Получить налоговый вычет за обучение через личный кабинет: Как получить налоговый вычет за обучение ребенка или взрослого

Содержание

инструкция и документы для возврата НДФЛ

Процесс будет зависеть от того, какой из типов налогового вычета вы хотите получить.

Вычет типа А — на него проще всего подать через личный кабинет на сайте nalog.ru. Вот как это сделать:
  1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте налоговой и получите неквалифицированную электронную подпись.
  2. Заполните декларацию 3-НДФЛ и прикрепите к ней справку 2-НДФЛ, а также документы от брокера. Как получить документы по ИИС
  3. Заполните заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.
  4. Дождитесь, пока налоговая рассмотрит декларацию, а потом перечислит деньги на ваш счет.
Заполнять декларацию и заявление на вычет по ИИС на сайте налоговой просто и интуитивно понятно, но на всякий случай вот пошаговая инструкция о том, как быстро это сделать. 

Ждать денег от налоговой приходится в среднем четыре месяца: три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления, еще месяц уходит на перечисление денег.

Также помните, что, если у вас есть неуплаченный НДФЛ, пени за его просрочку или штрафы, налоговая может удержать эти суммы из налогового вычета.

Вычет типа Б — на него проще всего подать, написав в чате приложения Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте tinkoff.ru. Мы попросим вас предоставить справку из налоговой о том, что вы не получали вычет типа А по действующему ИИС.

Получить такую справку можно при личном визите в отделение налоговой инспекции, которое обслуживает адрес вашей регистрации. Справку готовят в течение 30 календарных дней. Найти свою инспекцию

Когда этот документ будет у вас на руках, мы назначим вам встречу в офисе Тинькофф в Москве. Если неудобно ехать в офис, справку можно отправить Почтой России по адресу: 127287, г. Москва, ул. 2-я Хуторская, 38А, стр. 26, БЦ «Мирленд». В графе «Кому» укажите: «Тинькофф Банк».

Получив от вас справку из налоговой, мы заблокируем возможность совершать сделки для вашего ИИС. После этого вы сможете вывести деньги со счета на карту Tinkoff Black без удержания налога. Что происходит с бумагами на счете при закрытии ИИС

Что делать, если не приходит налоговый вычет

Налоговый вычет можно получить на лечение, обучение, пенсионное и медицинское страхование, на детей и т.д. Иногда это значительная сумма, и ждать её долго не хочется. Как ускорить получение вычета и что делать, если сроки истекли, а денег нет, расскажем в статье.

Как подать документы, чтобы получить деньги быстро

Есть два способа подачи документов для получения вычета: обратиться в ближайшую налоговую инспекцию или направить электронное заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru. Если решили делать всё по старинке и идти в отделение ФНС, будьте готовы ждать вычета год и даже дольше. Более быстрый способ – второй, то есть электронный.

Во-первых, нет риска утери бумаг. В случае с бумажными документами есть вероятность, что сотрудник налоговой потеряет какой-то из них. И из-за этого начисление вычета затянется. Если утерян оригинал справки, её придётся получать вновь, а это тоже занимает время. При этом чтобы подать на вычет через сайт, пользователь загружает сканы, вероятность утери которых гораздо ниже.

Во-вторых, при загрузке бумаг через интернет они поступают в общую базу ФНС, к ним имеют доступ в любом отделении. Если же вы отнесли документы в конкретную инспекцию, то при смене места жительства придётся изымать оттуда бумаги и перенаправлять в другую ИФНС. На это тоже тратится время. С личным кабинетом переезд не страшен. К кабинету автоматически привяжут новое отделение ФНС, и инспекторы увидят необходимые сканы документов.  

Ещё один плюс электронной подачи документов – отсутствие бумажных выписок. Их выдают, если подавать заявление через налоговую инспекцию. Выписка подтверждает, что специалист ФНС принял документы. Если налогоплательщик потеряет её, доказать факт передачи будет сложно. Не исключено, что собирать бумаги заставят заново.

Кроме того, статус электронного заявления легко отследить. Чего не скажешь о бумажном. В течение долгих месяцев налоговая будет держать вас в неведении. Узнать о том, была ли камеральная проверка и одобрили ли вычет, можно только в самой инспекции. Ходить туда с вопросами придётся не один раз.

Когда можно подавать жалобу

У работников ФНС есть установленный законом дедлайн. Нужно знать этот срок, чтобы понимать, когда пора писать жалобу на просрочку выплаты вычета. Итак, согласно ч. 2 ст. 88 НК РФ, налоговая в течение 3 месяцев после получения заявления налогоплательщика проводит камеральную проверку (проверяют подлинность поданных бумаг и право заявителя на получение вычета). Далее в течение 5 дней сообщают о положительном или отрицательном решении. Если вычет одобрен, нужно написать заявление. В личном кабинете форма заявления автоматически появляется после камеральной проверки. После этого у налоговой есть ещё месяц на перечисление денег. В общей сложности получается 4 месяца с небольшим. Только если этот период прошёл, но деньги не перевели, стоит жаловаться.

Что делать, если деньги не перевели

В первую очередь проверьте, не возникло ли технических сложностей. Например, нет ли проблем на стороне банка. Возможно, карта заблокирована или вы ошиблись в реквизитах.

Если реквизиты верные, карта в порядке, но вычет не перечислен, простой способ узнать подробности – обратиться в налоговую. Задайте вопрос о статусе перевода сотруднику ближайшего отделения ФНС. Он подскажет причины просрочки и, возможно, сообщит примерные сроки получения вычета.

Если нет времени ждать в очередях, позвоните в отдел по погашению задолженностей отделения ФНС, к которому прикреплены. Будьте готовы к тому, что сотрудники загружены, и дозваниваться придётся долго. Инспектор проверит статус заявления и сообщит о возникших проблемах. Частые причины – затерявшийся документ и затянувшаяся камеральная проверка.

Ещё один способ – написать в инспекцию через личный кабинет налогоплательщика. Обращение рассматривают до 30 дней. В ответе должны указать причины задержки выплаты вычета.

Просрочки перечисления денег часто происходят по «логистической» причине: бумаги поданы в одном отделении, а сейчас налогоплательщик прикреплён к другому, при этом первое отделение тянет с отправкой документов. Всё, что смогут ответить в этом случае недовольному гражданину: пожалуйста, ждите. Сколько – непонятно. В таком случае пишите повторное обращение, которое снова будут рассматривать месяц. В течение этого срока отслеживайте статус заявления онлайн, если подавали бумаги в электронном виде, или периодически звоните в налоговую инспекцию.

Если результата от общения с налоговой нет, жалуйтесь в вышестоящие органы. Однако нужно понимать, что инстанция (например, Администрация президента или прокуратура) всё равно перенаправит жалобу в налоговую. И рассматривать обращение будут там. Но велик шанс, что дело пойдёт быстрее, поскольку отчитываться работникам ФНС придётся по более строгой форме.

Действенный вариант – прийти на личный приём к начальнику инспекции и настойчиво добиваться решения вопроса. Кроме того, можно обратиться непосредственно к инспектору отдела погашения задолженностей. На всякий случай возьмите с собой все документы. Возможно, о вашем вычете забыли из-за огромного потока заявлений. Но при личном обращении шанс, что бумаги найдут и подпишут в кратчайшие сроки, повышается. Готовьтесь к тому, что в очередях в инспекции можете провести целый день.

На какую компенсацию рассчитывать

Если налоговая просрочила перевод вычета, налогоплательщику обязаны выплатить проценты. Об этом сказано в ч. 10 ст. 78 НК РФ. Проценты начисляются за каждый день после истечения установленного законом срока. Процентная ставка равна ставке рефинансирования ЦБ. Напомним, что с 2016 года этот показатель приравнивается к ключевой ставке.

Получаем формулу:

Размер компенсации = сумма вычета x ключевая ставка ЦБ / 365 дней x количество дней просрочки.

Выводы

Первая рекомендация – подавать бумаги через личный кабинет налогоплательщика. Это быстрее и так удобнее отслеживать статус заявления.

Следите за сроками сами: прошло 4 месяца, а денег нет, значит можно тревожить налоговую. Обращайтесь сразу в отдел погашения задолженностей. Это наиболее быстрый способ узнать причину задержки.

Если сроки вышли, а вычет не перевели, пишите обращение на сайте ФНС или обращайтесь в инспекцию лично.

Процесс получения налогового вычета за обучение в 2021 году

Шаг 1. Документы для получения вычета за обучение
Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ
Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган
Шаг 4. Проверка документов налоговой инспекцией
Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет
Как заверить документы для получения вычета за обучение

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая сумма НДФЛ вернется на счет — на примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Налоговый вычет за обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ) можно получить двумя способами:

  1. Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ.
  2. Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как это сделать.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Шаг 1. Готовим документы для получения вычета за обучение

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо тщательно подготовить пакет документов. В него входит:

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых инспекций их требует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложить копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: копии квитанций, платежных поручений, чеков. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительно предоставляется:

  • Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Оригинал.

Для получения вычета за обучение брата или сестры требуются:

  • Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.
  • Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.

Подробно о вычете читайте в статье «Налоговый вычет за обучение».

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ

После того как вы собрали документы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет за обучение.

Оставьте заявку на нашем сайте – налоговый эксперт проверит ваши документы и грамотно заполнит декларацию 3-НДФЛ. Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом для того, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.

Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган

От нас вы получили два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ: PDF и XML. Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF вы можете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично или отправить по почте.

Файл в формате XML нужен для отправки декларации с помощью сайта ФНС России. Как это сделать, читайте в статье «Как подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика».

Мы можем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и отправить ее в налоговый орган с помощью электронной подписи. В этом случае вам останется только ждать одобрения вычета за обучение и перечисления денег на счет.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Шаг 4. Проверка документов налоговой инспекцией

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомление о завершении проверки.

Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет

После завершения камеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги. По закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Как заверить документы для получения вычета за обучение

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

россияне смогут получать налоговый вычет в упрощённой форме — РТ на русском

ФНС планирует упростить для россиян процедуру получения налогового вычета. Граждане смогут в режиме онлайн подавать заявку на частичный возврат денег, потраченных при оплате покупок банковскими картами. По словам экспертов, инициатива позволит сэкономить время получателям услуги, а также сделает процесс более прозрачным и удобным. При этом, как полагают аналитики, значительно возрастёт и число россиян, желающих оформить вычет. В результате повысится финансовая грамотность населения, уверены специалисты.

Федеральная налоговая служба (ФНС) намерена объединить сервис «Личный кабинет налогоплательщика» с данными онлайн-касс. В результате россияне смогут в режиме онлайн подавать заявку на налоговый вычет по покупкам, оплаченным банковскими картами.

«Планируется объединить личный кабинет с данными онлайн-касс, что позволит пользователям видеть информацию о своих покупках в налоговых кабинетах и заявлять о вычетах буквально нажатием одной кнопки», — цитирует пресс-служба ФНС главу ведомства Даниила Егорова.

По его словам, технология по упрощённому получению инвестиционных и имущественных вычетов будет готова к запуску уже с марта 2021 года. Нововведение должно будет сократить сроки возврата денег до полутора месяцев.

Напомним, что вычет позволяет уменьшить налоговый платёж или вернуть уже уплаченный в течение года налог на доход физического лица (НДФЛ), например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение или обучение. Претендовать на получение вычета могут налоговые резиденты страны с доходами, облагаемыми по ставке 13%.

Также по теме

Финансовое обновление: какие налоговые законы вступают в силу с января

C 1 января 2021 года в России вступает в силу закон о снижении ставки страховых взносов и налога на прибыль для IT-компаний….

На сегодняшний день для оформления вычета необходимо подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с подтверждающими документами. Между тем в конце января Госдума одобрила в первом чтении проект закона об упрощении процедуры.

В случае окончательного принятия поправок в Налоговый кодекс после подачи заявки гражданином через личный кабинет налоговики смогут сами проверять данные в автоматизированной информационной системе. При этом заполнять декларацию и прикладывать документы россиянам больше не придётся.

Более того, по словам Даниила Егорова, уже сейчас в мобильном приложении «Налоги ФЛ» появились так называемые короткие сценарии, которые позволяют заполнить форму 3-НДФЛ и направить заявление на получение налогового вычета «буквально в три клика». Как подчеркнул глава ФНС, 2020 год показал, что тренд на развитие онлайн-услуг оказался более чем востребован.

Упрощение процедуры получения налогового вычета позволит существенного сэкономить время и сделает процесс удобнее для большинства граждан. Такую точку зрения в разговоре с RT выразил аналитик ГК «ФИНАМ» Алексей Коренев.

«В настоящий момент для подачи всех необходимых документов нужно лично присутствовать в налоговой или МФЦ и потратить на процедуру как минимум один рабочий день. При этом есть риск того, что с первого раза человек не соберёт весь пакет документов и ему придётся идти в учреждение ещё раз. Это ведёт к дополнительным издержкам, так как получателю в этом случае необходимо отпрашиваться на работе, брать отгул или день за свой счёт», — отметил эксперт.

По его словам, возможность дистанционно подать заявление будет особенно востребованной сейчас, когда многие россияне по-прежнему работают удалённо. При этом число граждан, которые будут оформлять налоговые вычеты, может значительно вырасти, считает первый вице-президент общероссийской общественной организации малого и среднего предпринимательства «Опора России» Павел Сигал.

«Кроме того, возрастёт и финансовая грамотность населения. Сейчас не все налогоплательщики знают, как правильно оформить вычет, либо не готовы оформлять пакет документов для него. Цифровые сервисы упростят процедуру сбора данных. Всё это — закономерное продолжение процесса цифровой трансформации в стране», — добавил Сигал в интервью RT.

Как предположил в беседе с RT руководитель аналитического департамента AMarkets Артём Деев, в результате объединения сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» с данными онлайн-касс пользователи будут в автоматическом режиме получать информацию о положенном вычете. Таким образом, процедура станет более понятной и прозрачной, уверен специалист.

«Уровень цифровизации начисления налогов, вычетов, получения деклараций в России значительно обгоняет работу налоговой в США и странах Европы. Появление новой автоматической функции по налоговым вычетам — это ещё один шаг в том, чтобы взаимодействие государства и граждан было открытым и комфортным», — отметил Деев.

В то же время, как полагает Алексей Коренев, очная форма подачи заявления также сохранится. Таким образом, пенсионеры или граждане, которые по определённым причинам не могут оформить вычет онлайн, по-прежнему будут иметь возможность воспользоваться услугой в налоговой или МФЦ, заключил эксперт.

Налоговый вычет за обучение

Список документов желательно заблаговременно уточнить в налоговой инспекции по месту прописки. Для заверения копий, на каждой странице достаточно поставить дату, подпись и расшифровку. Ниже приведен стандартный перечень документов, необходимых для получения вычета по расходам на обучение:
1) Договор об оказании платных образовательных услуг (с приложениями и дополнительными соглашениями к нему, если таковые имеются).

В случае, если договор был подписан в письменной форме, требуется его подписанная всеми Сторонами версия. Договор отправляется Заказчику вместе с удостоверением и дипломом, находится у него на руках. Также, Договор можно забрать лично в ЦДПО МФТИ (корпус микроэлектроники, расположенный по адресу: Первомайская ул., 5, Долгопрудный).

В случае утери такого Договора, можно запросить его копию по электронному адресу [email protected]

В случае, если использовался Договор-оферта, он доступен для скачивания по ссылке: https://mipt.ru/upload/medialibrary/6a1/contract_offer.pdf

2) Лицензия МФТИ на осуществление образовательной деятельности.
Доступна для скачивания в разделе «Лицензия на осуществление образовательной деятельности» по ссылке: https://mipt.ru/sveden/document/

3) Платёжный документ, подтверждающий фактическую оплату обучения (это может быть чек по операции, чек контрольно-кассовой техники, приходно-кассового ордера, платежное поручение и т.п.).

Наиболее вероятный случай – чек по операции. Чек по операции доступен в личном кабинете банка, или в мобильном приложении, через которое производился платёж (например, в виде опций «сохранить чек по операции» или «сохранить справку по операции» при предварительном выборе интересующей операции из истории операций).

Чек контрольно-кассовой техники или отрывная квитанция приходно-кассового ордера может быть выдана непосредственно на руки при совершении личной оплаты.
В случае использования платёжного поручения, один его экземпляр со штампом банка так же предоставляется плательщику.

4) Паспорт РФ, страница с основной информацией и пропиской.

5) Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчётный год со всех мест работы.

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:
1) справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре).
В случае использования договора-оферта, данная справка не требуется ввиду наличия пункта 3.2.

2) свидетельство о рождении ребенка.

3) документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства –договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним граждан ином, или договор о приемной семье.

4) документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

Как вернуть налоговый вычет 13%

Есть несколько способов подать документы, чтобы получить вычет:

1. Налоговая по месту прописки
Плюс такого способа в том, что инспектор в налоговой проверит ваши документы и сразу подскажет, если вы что-то упустили.

Из минусов: вы потратите время; инспектор может попросить еще какие-то документы и придется возвращаться еще раз.

2. Онлайн, в личном кабинете налогоплательщика
Самый простой и современный способ. Для начала нужно получить доступ к личному кабинету, здесь есть 2 варианта:

  • написать заявление в налоговой, а через 2-3 дня получить логин и пароль от кабинета.
  • оформить личный кабинет через ваш банк, который предоставит вам учетную запись на портале “ГосУслуги”. К примеру, Тинькофф, СберБанк и ПочтаБанк предлагают вам сделать это онлайн, не посещая отделение.
Войдя в личный кабинет, нужно заполнить все необходимые документы + загрузить сканы вашего паспорта, справку с места работы и т.д. Все это можно сделать онлайн.

3. По почте
Устаревший и не самый удобный способ. Более того, если вы допустите ошибку в каком-то из документов, это выяснится лишь через 2-3 месяца после отправки конверта.

4. Оформление через работодателя
Здесь есть несколько нюансов:

  • Вам не придется ждать конца года и заполнять декларацию о налогах.
  • Вычет вернется к вам особым путем — из вашей зарплаты перестанут удерживать 13% НДФЛ.
  • Если в декабре у вас еще останется сумма для возврата, перенести ее на следующий год не получится. Нужно будет обращаться в налоговую (поэтому проще оформлять вычет в начале года, чтобы не допустить этой ситуации).
Для получения вычета таким способом:
  • Подготовьте все нужные документы, указанные в Шаге 1
  • Обратитесь в налоговую, чтобы получить уведомление о праве на вычет (оформляется за 1 месяц)
  • Передайте его в бухгалтерию на вашем месте работы
  • Со следующего месяца вы начнете получать вычет вместе с зарплатой (равными суммами по 13% от вашей зарплаты).

Декларирование доходов граждан в 2020 году – разъяснения УФНС по Москве


Вебинар о декларировании доходов граждан в 2020 году с представителями УФНС России по г. Москве состоялся 19 июня. Компания Такском организовала техническую поддержку онлайн-трансляции. На мероприятии рассмотрены вопросы уплаты НДФЛ, порядок получения налоговых вычетов, заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц, а также рассказано об электронных сервисах ФНС для граждан. В вебинаре участвовало более 500 человек.

С вступительным словом выступила заместитель руководителя УФНС России по г. Москве Юлия Шилова.

«Самым востребованным сервисом УФНС является личный кабинет налогоплательщика для физлиц. На сегодняшний день в Москве им пользуется свыше 2,5 млн человек. Рекомендуем всем участникам вебинара, кто ещё не пользуется ЛК, зарегистрироваться в нём», – сообщила Юлия. 
Несмотря на то, что самый популярный способ сдать отчётность по 3-НДФЛ – это ЛК физлица, эксперт также обратила внимание на удобство использования многофункциональных центров (МФЦ), которых в Москве на данный момент начитывается уже 133. Они также принимают данный вид отчётности. 

Далее Юлия передала слово Светлане Хромовой, начальнику отдела налогообложения доходов физических лиц. Спикер назвала тех граждан, кто обязан подать налоговую декларацию согласно статьям 227 и 228 НК РФ:

— физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;
— нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой;
— лица, получившие доход от продажи имущества, от сдачи имущества в аренду, налоговые резиденты, получившие доход от источников за пределами РФ, лица, получившие выигрыш в лотерею и от участия в азартных играх. 

Из-за ограничительных мер, введённых для противодействия распространению коронавирусной инфекции, были перенесены сроки сдачи налоговых деклараций. Крайняя дата представления декларации за 2019 год – 30.07.2020. При этом срок уплаты налога остался прежним – не позднее 15.07.2020. 

«Для лиц, которые претендуют на налоговые вычеты, срок предоставления декларации не ограничивается 30 июля. Он ограничивается 3 годами с момента совершения расходов, по которым предоставляются соответствующие вычеты», – предупредила Светлана Хромова.
Для ИП, занятых в наиболее пострадавших от COVID-19 отраслях и внесенных на 1.03.2020 в реестр субъектов малого и среднего бизнеса, срок уплаты НДФЛ перенесен на 3 месяца, то есть до 15.10.2020 (Постановление Правительства РФ от 02.04.2020 № 409).

Право на налоговые вычеты имеют налогоплательщики, получающие доходы, облагаемые по налоговой ставке 13 %. Для получения налогового вычета налогоплательщику необходимо предоставить документы, подтверждающие право на получение вычета. Смысл предоставления налогового вычета – в возврате излишне уплаченной суммы налога.
Налогоплательщики могут претендовать на такие виды вычетов, как социальный, имущественный, стандартный, профессиональный, инвестиционный. Спикер подробно рассказала о самых распространённых из них. 

Социальные налоговые вычеты на образование. Предоставляются, когда налогоплательщик производил расходы на своё обучение и на обучение своих детей в возрасте до 24 лет. Обязательно наличие у образовательной организации лицензии на ведение деятельности, в том числе и у иностранных организаций. К налоговой декларации надо приложить в виде договор на обучение и платёжные документы, подтверждающие расходы. При обучении ребёнка – копию свидетельства о рождении.  

Социальный налоговый вычет в связи с расходами на лечение. Сюда входит как собственное лечение, так и членов семьи: родителей, супругов, детей в возрасте до 18 лет. Лечение должно проходить в лечебных учреждениях РФ при наличии у них лицензии. В Постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 есть перечень медицинских услуг, суммы оплаты которых за счёт средств налогоплательщика учитываются при определении социального налогового вычета. 

Социальные вычеты производятся также в связи с расходами на добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное страхование жизни, в связи с расходами на оплату дополнительных взносов на накопительную пенсию и в связи с расходами на прохождение независимой оценки своей квалификации. Во всех этих случаях нужны подтверждающие расходы платёжные документы.

Имущественные налоговые вычеты. Предоставляются в двух случаях:

— При получении доходов от продажи имущества. Необходимость подачи налоговой декларации и уплата налога зависит от срока нахождения имущества в собственности. Если срок менее минимального предельного срока нахождения в собственности, налоговую декларацию подавать не надо, как и уплачивать налог. Этот срок для объектов недвижимости составляет 5 лет. Однако он может быть сокращён до 3 лет в случаях, указанных в пункте 3 статьи 217.1 НК РФ. 

— При получении доходов от приобретения имущества. За вычетом можно обратиться, когда у налогоплательщика имеются документы, свидетельствующие о праве собственности на приобретённое недвижимое имущество. В случае приобретения земельного участка – право на вычет возникнет после того, как будет построен жилой дом. К декларации также прилагаются договор купли-продажи и иные документы, относящиеся к сделке. Также право на вычет возникает, если налогоплательщики получили целевые кредиты, которые были израсходованы на приобретения объектов недвижимого имущества. В размер вычета включается сумма уплаченных процентов по таким кредитам.

Третьим спикером УФНС стал заместитель начальника отдела работы с налогоплательщиками Александр Каширин. Он рассказал о самых востребованных для граждан сервисах ФНС.

Все сервисы находятся на единственном официальном сайте ФНС. Они разделены на блоки: личные кабинеты для физлиц и для самозанятых, сервисы для регистрации бизнеса, сведения об ИНН, уплата налогов и пошлин, сведения из реестров и налоговые калькуляторы. 

Спикер остановился на аспектах использования личного кабинета налогоплательщика. Доступ к сервису осуществляется одним из трёх способов:

— С помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте. Для получения регистрационной карты необходимо лично обратиться в любую налоговую инспекцию. Налогоплательщики Москвы могут подать заявление на получение регистрационной карты в МФЦ «Мои документы».

— С помощью квалифицированной электронной подписи. Сертификат ключа квалифицированной электронной подписи необходимо получить в Удостоверяющем центре, аккредитованном Минкомсвязи России. Одним из таких является УЦ Такском, предоставляющийлинейки электронных подписей для физлиц для различных целей, в том числе для получения госуслуг, подачи документов в суд, регистрации сделок с недвижимостью, подачи документов в приемную комиссию  вуза, ссуза, регистрации ИП/ООО и других.

— С помощью учётной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг.

Для направления деклараций и заявлений из ЛК необходимо получить неквалифицированную электронную подпись. Такая подпись выдаётся бесплатно удостоверяющим центром ФНС России и действует только в ЛК. При направлении запроса необходимо выбрать вариант хранения электронной подписи (в защищённой системе ФНС / на рабочей станции налогоплательщика / регистрация уже имеющейся КЭП) и задать пароль для доступа к сертификату. Пароль потребуется в дальнейшем при направлении документов в налоговые органы.

В разделе «Жизненные ситуации» представлены три группы ситуаций по декларированию доходов: заявить о доходе, подать декларацию 3-НФДЛ и подать заявление на налоговые вычеты.

Результаты отправки декларации можно посмотреть в разделе «Сообщения». Декларация должна быть отправлена, получена и зарегистрирована налоговым органом. Там же можно следить за состоянием камеральной проверки.

Эксперт осветил и другие сервисы ФНС: «Онлайн-запись на приём в инспекцию», «Обратиться в ФНС России», «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции», «Уплата налогов и пошлин физических лиц» и «Сведения об ИНН физического лица».

В завершении мероприятия представители УНФС ответили на вопросы налогоплательщиков. 

Отправить

Запинить

Твитнуть

Поделиться

Поделиться

вычетов за обучение и кредиты на образование – налоговый справочник • 1040.com – подайте налоговую декларацию онлайн

Когда дело доходит до того, чтобы вернуть часть ваших расходов на обучение в колледже, есть несколько вариантов при уплате подоходного налога: потребовать один из двух зачетов на образование или вычет за обучение и сборы. Вопрос в том, что лучше для или ?

Какие налоговые льготы предоставляются студентам и новичкам?

Независимо от того, на какой из двух образовательных кредитов вы имеете право – на американскую налоговую льготу или пожизненную налоговую скидку – они действуют по одному и тому же принципу.Налоговые льготы уменьшают ваш налоговый счет на фактическую сумму кредита. Другими словами, как только наше программное обеспечение рассчитает ваш общий подоходный налог за год, один из этих кредитов будет списан сразу же, уменьшая ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару.
С другой стороны, плата за обучение и сборы были вычтены из вашего налогооблагаемого дохода, но, к сожалению, это больше не вариант, поскольку Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года удалил этот вычет.

Американский кредит возможностей

Американский кредит возможностей (AOC) предназначен для студентов, получающих степень бакалавра.Кредит специально ограничивается расходами, понесенными в течение первых четырех лет обучения в колледже.

Сумма кредита составляет до 2500 долларов США, из которых до 1000 долларов США подлежат возврату, что означает, что вы можете получить их обратно в качестве возмещения, даже если у вас нет налоговой задолженности. Максимальный доход для одиноких лиц, подающих документы, должен составлять 80 000 долларов (160 000 долларов, если вы состоите в браке вместе). Если ваш доход превышает эти суммы, кредит начинает уменьшаться.

Обратите внимание, что кредит предоставляется на каждого учащегося, отвечающего требованиям , по возвращении.Таким образом, семья с двумя студентами колледжа может получить $ 5 000 из окончательного налогового счета.

Кредит на обучение в течение всей жизни

Если American Opportunity Credit ограничен первыми четырьмя годами обучения в колледже, то Lifetime Learning Credit (LLC) имеет более широкий доступ. Кредит можно использовать для покрытия расходов на бакалавриат, аспирантуру и даже на профессиональные или профессиональные курсы. Нет предела тому, сколько лет вы можете претендовать на это.

Кредит на обучение в течение всей жизни также рассчитывается немного иначе.Сумма кредита равна 20 процентам от первых 10 000 долларов расходов на квалифицированное образование, поэтому максимальная сумма составляет 2 000 долларов в год. Но загвоздка в том, что на налог возвращают , а не на студента .

Кредит на пожизненное обучение также не подлежит возврату, что означает, что он ограничен вашими налоговыми обязательствами. Например, если вы имеете право на получение полной суммы кредита в размере 2000 долларов США, но ваши налоговые обязательства составляли всего 500 долларов США за год, вы получите кредит только на 500 долларов США.

Выбор за вами при уплате налогов

Когда вы платите налоги с помощью 1040.com, вы можете подать заявление на получение налоговых льгот на образование на нашем экране Education . Наше собеседование по налоговой декларации поможет вам заполнить нужные поля.

См. Также: Налоговые льготы для студентов и выпускников

Можете ли вы вычесть стоимость обучения в колледже из своей федеральной налоговой декларации?

Существует несколько вариантов вычета стоимости обучения в колледже и учебников из вашей федеральной налоговой декларации, включая американский налоговый кредит за возможности, пожизненный налоговый кредит на обучение, вычет за обучение и сборы и оплачиваемую работодателем образовательную помощь, а также безналоговые выплаты. из плана сбережений колледжа.

Нет двойного окунания. Каждый доллар квалифицированных расходов может быть использован для оправдания только одной налоговой льготы за обучение. Существуют также ограничения по координации, которые не позволяют налогоплательщикам претендовать как на американскую налоговую льготу, так и на пожизненную налоговую скидку на одного и того же студента, даже если соответствующие расходы не совпадают.

American Opportunity Tax Credit – лучшая из налоговых льгот на обучение. Он стоит больше на доллар квалифицированных расходов, чем любая другая налоговая льгота за обучение, даже не облагаемое налогом распределение из накопительного плана колледжа 529.Как правило, налогоплательщики должны сначала подать заявку на получение американской налоговой льготы, если они не хотят сохранить ее доступность для будущих расходов на обучение.

Все эти налоговые льготы могут быть востребованы, даже если налогоплательщик не перечисляет их.

Стоимость обучения в колледже

может иметь право на налоговый вычет или налоговую скидку в вашей федеральной налоговой декларации.

getty

Американский налоговый кредит

American Opportunity Tax Credit (AOTC) – это частично возвращаемый налоговый кредит на сумму до 2500 долларов на одного студента в год.AOTC покрывает 100% от первых 2000 долларов США на обучение, плату и материалы курса (учебники, принадлежности и оборудование) на каждого студента и 25% от вторых 2000 долларов США. Налоговый кредит подлежит возмещению в размере 40% (до 1000 долларов США), если налогоплательщик не может быть заявлен как иждивенец по чьей-либо налоговой декларации.

Квалифицированные расходы не включают неакадемические сборы, такие как оплата студенческих мероприятий, спортивные сборы и страховка.

Налоговый кредит ограничен четырьмя годами послесреднего образования и четырьмя налоговыми годами на каждого студента.Расходы, уплаченные за академические семестры, которые начинаются в первые три месяца следующего налогового года, могут быть засчитаны так, как если бы они были оплачены в течение текущего налогового года.

На AOTC распространяются следующие квалификационные ограничения:

  • Студент должен быть налогоплательщиком, супругой или иждивенцами налогоплательщика.
  • Студент должен подавать заявки на получение степени или сертификата в колледже или университете, который имеет право на получение федеральной помощи студентам по Разделу IV.
  • Студент не соответствует требованиям, если он участвует в программе двойного зачисления.
  • Студент должен быть зачислен как минимум на полставки.
  • Учащийся не имеет права участвовать в программе, если он был осужден за уголовное преступление, связанное с наркотиками на федеральном уровне или уровне штата, за продажу или хранение контролируемого вещества.

AOTC не облагается альтернативным минимальным налогом (AMT).

Поэтапное сокращение дохода составляет от 80 000 до 90 000 долларов (холостые) и от 160 000 до 180 000 долларов (совместная подача семейных документов). Налогоплательщики, которые подают заявление о браке отдельно, не имеют права.Постепенное сокращение доходов не корректируется ежегодно с учетом инфляции.

Около 7,4 миллиона налогоплательщиков (4,8%) получили американскую налоговую льготу в 2018 году.

Налоговый кредит на пожизненное обучение

Налоговый кредит на пожизненное обучение (LLTC) – это невозмещаемый налоговый кредит в размере до 2000 долларов на налогоплательщика. LLTC покрывает 20% от первых 10 000 долларов на обучение и необходимые сборы.

Квалифицированные расходы могут включать неакадемические сборы, такие как оплата студенческих мероприятий и спортивные соревнования, но только в том случае, если они должны быть оплачены непосредственно колледжу в качестве условия зачисления или посещения.Квалифицированные расходы ограничиваются курсами обучения для «приобретения или улучшения профессиональных навыков».

Расходы, уплаченные за академический семестр, начинающийся в первые три месяца следующего налогового года, могут быть засчитаны так, как если бы они были оплачены в течение текущего налогового года.

Налоговый кредит можно запросить на неограниченное количество лет.

LLTC подчиняется следующим ограничениям участия:

  • Студенту не требуется получать ученую степень или сертификат, поэтому налоговый кредит можно использовать для продолжения образования.
  • Студент должен быть зачислен в колледж или университет, который имеет право на получение федеральной помощи студентам по Разделу IV.
  • Студент может быть зачислен на неполный рабочий день.
  • Учащийся имеет право на участие, даже если он был осужден за уголовное преступление, связанное с наркотиками на федеральном уровне или уровне штата, за продажу или хранение контролируемого вещества.

Налоговый кредит на пожизненное обучение часто запрашивают аспиранты или учащиеся профессиональных школ, которые больше не имеют права на получение американской налоговой льготы.

Поэтапное сокращение доходов в 2021 году составит от 59 000 до 69 000 долларов (холостые) и от 119 000 до 139 000 долларов (совместная подача семейных документов). Налогоплательщики, которые подают заявление о браке отдельно, не имеют права. Постепенное сокращение доходов ежегодно корректируется с учетом инфляции.

Около 2,8 миллиона налогоплательщиков (1,8%) получили налоговый кредит на пожизненное обучение в 2018 году.

Удержание из платы за обучение

Уменьшение платы за обучение – это исключение из дохода на сумму до 4000 долларов США на обучение и сборы.Вычет уменьшается до 2000 долларов для налогоплательщиков, чей доход находится в диапазоне поэтапного отказа от дохода.

Расходы на материалы курса также могут соответствовать требованиям, если они оплачиваются непосредственно колледжу и необходимы для зачисления или посещения.

Расходы, уплаченные за академический семестр, начинающийся в первые три месяца следующего налогового года, могут быть засчитаны так, как если бы они были оплачены в течение текущего налогового года.

Вычет за обучение и плату можно подавать на неограниченное количество лет.

На оплату обучения и удержание сборов распространяются следующие ограничения по критериям:

  • Студенту не требуется получать ученую степень или сертификат.
  • Студент должен быть зачислен в колледж или университет, который имеет право на получение федеральной помощи студентам по Разделу IV.
  • Студент может быть зачислен на неполный рабочий день.
  • Учащийся имеет право на участие, даже если он был осужден за уголовное преступление, связанное с наркотиками на федеральном уровне или уровне штата, за продажу или хранение контролируемого вещества.

Поэтапное сокращение доходов составляет от 65 000 до 80 000 долларов (холостые) и от 130 000 до 160 000 долларов (совместная подача документов, состоящих в браке). Налогоплательщики, которые подают заявление о браке отдельно, не имеют права. Постепенное сокращение доходов не корректируется ежегодно с учетом инфляции.

Помощь в обучении, оплачиваемая работодателем

Оплачиваемая работодателем помощь в области образования на сумму до 5 250 долларов может быть исключена из дохода.

Квалифицированные расходы включают обучение и сборы, книги, принадлежности и оборудование.

Эта налоговая льгота доступна на неограниченное количество лет.

Студент должен быть сотрудником, а не супругом или иждивенцами сотрудника.

Сотруднику не нужно добиваться ученой степени или сертификата.

Поэтапного сокращения доходов нет.

Плата за обучение – исключение из налога

Обучение, оплачиваемое непосредственно учебному заведению, не облагается налогом на дарение. Однако прямые выплаты за обучение могут снизить право студента на получение финансовой помощи в зависимости от потребности. Эта налоговая льгота может быть востребована на неограниченное количество лет.

Поэтапного сокращения доходов нет.

Квалифицированные стипендии

Стипендии, гранты и стипендии, которые используются для оплаты обучения, сборов и учебных материалов (книги, принадлежности и оборудование), исключаются из дохода, если студент хочет получить степень или сертификат. Отказ от обучения также имеет право.

Деньги не должны быть платой за услуги, предоставляемые студентом, за некоторыми исключениями, такими как преподавательская и исследовательская помощь.

Поэтапного сокращения доходов нет.

Программа образовательных сбережений

Проценты по облигациям серии EE, выпущенным в 1990 году или в более позднем году, и все облигации серии I исключаются из дохода, если они используются для оплаты обучения и сборов, или переходят в накопительный план колледжа 529, план предоплаты за обучение или сбережения на образовании Coverdell учетная запись.

Поэтапное сокращение доходов в 2021 году составит от 83 200 до 98 200 долларов (холостые) и от 124 800 до 154 800 долларов (совместная подача документов в браке). Налогоплательщики, которые подают заявление о браке отдельно, не имеют права.Постепенное сокращение доходов ежегодно корректируется с учетом инфляции.

529 Сберегательные планы колледжей и планы предоплаты за обучение

Часть дохода квалифицированного распределения по накопительному плану колледжа 529 или плану предоплаты за обучение не облагается налогом.

Квалифицированные расходы включают в себя обучение и сборы, книги, принадлежности и оборудование, а также расходы на услуги для лиц с особыми потребностями. Расходы на проживание и питание считаются квалифицированными, если студент зачислен как минимум на полставки. Квалифицированные расходы могут включать до 10 000 долларов каждая в виде выплат по студенческому кредиту для получателя и его братьев и сестер.

Плановые взносы

529 также могут иметь право на вычет по подоходному налогу штата или налоговую льготу. В большинстве штатов взносы имеют право на освобождение от уплаты подоходного налога штата, даже если вы немедленно облагаете налогом распределение для оплаты квалифицированных расходов. Это фактически обеспечивает скидку на обучение в колледже и другие квалифицированные расходы.

Поэтапного сокращения доходов нет.

Сберегательные счета Coverdell Education

Часть дохода от квалифицированного распределения со сберегательного счета для образовательных учреждений Coverdell не облагается налогом.

Затраты на квалифицированное образование включают обучение, плату за обучение, книги, принадлежности и оборудование. Расходы на проживание и питание считаются квалифицированными, если студент зачислен как минимум на полставки.

Постепенное сокращение поступлений от взносов, но не от распределения. Поэтапный отказ от дохода составляет от 95 000 до 110 000 долларов (однократно) и от 190 000 до 220 000 долларов (совместный). Налогоплательщики, которые подают заявление о браке отдельно, не имеют права. Постепенное сокращение доходов не корректируется ежегодно с учетом инфляции.

Как воспользоваться налоговыми льготами на образование – советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Сравните индивидуальные ставки студенческих ссуд

занимает до 3 минут

В последние годы стоимость обучения в колледже резко возросла. По данным Совета колледжей, в 2019-2020 учебном году средняя стоимость обучения и сборов в частном университете составляла 36 880 долларов и 10440 долларов в четырехлетнем государственном университете.

При такой высокой стоимости вам понадобится каждый перерыв, чтобы сделать его более доступным. Чтобы дать учащимся и их семьям некоторую помощь, федеральное правительство создало налоговые льготы на образование, которые могут эффективно снизить ваши школьные расходы.

Вот что вам нужно знать о различных налоговых льготах на образование и о том, как получить их при подаче налоговой декларации.

Что такое налоговые льготы на образование?

Налоговая льгота уменьшает сумму налогов, которые вы должны платить, что дает вам снижение вашего налогового счета в соотношении доллар к доллару.

Налоговые льготы на образование помогают компенсировать расходы на обучение в колледже за счет уменьшения суммы вашей задолженности по налоговой декларации. И, если кредит уменьшит ваш налоговый счет до менее чем нуля, вы даже можете иметь право на возмещение и получить наличные для покрытия ваших расходов на образование, таких как учебники и расходные материалы.

Кто может претендовать на налоговые льготы на образование?

Несмотря на то, что каждый налоговый кредит на образование имеет свои собственные требования к участникам, существуют некоторые общие правила, которым вы должны соответствовать, прежде чем подавать заявку на налоговый кредит:

  • Вы или ваш иждивенец должны оплачивать соответствующие расходы на обучение в колледже, такие как плата за обучение или студенческие мероприятия
  • Учащийся должен быть зачислен в соответствующее учебное заведение, то есть школа должна участвовать в программе помощи учащимся, проводимой U.S. Департамент образования
  • Учащийся, имеющий право на участие, – это вы, ваша супруга или иждивенец, указанные в вашей налоговой декларации; если вы платите за обучение члена семьи, который не является иждивенцем, вы не можете претендовать на налоговые льготы на образование в своей налоговой декларации

По состоянию на 2020 год существует два доступных налоговых кредита на расходы на образование: American Opportunity Credit (AOTC) и Lifetime Learning Credit (LLC).

Американский налоговый кредит

Вы можете подать заявку на AOTC в течение первых четырех лет высшего образования и получить годовой кредит до 2500 долларов США.Если кредит уменьшает ваш налоговый счет до нуля, вы можете получить до 40% от оставшейся суммы, которая будет возвращена вам, но не более 1000 долларов США.

Как это работает

Кредит составляет 100% от первых 2000 долларов, которые вы потратите на квалифицированное образование, и 25% от следующих 2000 долларов, которые вы потратите на квалифицированные расходы.

Допустим, в этом году вы потратили 5000 долларов на обучение в колледже. AOTC предоставит вам кредит в размере 2000 долларов на первые 2000 долларов, которые вы потратите, и 25% от следующих 2000 долларов на общую сумму 2500 долларов.Вы не получите кредита на оставшуюся 1000 долларов, потраченных на обучение.

Если бы у вас был налоговый счет на сумму 750 долларов до подачи заявки на кредит, он уменьшил бы ваш счет до нуля. Согласно правилам AOTC, вы можете получить до 40% оставшейся суммы в качестве возмещения. В этом случае вы получите 40% от 1750 долларов – оставшуюся сумму AOTC после оплаты налогового счета – и 700 долларов наличными.

Требования к участникам

Чтобы претендовать на AOTC, вы должны соответствовать следующим критериям:

  • Вы получаете ученую степень или другую признанную квалификацию
  • Вы были зачислены как минимум на полставки, по крайней мере, на один академический период, начинающийся в налоговом году
  • Вы еще не закончили четырехлетнее высшее образование
  • Вы не запрашивали AOTC более четырех налоговых лет
  • У вас нет судимости за наркотики, связанные с наркотиками
  • Ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет менее 90 000 долларов (или 180 000 долларов для заявителей).Если ваш MAGI составляет более 80 000 долларов США, но менее 90 000 долларов США (или более 160 000 долларов США, но менее 180 000 долларов США для совместных заявителей), вы получите уменьшенную сумму кредита.

Ваша школа вышлет вам форму 1098-T – справку о плате за обучение, которую вы можете использовать для заполнения формы 8863 и получения налоговой льготы.

Кредит на обучение в течение всей жизни

В отличие от AOTC, на который можно подать заявку только на четыре года, нет ограничений на то, сколько лет вы можете требовать LLC. Его можно использовать для компенсации стоимости курсов бакалавриата, магистратуры или профессиональной подготовки.

Как это работает

Сумма кредита составляет 20% от первых 10 000 долларов, потраченных на квалифицированное образование, или максимум 2 000 долларов на налоговую декларацию. Хотя AOTC подлежит возврату, LLC – нет, поэтому вы не получите возмещение, если LLC уменьшит ваш налоговый счет до нуля.

Требования к участникам

Чтобы подать заявку на получение ООО, вы должны соответствовать следующим требованиям:

  • Вы зарегистрированы или проходите курсы в соответствующем учебном заведении
  • Вы посещаете курсы, чтобы получить ученую степень, признанные свидетельства или улучшить свои профессиональные навыки.
  • Вы зачислены как минимум на один академический период в
  • налоговом году.
  • Ваш доход должен быть менее 68 000 долларов США (136 000 долларов США при совместной регистрации в браке).Если ваш доход составляет от 58 000 до 68 000 долларов США (или от 116 000 до 136 000 долларов США при совместной подаче), вы получите уменьшенный налоговый кредит.

Вы можете подать заявку на LLC, используя форму 1098, чтобы заполнить форму 8863 и приложить ее к своей налоговой декларации.

Другие налоговые льготы на расходы на образование

В то время как налоговые льготы уменьшают ваш налоговый счет, налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход и потенциально могут снизить вашу налоговую категорию.

Есть два налоговых вычета, которые вы можете требовать на расходы на образование: вычет процентов по студенческому кредиту и вычет за обучение и сборы.

Удержание налога с процентов по студенческой ссуде

Если у вас есть студенческие ссуды и вы начали платить по ним, вы можете вычесть часть или все проценты, уплаченные в течение налогового года. С вычетом налога с процентов по студенческому кредиту вы можете вычесть 2500 долларов или сумму уплаченных вами процентов, в зависимости от того, что меньше. Проценты, уплаченные как по федеральным, так и по частным студенческим займам, подлежат вычету.

Этот вычет можно запросить как корректировку вашего дохода, и вам не нужно перечислять свои вычеты, чтобы иметь право на зачет.

Чтобы иметь право на вычет, вы должны быть по закону обязаны выплатить квалифицированную студенческую ссуду, и ваш статус регистрации не может быть связан с подачей документов отдельно. Вычет постепенно уменьшается, если ваш MAGI составляет от 70 000 до 85 000 долларов, и вы вообще не можете требовать удержания, если ваш MAGI составляет 85 000 долларов или больше (или 170 000 долларов при подаче совместной декларации).

Удержание налога на обучение и сборы

С вычетом платы за обучение и сборов вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 4000 долларов за обучение и сборы, которые вы выплачивали в соответствующие учебные заведения послешкольного образования.

Чтобы иметь право на вычет, ваш MAGI должен составлять менее 80 000 долларов (160 000 долларов, если женат подает совместную декларацию). Вы должны заполнить форму 8917, чтобы потребовать вычет платы за обучение.

Хотя срок действия вычета по налогу на обучение и сборы истекал в 2017 году, федеральное правительство продлило его, чтобы налогоплательщики могли требовать удержания до 2020 года.

Отсутствие двойных льгот

Несмотря на то, что вы можете иметь право на получение нескольких налоговых льгот и вычетов на образование, IRS ограничивает количество льгот на образование, которые вы можете получить.Вы не можете получить более одного образовательного пособия на одного и того же учащегося и на одного и того же ученика. Например, вы не можете требовать одновременно AOTC и LLC; вы можете требовать только один.

Вы можете использовать инструмент IRS «Имею ли я право на получение кредита на образование?» чтобы узнать, на какие кредиты и вычеты вы имеете право и какие из них принесут вам наилучшую пользу.

Вычитается ли налог на обучение в частной школе?

Частная школа может быть дорогой. Независимо от того, ходят ли ваши дети в частную школу или вы думаете об этом на будущее, вы, вероятно, ищете способы сэкономить.Этот пост объединяет существующие программы налоговых льгот и вычетов на оплату обучения в частных школах от федерального правительства до штатов и многое другое.

Федеральные налоговые льготы

Не существует простого федерального налогового кредита или вычета для частных расходов на образование K – 12. Большая часть федеральных налоговых льгот и вычетов, связанных с образованием, направлена ​​на высшее образование и непрерывное образование, способствующее продвижению по службе, но существуют и другие федеральные программы, такие как накопительные счета Coverdell Education, которые косвенно помогают родителям сэкономить деньги на частном образовании K – 12.

Накопительный счет Coverdell Education

Родители частной школы могут воспользоваться накопительным счетом Coverdell Education, чтобы получать не облагаемый налогом процент на свои сбережения. Деньги, вносимые на счет в Коверделле, – до 2000 долларов в год, – увеличиваются за счет не облагаемых налогом процентов. Деньги, которые родители тратят с этих счетов, также известные как распределения, не облагаются налогом, если они используются для покрытия расходов получателя в соответствующем учебном заведении, включая частные начальные и средние школы, а также частные или государственные университеты.

Родители, которые заранее знают, что отправят ребенка в частную школу K – 12, могут начать откладывать деньги в Coverdell. Поскольку проценты не облагаются налогом, это лучший вариант сэкономить на расходах в частной школе, чем обычный сберегательный или инвестиционный счет, на котором начисленные проценты облагаются налогом.

Coverdell ESA имеют ограничения на взносы и распределения, и могут иметь проблемные сборы за обслуживание и другие связанные с ними сборы. Комиссии варьируются в зависимости от провайдера Coverdell ESA и могут повлиять на счета с низким балансом больше, чем счета с высоким балансом.Кроме того, деньги, сэкономленные в Coverdell, также могут повлиять на потенциальную финансовую помощь колледжа.

Государственные налоговые льготы

На некоторых веб-сайтах говорится, что вы не можете получить никаких налоговых льгот при отправке детей в частные школы с детского сада до 12 класса, но это не совсем так. Некоторые штаты действительно предлагают семьям налоговые льготы на расходы в частной школе K – 12.

Алабама, Иллинойс, Индиана, Айова, Луизиана, Миннесота, Огайо, Южная Каролина и Висконсин предлагают программы выбора частных школ, известные как индивидуальные налоговые скидки и вычеты.Это видео объясняет, как работают эти кредиты и вычеты.

Ежегодно сотни тысяч налогоплательщиков запрашивают эти государственные кредиты, и вы можете сэкономить от 100 до 10 000 долларов в зависимости от программ вашего штата. Сколько именно денег вы получите обратно, зависит от того, где вы живете.


ALABAMA
Алабама Закон об отчетности 2013 г. Возмещаемые налоговые льготы для родителей и налогоплательщиков
Кто может его использовать: Родители с детьми в школах, классифицированных как неуспевающие, могут подать заявление при переводе учащихся в определенные исправные школы.Узнайте, имею ли я право.
Средняя стоимость: 2 814 долларов. Меньше 80 процентов годовых государственных затрат на обучение в K – 12 или фактических затрат на обучение детей.


ILLINOIS
Налоговые льготы штата Иллинойс для оплаты расходов на образование
Кто может им воспользоваться: Все платящие налоги семьи с детьми, которые платят за то, чтобы отправить своих детей в частную школу, имеют право на участие во всем штате. Ученики на дому могут претендовать на возмещение расходов на квалифицированное образование в размере, превышающем 250 долларов в год, если они являются законными родителями / опекунами, родители и учащиеся были жителями Иллинойса на момент оплаты расходов, а учащийся посещал школу, удовлетворяющую требованиям закона о прогулах.Узнайте, имею ли я право.
Средняя стоимость: 244 доллара. Допускается 25 процентов расходов после первых 250 долларов, но не более 500 долларов в год.


ИНДИАНА
Вычет из частной школы Индианы / школы на дому
Кто может им пользоваться: Ребенок, имеющий право на получение налогов, должен иметь право претендовать на уплату налогов родителей / опекунов и иметь право на получение государственного образования K – 12 в школе Индианы корпорация. Ребенок должен соответствовать обязательному посещению. Узнайте, имею ли я право.
Средняя стоимость: 1811 долларов. Может быть востребовано до 1000 долларов на каждого иждивенца.


IOWA
Налоговый кредит на оплату обучения и учебников
Кто может им воспользоваться: Все платящие налоги семьи с детьми, которые платят за отправку своих детей в частную школу, имеют право на участие в программе по всему штату. Только супруг (а), претендующий на иждивенцев, может претендовать на кредит. Узнайте, имею ли я право.
Средняя стоимость: 133 доллара. Стоит 25 процентов от первой 1000 долларов, заплаченных на каждого иждивенца за обучение и учебники.


LOUISIANA
Вычет из платы за обучение в начальной и средней школе штата Луизиана
Кто может им воспользоваться: Право на участие имеют все учащиеся частных школ K – 12 в Луизиане. Узнайте, имею ли я право.
Средняя стоимость: 5 481 доллар. Удержание составляет до 5000 долларов на одного иждивенца. Родители могут требовать до 100 процентов оплаты обучения в частной школе на одного ученика в год.


MINNESOTA
Миннесотский вычет за образование
Кто может его использовать: Любой родитель или опекун, который тратит деньги на утвержденные расходы на образование, может получить вычет.Соответствующий требованиям ребенок должен посещать школу в штатах Миннесота, Иа, Северная Дакота, Южная Дакота или Висконсин. Узнайте, имею ли я право.
Средняя стоимость: 1184 доллара. Налоговый вычет составляет 100 процентов суммы, потраченной на образование, до 1 625 долларов для классов K – 6, 2500 долларов для 7–12 классов.

Миннесота K – 12 Образовательный кредит
Кто может им воспользоваться: Кредит постепенно прекращается для налогоплательщиков, зарабатывающих более 33 500 долларов. Максимально допустимый кредит уменьшается для дохода, превышающего эту сумму, в зависимости от размера семьи. Узнайте, имею ли я право.
Средняя стоимость: 250 долларов. Возмещаемый налоговый кредит, доступный для 75 процентов суммы, потраченной на расходы на образование, кроме обучения, до 1000 долларов на ребенка.


OHIO
K – 12 Налоговая скидка на домашнее образование
Кто может ее использовать: Все студенты Огайо, освобожденные от действия закона штата об обязательном посещении для целей домашнего обучения, имеют право. Узнайте, имеете ли вы право.
Максимальное значение: 250 долларов США. Этот невозмещаемый налоговый кредит составляет до 250 долларов США на соответствующие расходы на домашнее обучение, включая книги, дополнительные материалы, расходные материалы, компьютерное программное обеспечение, приложения или подписки.

K – 12 Налоговая льгота для незарегистрированной частной школы
Кто может ею воспользоваться: Семьи имеют право на получение налоговой льготы, если хотя бы один из их иждивенцев учится в частной школе, не имеющей чартерной лицензии, и их общий годовой семейный доход составляет менее 100 000 долларов. Узнайте, имеете ли вы право.
Максимальное значение: 1000 долларов США. Соответствующие критериям семьи с общим годовым семейным доходом менее 50 000 долларов США могут получить налоговый кредит до 500 долларов США. Соответствующие критериям семьи с общим годовым семейным доходом от 50 000 до 100 000 долларов США могут получить обратно до 1000 долларов США.


ЮЖНАЯ КАРОЛИНА
Южная Каролина Возмещаемый образовательный кредит для детей с исключительными потребностями
Кто может им пользоваться: Родители учащихся, обозначенных Министерством образования как «ребенок с ограниченными возможностями». Учащимся, у которых в течение последних трех лет было диагностировано острое или хроническое заболевание, которое значительно препятствует успешной учебе учащегося (например, глухота, слепота, ортопедическая инвалидность, нарушение развития нервной системы и т. Д.)) также соответствуют требованиям. Родители также должны считать, что округ государственной школы не отвечает потребностям учащегося, и учащийся должен посещать независимую школу. Узнайте, имею ли я право.
Средняя стоимость: 7 353 долларов США. Стоит наименьшей из (1) 11 000 долларов на учащегося или (2) фактических затрат их детей на посещение школы.


WISCONSIN
Висконсинский вычет за обучение в частной школе K – 12
Кто может им воспользоваться: Любой налогоплательщик штата Висконсин, оплачивающий обучение своего ребенка в частной школе, имеет право на этот вычет.Узнайте, имею ли я право.
Средняя стоимость: 4 912 долларов. Удержание составляет до 4000 долларов на ребенка в классах K – 8 и до 10 000 долларов на ребенка в 9–12 классах.

529 Планы по расходам K – 12

Планы сбережений по Разделу 529 – это государственные программы, которые существуют уже несколько десятилетий, чтобы помочь семьям сэкономить на будущих расходах своих детей в колледже, но федеральное правительство недавно изменило правила, чтобы эти планы можно было использовать для образования K – 12, например, в частном секторе. школьное обучение.Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года позволяет родителям использовать до 10 000 долларов в год со счета 529 для покрытия личных расходов K – 12. Однако не все штаты еще решили следовать новым федеральным правилам в отношении частных расходов на K – 12, поэтому убедитесь, что вы понимаете, как работают правила разных штатов, прежде чем снимать средства.

Вот краткий обзор того, что вам следует знать:

• Вам не обязательно жить в штате, чтобы открыть там счет 529, поэтому многие семьи выбирают лучший тарифный план.

• План 529 позволяет инвестировать деньги без уплаты налогов при условии, что вы используете снятие средств только для квалифицированных расходов. В этом смысле он похож на 401 (k) или IRA, но предназначен специально для образования. Отсутствие налогов на проценты, которые вы зарабатываете, означает, что деньги могут расти быстрее.

• На федеральном уровне квалифицированные выходы из плана 529 не облагаются налогом на прибыль или налогом на прирост капитала. Фактическая экономия, которую вы заработаете, будет зависеть от вашей налоговой категории. Люди с более высокими налоговыми категориями получат большую экономию, чем люди с более низкими налоговыми категориями.

• Большинство штатов, в которых действует подоходный налог, также предлагают льготы по подоходному налогу при квалифицированном выводе 529 средств. Правила меняются от штата к штату.

• Многие штаты также предлагают внутригосударственным налогоплательщикам льготы в виде кредитов или вычетов за внесение средств на счет 529. Но опять же, правила меняются от штата к штату.

Другое

Программы выбора частной школы

Прежде чем платить за частную школу K – 12 из своего кармана, проверьте, есть ли в вашем штате программа выбора частной школы и подходит ли ваш ребенок.Эти программы могут предоставлять семьям финансовую помощь для отправки своих детей в частные школы от детского сада до 12 класса в виде стипендий от некоммерческих организаций и / или поддерживаемых государством ваучеров или сберегательных счетов. Финансирование, доступное семьям, обычно намного больше, чем семьи могут требовать с помощью простых налоговых льгот и удержаний. Эта панель управления School Choice in America поможет вам сориентироваться во всех вариантах.

Удержание по уходу за детьми до и после школы

Налоговая льгота по уходу за детьми и иждивенцами дает возможность семьям получить налоговые льготы на их расходы на дошкольный и внешкольный уход.Семья может иметь право на получение этого кредита, если их ребенок посещает программу по уходу до или после школы, чтобы родители могли работать или искать работу. IRS сообщает, что если ваши дети старше 13 лет, они не нуждаются в уходе под присмотром, когда вы недоступны, поэтому право на помощь имеют только родители детей младше 13 лет.

Кредит применяется к государственным и частным программам, но вы должны отделить оплату до и после школы от любых платежей за частное обучение. Возможно, вам придется попросить вашу частную школу помочь с этим.

Максимальный размер расходов составляет 3000 долларов США для одного ребенка, отвечающего критериям, или 6000 долларов США для двух или более детей.

Поскольку навигация по налоговым кодам затруднена, мы рекомендуем всем нашим читателям проконсультироваться с финансовым экспертом, прежде чем переходить к любой из программ, представленных в этом посте. Информация, содержащаяся в этой статье, не должна рассматриваться как замена профессиональной налоговой консультации.

Удержание налога на обучение и сборы

Федеральный вычет за обучение и сборы позволяет вычесть стоимость обучения в колледже и других сборов и расходов, связанных с образованием, из вашего налогооблагаемого дохода “над чертой”.«Эти вычеты, наряду с любыми другими подобными корректировками вашего дохода, определяют ваш важнейший скорректированный валовой доход (AGI).

Учет платы за обучение и сборов действует в 2020 налоговом году, но его будущее остается неопределенным. Вот что вам нужно знать об этом вычете и вашем праве на участие.

Срок вычета платы за обучение истекает после 2020 года

С момента принятия Закона о сокращении налогов и рабочих мест (TCJA) в 2017 году плата за обучение и удержание пошлин были нестабильными.Этот закон положил конец налоговым льготам. Однако Конгресс возобновил вычет в следующем году, приняв Закон о двухпартийном бюджете на 2018 год (BBA). BBA задним числом продлил его на 2017 налоговый год, но срок вычета истек в начале 2019 налогового года.

После этого Закон о налогоплательщиках и помощи при стихийных бедствиях от 2019 года восстановил вычет до налогового года 2020. Срок действия вычета истечет еще раз после окончания налогового года 2020 года, если это не изменится в другом раунде законодательства.

Куда сообщать о вычетах за обучение и сборы

Вычеты за эти расходы на обучение и сборы указаны в Приложении 1 формы 1040. Вы также будете использовать форму 8917 для детализации и расчета ваших удержаний.

Еще одно влияние TCJA заключалось в том, что IRS переработало форму 1040.

Эти корректировки дохода особенно полезны, потому что вам не нужно перечислять их, чтобы требовать их. Распределение по спискам стало менее распространенным после того, как TCJA почти удвоил стандартный вычет.

Вы можете потребовать вычеты за обучение и сборы и указать свои налоги, или вы можете потребовать вычеты за обучение и сборы и взять стандартный вычет. Корректировки дохода определяют ваш AGI, и это важно, потому что некоторые другие налоговые льготы и ваша общая налоговая категория зависят от вашего AGI. Некоторые налоговые льготы постепенно отменяются или отменяются по мере роста вашего AGI.

Поиск информации по форме 1098-T

Вы должны получить форму 1098-T от учебного заведения, которое применяет вычет.

Вы должны использовать сумму, указанную в поле 1 – это то, что вы фактически заплатили. Оно может отличаться от числа в поле 2. Например, вы можете заранее оплатить расходы, понесенные в первые три месяца следующего календарного года, поэтому эти дополнительные платежи будут отражены в поле 1, но не в поле 2.

Введите информацию в форму 8917 IRS и форму 1040. Отправьте форму 8917 вместе с налоговой декларацией.

Школы

также сообщают о ваших квалификационных расходах в IRS по форме 1098-T.

Квалификационные правила удержания

Этот вычет доступен налогоплательщикам, которые оплатили обучение и другие сборы, необходимые для учебы в колледже или другой средней школе. Родители могут вычитать плату за обучение для своего ребенка, пока студент находился на их иждивении. Люди также могут потребовать этот вычет для покрытия своих расходов на образование. Те, кто состоят в браке и подают документы совместно, могут потребовать этот вычет, если один из супругов посещал школу.

Корректировка платы за обучение и сборов к доходу не может быть востребована супружескими парами, которые подают отдельные налоговые декларации, налогоплательщиками, которые могут быть заявлены как чьи-то иждивенцы, или иностранцами-нерезидентами, которые не решили облагаться налогом в качестве иностранцев-резидентов.

Расходы, связанные с деятельностью студентов и спортом, как правило, не подлежат вычету. Плата за проживание и питание, медицинское страхование, транспорт или курсы также не является обязательным требованием для получения степени. Тем не менее, некоторые расходы, связанные с занятиями и спортом, могут вычитаться, если они требуются школой или напрямую связаны с выбранным учеником карьерным курсом.

Максимальная сумма, которую вы можете требовать для корректировки платы за обучение и сборов с учетом дохода, составляет 4000 долларов в год.Кроме того, вычет ограничен диапазонами дохода, основанными на вашем модифицированном скорректированном валовом доходе (MAGI). Люди с высоким доходом могут обнаружить, что они не имеют права на этот вычет. В приведенной ниже таблице представлена ​​разбивка пороговых значений на 2020 налоговый год.

2020 Пороги вычета из платы за обучение
МАГИ Максимальное удержание
65 000 долларов или меньше (130 000 долларов, если состоят в браке) 4 000 долл. США
80 000 долларов или меньше (160 000 долларов, если состоят в браке) 2 000 долл. США
Более 80 000 долларов США (160 000 долларов США в браке) $ 0

Выбор льгот по налогообложению образования

Есть два других основных налоговых преимущества, связанных с высшим образованием: American Opportunity Credit и Lifetime Learning Credit.Вы должны быть осторожны с тем, какой из них вы претендуете – у каждого из них есть свои преимущества и недостатки, и вы не можете претендовать на несколько льгот за одни и те же расходы.

Вы можете подготовить свой возврат несколькими способами, чтобы узнать, какой кредит или вычет наиболее выгодны для вас.

Подача измененной декларации

Вы можете подать измененную налоговую декларацию в течение трех лет после подачи первоначальной декларации или до двух лет после уплаты налога, причитающегося за этот год, в зависимости от того, что наступит позже.Если вы пропустили этот вычет в 2018 или 2019 году из-за неуверенности в том, разрешен ли вычет, теперь вы можете вернуться и воспользоваться им. Эти изменения могут быть внесены путем заполнения формы 1040-X.

TIR 97-13: Вычет из платы за обучение в колледже подоходного налога

Подоходный налог с населения

I. Введение

Действителен для налоговых лет, начинающихся 1 января 1997 г. или позднее, законодательный орган Массачусетса ввел в действие новый вычет из подоходного налога для определенных платежей за обучение в колледжах. См. G.L. c. 62, § 3 (B) (a) (11), добавлено St. 1996, c. 151, §§ 204, 687. Этот выпуск технической информации (TIR) ​​объясняет требования, которым должен соответствовать налогоплательщик, чтобы иметь право на вычет за обучение в колледже.

II. Обсуждение

Общие законы, глава 62, § 3 (B) (a) (11), предусматривает вычет для физических лиц из дохода по Части B для:

[a] n сумма, равная сумме, на которую плательщик налога за обучение в двух- или четырехлетнем колледже, в который зачислен налогоплательщик или иждивенец указанного налогоплательщика, в соответствии с подпунктом три пункта b подпункта B, за вычетом любых полученных стипендий, грантов или финансовой помощи превышает двадцать пять процентов скорректированного валового дохода налогоплательщика в штате Массачусетс без учета этого вычета.

1. Дата вступления в силу

Положения вступают в силу в отношении расходов на обучение в бакалавриате, оплачиваемых после 31 декабря 1996 г., для обучения, предоставленного налогоплательщику или иждивенцу в академические периоды, начинающиеся после этой даты.

2. Правомочное учебное заведение

Чтобы иметь право на вычет за обучение в колледже, колледж должен предлагать как минимум двухлетнюю программу и соответствовать всем критериям для участия в программах помощи студентам федерального департамента образования.(1) Не требуется, чтобы учебное заведение располагалось в Массачусетсе.
Налогоплательщик или иждивенец должен пройти курс обучения в соответствующем учебном заведении, который представляет собой как минимум двухлетнюю программу, ведущую к получению степени бакалавра или младшего специалиста, диплома или сертификата. Плата за обучение для студентов, получающих ученую степень в таком колледже или университете, не имеет права на вычет за обучение в колледже. Таким образом, никакие вычеты не допускаются за любую сумму за обучение, оплаченное за курс для выпускников, взятый лицом, проходящим по программе, ведущей к получению ученой или профессиональной степени, такой как программа по бизнесу, медицине или праву.

3. Расходы на обучение в квалифицированном колледже

Для целей этого вычета «расходы на квалифицированное обучение в колледже» включают только те расходы, которые обозначены как плата за обучение или обязательные сборы, необходимые для зачисления или посещения налогоплательщика или любого иждивенца налогоплательщика в соответствующем образовательном учреждении.

Не допускается вычет любой суммы, уплаченной за проживание и питание, книги, расходные материалы, оборудование, личные расходы на проживание, питание, проживание, поездки или исследования, спортивные сборы, расходы на страховку или другие расходы, не связанные с академическим курсом обучения.

4. Плата за обучение, отвечающее установленным требованиям

Сумма «платы за квалифицированное обучение» – это сумма расходов на обучение в квалифицированном колледже, уменьшенная на сумму полученных стипендий, грантов и финансовой помощи. «Стипендия или грант» обычно означает сумму, выплачиваемую или разрешенную студенту образовательной организации, или в его пользу, чтобы помочь ему в продолжении учебы, и которая не подлежит возмещению. Суммы, которые должны быть вычтены из расходов на обучение в колледже, включают любую стипендию или грант, которые исключаются из валового дохода в соответствии с § 117 Налогового кодекса.
«Полученная финансовая помощь» означает финансовую помощь, аналогичную стипендиям и грантам, полученным в рамках программы помощи в области образования, которая не включается в валовой доход штата Массачусетс и не подлежит возмещению. Любая полученная финансовая помощь должна быть вычтена из расходов на обучение в квалифицированном колледже, если только она не подпадает под одно из исключений, указанных в этом МДП.

Для целей вычета за обучение в колледже «полученная финансовая помощь» не включает следующие статьи, и, таким образом, эти суммы не требуется вычитать из суммы расходов на обучение в колледже при определении суммы оплаты за обучение в колледже:

(a) любые ссуды, которые должны быть погашены студентом или его родителями,
(b) фонды работы и учебы, которые требуют работы студента,
(c) любой подарок, завещание, завещание или наследование по смыслу § 102 Налогового кодекса США,
(d) пособия на обучение и профессиональную подготовку ветерана,
(e) вознаграждение за образование, предоставляемое участнику Национальной программы обслуживания AmeriCorps, и
(f) любые суммы предоставляемой работодателем образовательной помощи, которая включены в валовой доход налогоплательщика штата Массачусетс.(2)

Типичная финансовая помощь для покрытия общих затрат студента на обучение в колледже состоит из комбинации сумм, которые не подлежат возврату, например стипендии и гранты, а также ссуды или фонды для работы и учебы, требующие выплаты или трудоустройства. Чтобы определить размер оплаты за квалифицированное обучение, общая сумма стипендий и грантов сначала распределяется на расходы за квалифицированное обучение. Таким образом, сумма оплаты за обучение определяется путем вычитания суммы стипендий и грантов из суммы оплаты за обучение и обязательных сборов.

Пример: Общие ориентировочные расходы колледжа для студента составляют 13 600 долларов, включая 4000 долларов на обучение и обязательные сборы, 5000 долларов на проживание и питание, 600 долларов на книги и принадлежности, 1700 долларов на личные расходы, 1100 долларов на транспорт и 1200 долларов на медицинское обслуживание. затраты. Студент получил пакет финансовой помощи, состоящий из стипендии в размере 1000 долларов США, гранта в размере 1500 долларов США и 11 100 долларов США в виде студенческих ссуд. Сумма квалифицированных затрат на обучение равна сумме платы за обучение и обязательной платы в размере 4000 долларов США.Сумма оплаты за квалифицированное обучение составляет 1500 долларов и определяется путем вычитания суммы стипендий и грантов, 2500 долларов, из суммы затрат на квалифицированное обучение, составляющей 4000 долларов.

5. Иждивенец

Для того, чтобы оплата квалифицированного обучения вычиталась из налогооблагаемой базы, необходимо оплатить обучение в колледже налогоплательщика или иждивенца налогоплательщика. Физическое лицо является иждивенцем налогоплательщика, если оно квалифицируется как иждивенец в соответствии с G.L. c. 62, § 3 (B) (b) (3). В этом разделе упоминается I.R.C. § 151 (c), который предусматривает федеральное освобождение от уплаты налогов для квалифицированного иждивенца.

Поскольку закон штата Массачусетс о подоходном налоге с физических лиц ссылается на Налоговый кодекс с 1 января 1988 г., он принимает версию I.R.C. § 151 (c) и определение термина «иждивенец» в I.R.C. § 152 с этой даты. Что касается иждивенцев учащихся, для налогооблагаемых лет после 31 декабря 1988 г. действующий Кодекс налагает возрастные ограничения на доступность освобождения от иждивенцев для детей, которые являются учащимися.Для федеральных целей налогоплательщики не могут требовать освобождения от иждивенцев для студентов в возрасте 24 лет и старше. Однако Массачусетс следует Кодексу, который существовал до введения возрастного ограничения. Таким образом, для целей Массачусетса налогоплательщики могут требовать освобождения от налога на иждивенца студента, независимо от его возраста, если студент в противном случае имеет право на освобождение.

6. Скорректированный валовой доход штата Массачусетс (MAGI)

Налогоплательщик, производящий оплату обучения в колледже и претендующий на вычет, должен сначала рассчитать скорректированный валовой доход штата Массачусетс (MAGI) (3), используя рабочий лист, содержащийся в инструкциях к Форме 1 или Приложению NTS-L-NR / PY к Форме 1-NR. / PY.Только совокупная сумма оплаты обучения в колледже, произведенная налогоплательщиком для себя и его иждивенцев, превышающая 25% от его MAGI, подлежит вычету. При совместном доходе 25% порог MAGI основан на общем скорректированном по Массачусетсе валовом доходе как мужа, так и жены.

7. Определение размера удержания из дохода по части B

Вычет за обучение в колледже может быть использован только против скорректированного валового дохода Части B, который состоит из таких статей, как заработная плата, пенсии, арендная плата и проценты банка Массачусетса.В 1997 налоговом году доход по Части B облагается налогом по ставке 5,95%.

Расчет суммы удержания за обучение в колледже представляет собой трехэтапный процесс. Первым шагом является вычисление суммы платы за квалифицированное обучение, которая представляет собой сумму затрат на обучение в квалифицированном колледже, уплаченных за счет налогоплательщика или иждивенца, за вычетом суммы стипендий, грантов и аналогичной финансовой помощи, полученных в связи с таким обучением. Второй шаг – рассчитать сумму скорректированного валового дохода налогоплательщика (MAGI), который затем умножается на 25%, чтобы определить нижний предел для вычета квалифицированных платежей за обучение.На третьем этапе сумма удержания за обучение в колледже определяется путем вычитания минимальной суммы в размере 25% MAGI из суммы оплаты за квалифицированное обучение.

Если соответствующая плата за обучение составляет менее 25% от MAGI налогоплательщика, то никакая часть платы за обучение не подлежит вычету. Любая сумма платы за обучение, которая не подлежит вычету в текущем налоговом году, теряется и не может быть перенесена на будущие периоды.

Пример: В течение налогового года Мэри Джонс получила скорректированный валовой доход штата Массачусетс (MAGI) в размере 15 000 долларов, как это определено из рабочего листа MAGI, содержащегося в инструкциях к Форме 1.Мэри зачислена на бакалавриат в четырехлетний колледж с возможностью совместной работы. Стоимость обучения Мэри и обязательные сборы за год составляют 16000 долларов. Расходы Мэри на проживание и питание составляют дополнительные 8 500 долларов. У Мэри есть стипендии и гранты на общую сумму 7000 долларов от университета и федерального правительства. У Мэри также есть студенческие ссуды на общую сумму 6000 долларов в год. В целях вычета стоимости обучения в колледже, квалифицированные расходы Мэри на обучение ограничиваются 16 000 долларов США, уплаченных за обучение, и обязательные сборы.Никакая часть суммы, уплаченной за проживание и питание, не подлежит вычету за обучение в колледже. Сумма расходов на квалифицированное обучение должна быть уменьшена на сумму стипендий и грантов в размере 7000 долларов США. Для 6 000 долларов, полученных в виде студенческих ссуд, которые Мэри должна выплатить, уменьшение не требуется. Размер оплаты за обучение составляет 16 000-7 000 долларов США = 9 000 долларов США. Минимальный размер вычета за обучение в колледже составляет 25% от MAGI, или 25% от 15 000 долларов США = 3 750 долларов США. Таким образом, Мэри может вычесть 5 250 долларов, что на 9 000 долларов превышает 3 750 долларов.

Пример: Барбара и Том Смит являются резидентами, чей доход включает 10 000 долларов в виде процентов и дивидендов (доход по части A) и заработную плату в размере 60 000 долларов (доход по части B). При отсутствии вычетов по § 2 их совокупный MAGI по их совместному возврату составляет 70 000 долларов, а нижний предел 25% для оплаты квалифицированного обучения составляет 17 500 долларов. При условии отсутствия стипендий, если Смиты внесут 20 000 долларов на оплату квалифицированного обучения своих детей-иждивенцев в колледже, они могут вычесть 2 500 долларов из своего скорректированного валового дохода в размере 60 000 долларов США.Следует отметить, что вычет за обучение в колледже может быть использован только против скорректированного валового дохода по Части B. Из дохода Смита по части A в размере 10 000 долларов вычетов не допускается.

8. Не допускается двойное налогообложение

Если налогоплательщик производит соответствующие платежи за обучение в колледже для иждивенца налогоплательщика, и оба налогоплательщика и его или ее иждивенец подают налоговые декларации штата Массачусетс, только физическое лицо, фактически производящее платежи в колледж, имеет право требовать удержания.Ни в коем случае налогоплательщик и его или ее иждивенец не могут удерживать тех же расходов на обучение на основании обеих своих индивидуальных налоговых деклараций. Тем не менее, налогоплательщик и его или ее иждивенец могут потребовать вычет в отношении части квалифицированных платежей за обучение, фактически произведенных каждым лицом, в той степени, в которой платежи каждого превышают 25% его MAGI.

9. Сроки

Вычет возможен только в отношении расходов на квалифицированное обучение в колледже, фактически оплаченных налогоплательщиком в течение налогового года, независимо от того, когда были понесены расходы, и независимо от метода бухгалтерского учета, использованного налогоплательщиком при заполнении своей налоговой декларации.Таким образом, если расходы на обучение понесены, но не оплачены в течение налогового года, вычет таких расходов в этом году не допускается.
Расходы на обучение в квалифицированном колледже, оплачиваемые из средств ссуды, имеют право на вычет за обучение в колледже в год оплаты обучения, а не в год выплаты ссуды.

10. Требование ИНН

Налогоплательщику не будут разрешены вычеты в отношении квалифицированной оплаты обучения физического лица, если только налогоплательщик не укажет номер социального страхования такого лица в налоговой декларации.Кроме того, налогоплательщик должен указать названия всех правомочных учебных заведений.

11. Нерезиденты и неполногодние резиденты

Нерезиденты и жители неполного года обучения имеют право требовать сумму удержания за обучение в колледже, относящуюся к источнику дохода Массачусетса. Нерезиденты и резиденты на неполный год при расчете MAGI с целью определения того, имеют ли они право на вычет за обучение в колледже, должны определять MAGI, как если бы они были резидентами в течение всего налогового года.MAGI рассчитывается по Графику NTS-L-NR / PY Формы 1-NR / PY.

Нерезиденты должны умножить сумму квалифицированных платежей за обучение, превышающую 25% от MAGI, рассчитанную так, как если бы налогоплательщик был резидентом в течение всего налогового года, на коэффициент, указанный в строке 14g формы 1-NR / PY. Коэффициент распределения для нерезидентов – это сумма дохода из источника в Массачусетсе, деленная на валовой доход штата Массачусетс, определяемая так, как если бы налогоплательщик был резидентом в течение всего налогового года.

Пример: Чарльз Ли – иногородний студент, посещающий колледж в Массачусетсе. Он зарабатывает 20 000 долларов из источника дохода в Массачусетсе. Поскольку у него нет других доходов из других источников, его MAGI также составляет 20 000 долларов, а его доля нерезидентов составляет 100%. В 1997 году он заплатил за обучение и обязательные сборы в размере 16 000 долларов и получил стипендию в размере 2 000 долларов. 25% -ный пол MAGI для вычета за обучение в колледже составляет 5000 долларов. Вычитание стипендии в размере 2000 долларов из расходов на обучение в квалифицированном колледже в размере 16000 долларов дает 14000 долларов на оплату квалифицированного обучения.Сумма вычета за обучение в колледже для Чарльза составляет 14 000–5 000 долларов = 9 000 долларов.

Резиденты с неполным годом обучения должны умножить сумму квалифицированных платежей за обучение, превышающую 25% от MAGI, рассчитанную так, как если бы налогоплательщик был резидентом в течение всего налогового года, на коэффициент, указанный в строке 2 формы 1-NR. / PY. Коэффициент распределения для жителей неполного года – это количество дней, проведенных жителем Массачусетса, разделенное на 365.
Пример: Марк Дэвис, житель Нью-Йорка в 1997 году, зарабатывает в общей сложности 80 000 долларов, из которых 20 000 долларов приходится на занятость. в Массачусетсе.В 1997 году он заплатил 17 000 долларов на оплату квалифицированного обучения в колледже своего сына-иждивенца. Предположим, у Марка есть только доход по Части B, без вычетов по § 2, и его единственный вычет по § 3 – это вычет за обучение в колледже. Сначала рассчитайте MAGI, как если бы Марк был резидентом в течение всего налогового года, что составляет 80 000 долларов. Минимальный размер вычета за обучение в колледже составляет 25% от MAGI, или 25% от 80 000 долларов, что составляет 20 000 долларов. Поскольку оплата квалифицированного обучения Марка в размере 17 000 долларов меньше минимальной суммы в 20 000 долларов, Марк не имеет права вычитать какую-либо часть платы за обучение в колледже, которую он осуществил в 1997 году.

12. В браке подача раздельно

Если муж и жена решают подавать отдельные отчеты, у них есть отдельный MAGI для целей удержания за обучение в колледже. Лицо, принимающее вычет, должно быть тем, кто учится в колледже.

(4) под I.R.C. § 152, он или она может требовать удержания в той степени, в которой соответствующие платежи за обучение, произведенные для ребенка-иждивенца этим родителем, превышают 25% его или ее отдельного MAGI. Не требуется, чтобы налогоплательщик также требовал освобождения ребенка от иждивенцев в своей индивидуальной налоговой декларации, чтобы претендовать на вычет за обучение в колледже.Это правило также применяется, если и муж, и жена платят за обучение ребенка или детей. Однако важно отметить, что, если оба платят за обучение, 25% -ный нижний предел MAGI применяется к мужу и жене отдельно, и любая сумма квалифицированной платы за обучение ниже 25% MAGI каждого родителя не допускается.

13. Разведенные родители

Если родители разведены и один из родителей оплачивает соответствующие расходы на обучение ребенка в колледже, а другой родитель требует освобождения от иждивенцев, родитель, который оплачивает расходы на обучение ребенка в колледже, имеет право вычесть оплату квалифицированного обучения при соблюдении других требований к вычету. которые встретились.

Митчелл Адамс
Налоговый комиссар

21 января 1998 г.

Можно ли получить налоговый вычет при оплате обучения родственника? | Финансы

  1. Финансы
  2. Налоговая информация
  3. Налоговые вычеты
  4. Можно ли получить налоговый вычет при оплате обучения вашего родственника?

Автор: Cam Merritt

Только плата за обучение после среднего образования имеет право на налоговый вычет.

Изображение здания колледжа Леонид Тарасишин с сайта Fotolia.com

Налоговый кодекс позволяет делать налоговый вычет на оплату обучения только при определенных обстоятельствах. Как правило, вычетом подлежит только плата за обучение, которую вы платите своим ближайшим родственникам, и то только за высшее образование. Сумма, которую вы можете удерживать каждый год, также ограничена.

Кто имеет право на участие

Вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода стоимость обучения, которую вы платите за себя, своего супруга или своих детей-иждивенцев.Чтобы вы могли вычесть плату за обучение для любых других родственников, эти родственники также должны быть вашими иждивенцами, и вы должны требовать освобождения для них в своей налоговой декларации.

Что такое франшиза

Из вычета за обучение вычитаются только расходы на высшее образование. Высшее образование включает любой колледж, университет, профессиональную школу или другую образовательную программу, студенты которой имеют право на федеральные программы финансовой помощи студентам. Плата за обучение в начальной и средней школе не распространяется.Вы можете вычесть плату за обучение и любые сборы, которые являются обязательными для всех студентов, посещающих школу. Книги, проживание, питание и другие расходы не принимаются. Студент должен быть зачислен как минимум на один курс в любой период, за который вы претендуете на вычет.

Сколько вы можете вычесть

По состоянию на 2012 год вы можете вычесть максимум 4000 долларов на обучение и сборы. Эта цифра представляет собой совокупную сумму, которая применяется к оплате за обучение для всех – вас, вашего супруга (а) и всех имеющих на это право родственников.Это не цифра на человека. Налогоплательщики с более высоким доходом также не имеют права на вычет. По состоянию на 2012 год плательщики единого налога могли получить вычет, если их модифицированный федеральный скорректированный валовой доход составлял 80 000 долларов или меньше. Сокращение срока подачи совместной налоговой декларации для женатых налогоплательщиков составляло 160 000 долларов. Женатые люди, подавшие отдельные декларации, не могут претендовать на вычет.

Удержание

Удержание за обучение и сборы производится сверх нормы, то есть вы можете брать их, даже если не указываете свои налоговые вычеты.Подайте заявку в разделе «Скорректированный валовой доход» вашей налоговой декларации, либо в форме 1040 Налоговой службы, либо в сокращенной форме 1040A. Вы также должны заполнить форму IRS 8917 и приложить ее к своей налоговой декларации.

Tax Credits

В качестве альтернативы вычету за обучение вы можете иметь право на один из двух федеральных налоговых вычетов на образование: American Opportunity Tax Credit или Lifetime Learning Credit. В отличие от вычета за обучение, который уменьшает сумму вашего дохода, с которой вы должны платить налоги, эти налоговые льготы напрямую уменьшают ваш налоговый счет.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *