нужно задать вопрос: будучи добросовестным корпоративным гражданином, действительно ли вы хотите предоставлять услуги организациям, которые абсолютно признаны правительствами недобросовестными?» — сказал Тимоти Уайт, специальный советник AML RightSource, консалтинговой фирмы по борьбе с отмыванием денег.

В июне 2016 года Ростех продал свою долю в руднике Эрдэнэт малоизвестной компании Монгольская медная корпорация за 400 млн долларов. Примерно во время продажи наблюдатели из Deutsche Bank по борьбе с отмыванием денег подали отчеты о подозрительной деятельности, в которых подробно описывались потоки сотен миллионов долларов в Монгольскую медь. «Информации о конкретном создании и бизнесе» Монгольской меди практически нет, сообщил Deutsche Bank, согласно записям, полученным BuzzFeed News и предоставленным ICIJ в рамках расследования FinCEN Files 2020 года.

Политическая буря в Монголии

В Монголии продажа спровоцировала политическую бурю, судебные тяжбы и расследования коррупции на высоком уровне, одной из целей которых стал тогдашний премьер-министр Чимед Сайханбилег. Парламент Монголии признал продажу незаконной, посчитав, что Сайханбилег санкционировал ее без одобрения законодателей. Монгольские следователи также обнаружили доказательства того, что «Монгольская медь» была прикрытием для частного Банка торговли и развития Монголии. По словам следователей, политически влиятельный банк, среди инвесторов которого был Goldman Sachs, ненадлежащим образом использовал государственные средства для финансирования покупки.Goldman Sachs владел 4,8% акций банка, но заявил, что не осуществляет стратегического контроля.

Роберт Амстердам, поверенный Сайханбилега, заявил, что бывший премьер-министр не участвовал в продаже и не сделал ничего плохого. По словам Амстердама, Ростех самостоятельно идентифицировал Монгольскую медную корпорацию и не желает продавать свою долю другому покупателю. «Репутация Монголии как места для ведения бизнеса была подорвана политически мотивированным расследованием дела «Эрдэнэт», — сказал он.

Сославшись на конфиденциальность информации о клиенте, Baker McKenzie отказалась отвечать на вопросы о контракте с Ростехом или отношениях фирмы с другими российскими компаниями, находящимися под санкциями. Юридическая фирма заявила, что просто предлагает клиентам советы о том, как полностью соблюдать торговые санкции.

Ростех отказался от комментариев.

Зарегистрированный офис Baker & McKenzie CIS указан как апартаменты на первом этаже здания на острове Гернси, расположенном на берегу Ла-Манша. По данным Tax Justice Network, некоммерческой группы, изучающей политику и практику стран в области финансовой тайны, Гернси занимает 11-е место в мире по степени секретности налоговых убежищ.

Партнер ICIJ Le Monde обнаружил, что офис Baker & McKenzie CIS на Гернси не ведет никакой деятельности и фактически является прикрытием.

Авторы : Кэрри Кехо, Мэгги Майкл, Эмилия Диаз-Страк, Бен Холлман, Дин Старкман, Фергус Шил, Дельфина Ройтер, Мигель Фиандор, Маго Торрес, Елена Косич, Ричард Х.П. Сиа, Том Стайтс и Дениз Хасанзаде Аджири.

Репортажи со всего мира французской Le Monde; Malaysiakjni из Малайзии; Стенд Новости Гонконга; OCCRP и iStories в России; Таня Козырева в Украине; Australian Broadcasting Corp. и Australian Financial Review в Австралии; Карлейн Куиджперс в Нидерландах; The Guardian и BBC в Соединенном Королевстве; The Washington Post, Miami Herald и The Wire China в Соединенных Штатах; Agencia Publica Бразилии; Эль-Эспектадор/Коннектас Колумбии; Лаборатория Quinto Elemento в Мексике; woxx из Люксембурга; Конвока Перу; Корейский центр журналистских расследований-Newstapa в Южной Корее; Индиан Экспресс в Индии; Армандо.информация в Венесуэле; Темп Индонезии; Л’Эспрессо из Италии; Экспрессо Португалии; WDR в Германии; NZME Новой Зеландии; и Эль Паис в Испании.

.

Классификация контрагентов

человек
человек	Sole Propriortorships	Не для прибыли Учреждения
Партнерство ***	Партнерство ***
		Trusts
	Самостоятельные лица, зарегистрированные на налог или соображения ответственности