Все о ндс для начинающих: подробно об НДС с примерами рассчетов

НДС | 1С:Бухгалтерия 8

В «1С:Бухгалтерии 8» учтены требования законодательства, касающиеся налога на добавленную стоимость (НДС). Требования главы 21 Налогового кодекса соблюдаются благодаря использованию специальной подсистемы учета НДС. В процессе текущей работы суммы НДС регистрируются автоматически на основании операций, которые вводятся пользователями в информационную базу. По завершении периода, выполняется ряд регламентных операций. В ходе проведения регламентных операций происходит подготовка отчетности по НДС и осуществляется расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет. Такой порядок учета НДС в «1С:Бухгалтерии 8» называется полным учетом НДС.

Если организация не осуществляет операции реализации без НДС или по ставке 0%, то она может вести упрощенный учет НДС. При ведении упрощенного учета НДС книга покупок, книга продаж и налоговая декларация по НДС заполняются по факту отражения хозяйственных операций в учете, либо ручных операций. Использование регламентных документов не требуется.

При этом можно использовать обработку для автоматического формирования счетов-фактур на предварительные оплаты.

В программе автоматизирован учет НДС по приобретенным товарам, реализуемым с применением ставки НДС 0% (для экспортных операций и сходных случаев) и не облагаемым НДС. Реализована методика раздельного учета сумм НДС, предъявленных поставщиками приобретенных ценностей, в соответствии со ст. 170 НК РФ по операциям реализации, облагаемым НДС и освобожденным от уплаты НДС.

Автоматизирован учет сумм НДС, уплаченных на таможне по импортным операциям, а также сумм НДС, исчисленных при ввозе товаров на территорию РФ с территории государств-членов Евразийского экономического союза (ЕАЭС).

Учтены требование законодательства об особом порядке вычета НДС по строительно-монтажным работам. Учет НДС по строительно-монтажным работам ведется в разрезе объектов строительства, счетов-фактур, ставок НДС, способов формирования затрат по строительству (хозяйственный или подрядный способ).

Предусмотрены ситуации, когда организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС. Признак того, что организация является налоговым агентом, устанавливается в договорах с контрагентами-поставщиками.

При большом и сложном документообороте на предприятии в конце отчетного периода следует выполнить ряд регламентных операций по учету НДС, которые автоматически обработают данные информационной базы, введенные различными документами. Для выполнения регламентных операций целесообразно использовать «Помощник по учету НДС».

Помощник по учету НДС

«Помощник по учету НДС» упрощает работу, повышает наглядность и контролирует последовательность действий. «1С:Бухгалтерия 8» обеспечивает автоматическое формирование и вывод на печать специализированных форм налоговой отчетности — книги покупок и книги продаж. При формировании книга покупок и книги продаж можно отбирать и группировать данные по контрагентам. Проверку правильности заполнения книги покупок и книги продаж можно выполнить с помощью обработки «Экспресс-проверка ведения учета».

Налоговая декларация по НДС включена в состав регламентированной отчетности и заполняется автоматически по данным учета НДС. В соответствии с положениями 21 главы НК РФ все налогоплательщики НДС (а также определенная часть неплательщиков НДС — налоговых агентов) обязаны отчитываться по НДС в электронной форме через оператора электронного документооборота (ЭДО). 

Подготовленную декларацию по НДС можно отправить в налоговый орган прямо из программы «1С:Бухгалтерия 8» с помощью сервиса «1С-Отчетность». Для подключения сервиса обращайтесь к партнерам «1С».

Как работает НДС в Украине. НДС для чайников. НДС Украина для чайников

• НДС для чайников
• Ведение ФОП и ТОВ
• Услуги бухгалтера 24/7
• ЗАКОННО занизим налоговую нагрузку вашего бизнеса на 20%

НДС Украина для чайников, что такое НДС для чайников, НДС в Украине, НДС для чайников

Звоните: +380932002011

Все про НДС – для чайников

Как работает НДС в Украине, что такое налоговый кредит  и другие интересующие ответы на вопросы вы прочтете ниже в статье.   Подробно изложено что такое НДС для чайников Украина. 

Что такое НДС для чайников Украина, “Фактория-Групп” знает как работает НДС в Украине, звоните, с удовольствием проконсультируем. Задачей компании является, экономия времени и комплексный подход к клиенту!

Что такое НДС для чайников Украина?

НДС – это налог на дополнительную стоимость Это налог, который уплачивает конечный потребитель. Это форма изъятия части стоимости товара или услуг в бюджет государства. Налог на дополнительную стоимость изобрели французы в 1954 году протестировав его в своей колонии Кот-д’Ивуаре, а затем стали применять его у себя в 1958 году после успешных испытаний. Налог на дополнительную стоимость состоит из налоговых обязательств и налогового кредита.

Что такое налоговый кредит простыми словами?

Налоговый кредит – это сумма средств, на которую налогоплательщик может уменьшить свои налоговые обязательства по НДС. Налоговый кредит возникает тогда, когда налогоплательщик покупает товар или услуги, а поставщик услуг или товара выписывает покупателю налоговую накладную (налоговый кредит) от суммы сделки. Налоговые накладные должны регистрироваться в четко установленные сроки, иначе налогового кредита могут лишить.

ЗВОНИТЕ: 093 200 20 11

Ставки НДС в Украине

1. Ставка НДС в Украине составляет  20% – данная ставка применяется в большинстве случаев.
2. Ставка НДС 7% – данная ставка применяется в медицинской деятельности.
3. Ставка НДС 0% – ставка применяемая в экспорте. 

Подробнее, как работает НДС

Счет учета налогового кредита для НДС

Есть вопросы? Звоните!

0932002011 / 0988778071

Какие необходимы документы, для получения налогового кредита?

Звоните! Узнайте ответы на вопросы в консультации с бухгалтером сейчас

0932002011 / 0988778071

Как работает НДС в Украине? Что такое налоговые обязательства по НДС?

Налоговые обязательства по НДС – это сумма средств, которую обязан заплатить налогоплательщик в бюджет. Налоговые обязательства возникают у плательщиков НДС, когда они продают товар или услуги.

В процессе работы (покупки и продажи товаров/услуг) возникает налоговый кредит и налоговые обязательства. В конце отчетного периода слаживаются налоговые кредиты и с него вычитаются налоговые обязательства. В результате этих вычислений получается сумма налога НДС, которую должен заплатить налогоплательщик.

Налоговая система нашей страны стремительно меняется. Изменения в налоговый кодекс принимают один за другим, что приводит в ярость даже опытных бухгалтеров из-за того, что необходимо снова и снова изучать объемы информации по налогообложению предприятий. Если вы начинающий бизнесмен и не хотите ввязаться в проблемы с налогами – мы рекомендуем обратиться к нашим профессиональным бухгалтерам. Бухгалтерские услуги от профессионалов – это залог успеха вашего бизнеса и порядок в отчетности. Работайте над бизнесом, развивайте его, а бухгалтерию предоставьте профессионалам. 

Все про НДС для начинающих

Как оплачивается НДС?

НДС в Украине оплачивается путем внесения платежа в бюджет налоговой службы Украины. Оплата может производиться наличными или банковскими переводами. В некоторых случаях может потребоваться предоставление документального подтверждения. 

Какие сферы не облагаются НДС в Украине?

Не облагается НДС в Украине такие услуги и товары, как: продажа медицинских услуг, продажа продуктов питания, продажа лекарств, продажа книг, продажа журналов, продажа билетов на поезда, автобусы и самолеты, продажа детских товар. 

Почему так важен НДС для других компаний

НДС является одним из наиболее важных факторов, которые компании-покупатели учитывают при выборе поставщика. НДС позволяет компаниям-покупателям получать налоговые вычеты или возмещения за приобретенные товары и услуги.

Сроки сдачи отчетности и оплаты НДС в Украине

НДС в Украине оплачивается в виде периодических платежей в бюджет. Сроки сдачи декларации по НДС зависят от статуса налогоплательщика. Для большинства налогоплательщиков сроки сдачи НДС составляют до 20 числа месяца после окончания отчетного пери

0932002011 / 0988778071

Стоимость бухгалтерского обслуживания будет зависит от выбранной системы налогообложения, количества операций, сотрудников. Звоните, наши бухгалтера с 20-ним опытом работы вас проконсультируют!

Наиболее популярный

Ведение ООО на общей системе без НДС

от 4500 грн/мес

Узнать стоимость услуг бухгалтерского аутсорсинга для вас – 0932002011

 

Ведение ООО на общей системе + НДС

от 5500 грн/мес

Узнать стоимость услуг бухгалтерского аутсорсинга для вас – 0932002011

 

Ведение ООО на едином налоге

от 3200 грн/мес

Узнать стоимость услуг бухгалтерского аутсорсинга для вас – 0932002011

 

Ведение ООО на едином налоге + НДС

от 4500 грн/мес

Узнать стоимость услуг бухгалтерского аутсорсинга для вас – 0932002011

 

ООО разовая подача отчетности

от 500 грн за отчет

Узнать стоимость услуг бухгалтерского аутсорсинга для вас – 0932002011

Звоните сейчас! 0932002011 / 0988778071

ЗВОНИТЕ: 093 200 20 11

Многолетний успешный опыт

Более 10-лет успешного опыта в юриспруденции, бухгалтерии, легализации.  

Гарантия качества

Если Вы обратились к нам, то будь-те уверены мы доведем дело до конца.

Индивидуальный подход

Всегда ищем нестандартные пути решения проблемы клиента. 

1 %

Довольных клиентов

> 1

Лет успешного опыта

> 1

клиентов

Предоставляем бухгалтерские услуги в различных сферах:

 

Юридическая компания “Фактория-Групп” более 10 лет оказывает юридические, адвокатские, а также бухгалтерские услуги ТОВ и ФОП для:IT-компаний,  агентств недвижимости, частных клиник , аптек, адвокатов, салонов, общественного питания, строительных компаний, турагенств и других отраслей бизнеса. В 2022 году, статистика гласит, что доверяют 95% ведение бухгалтерии именно бухгалтерским компаниям на аутсорсинге, а не “одиночным” или штатным бухгалтерам.

ЗВОНИТЕ – 0932002011

Теги:

ндс для чайников украина, ндс для чайников, как работает ндс, ндс украина для чайников, налоговый кредит простыми словами, налоговый кредит, ндс простыми словами, ндс как работает, ндс украина, что такое ндс простыми словами украина, ндс это украина, все про ндс для начинающих, что такое налоговый кредит, работа с ндс для чайников, учет ндс для чайников, что такое ндс простыми словами, ндс україна, ндс в украине, что такое ндс в украине, ндс это простыми словами, налоговая накладная для чайников, налоговый кредит это, налоговый кредит пример, налоговый кредит по ндс, посчитать ндс украина, что такое инвестиционный налоговый кредит, проводки по ндс с примерами украина, ндс це, що таке ндс, что такое ндс, как работает ндс простыми словами, ндс для чайников подробно с примерами, ндс, что такое ндс в бухгалтерии, учет ндс, ндс это, ндс что это такое для чайников, работа с ндс и без ндс для чайников, ндс это простыми словами для чайников, ндс как рассчитать для чайников, бухгалтерский учет ндс, инвестиционный налоговый кредит, украина ндс, ндс что это простыми словами, фактория это простыми словами, что такое ндс украина, что такое ндс и как с ним работать, бухучет ндс, что такое ндс простыми словами и для чего он, ндс в украине 2023

Популярные услуги:

Думаете что справитесь самостоятельно?

0932002011 / 0988778071

Руководство для начинающих по НДС

Последнее обновление: 02 февраля 2023 г.

НДС: с чего начать? Что такое НДС? Кто должен зарегистрироваться плательщиком НДС? Какую ставку вы должны взимать? Как вы рассчитываете НДС? Когда у вас возникают обязательства по подаче декларации по НДС?

Это краткое руководство для бесплатного просмотра.

Подписчики видят Начало бизнеса: НДС и Инструментарий по НДС

Что такое НДС?

• Налог на добавленную стоимость или НДС — это налог, взимаемый с большинства товаров, услуг и импорта, продаваемых компаниями, зарегистрированными для уплаты НДС в Великобритании.
• Когда предприятие, зарегистрированное как плательщик НДС, покупает товары и услуги, оно обычно может потребовать возмещения уплаченного НДС при соблюдении определенных условий (см. ниже).

Кто должен зарегистрироваться плательщиком НДС?

• Предприятие, осуществляющее налогооблагаемые поставки в Великобритании, т. е. не только освобожденные от налогообложения или не входящие в сферу охвата поставки, которые:
  • Ожидается, что его налогооблагаемый оборот в течение скользящего 12-месячного периода или в течение следующих 30 дней превысит регистрационный порог в 85 000 фунтов стерлингов (регистрационный порог зафиксирован на этом уровне до 31 марта 2026 г. ).
  • Приобретение бизнеса в качестве передачи действующего предприятия, см. Приобретение бизнеса (ловушки для НДС).
  • Взял на себя коммерческие помещения предприятия, зарегистрированного для уплаты НДС, и ведет аналогичную торговлю, см. НДС: приобретение существующего бизнеса.
• Если вы собираетесь производить какие-либо налогооблагаемые поставки, вы можете зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, независимо от ожидаемого или фактического уровня вашего оборота. Это известно как добровольная регистрация.
• Вы не можете зарегистрироваться, если вы не производите или не будете производить облагаемые налогом поставки, например, если все ваши поставки освобождены от налогообложения.
• Предприятия, расположенные за пределами Великобритании и поставляющие товары или услуги в Великобританию, должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в Великобритании независимо от стоимости их налогооблагаемых поставок. Они известны как неустановленные налогооблагаемые лица (NETP).

См. Регистрация в качестве плательщика НДС

Если вы не зарегистрируетесь в качестве плательщика НДС, когда должны были это сделать, поскольку вы превысили регистрационный порог, с вас могут быть начислены штрафы за неуведомление.

• За несвоевременное снятие с регистрации также могут взиматься штрафы.

См. НДС: Штрафы

Что означает быть зарегистрированным для уплаты НДС?

После регистрации в качестве плательщика НДС вы должны:

• Взимать НДС со всех облагаемых налогом (не освобожденных) товаров и услуг.
• Выставление действительных счетов-фактур НДС.
• Ежемесячно или ежеквартально ежемесячно или ежеквартально подавайте декларацию по НДС онлайн в установленный срок, если только вы не выбрали ежегодный учет НДС.
  • Это означает, что вы должны соблюдать требования по цифровому оформлению налога на добавленную стоимость (MVD), включая выполнение требований по ведению цифрового учета.
  • Вам понадобится программное обеспечение, чтобы подать декларацию по НДС, если только вы не исключены из программы Digital.
• Уплатить любой НДС, причитающийся HMRC, до истечения крайнего срока, чтобы избежать процентов и штрафов.
• Следите за своей ситуацией, чтобы увидеть, нужно ли вам отменить регистрацию, потому что вы больше не производите облагаемые налогом поставки или вообще прекратили торговлю.
• Ведите надлежащий учет НДС (см. ниже).

Каковы мои обязательства по НДС?

После регистрации в качестве плательщика НДС вы должны подавать периодические декларации по НДС в HMRC. Они должны быть представлены онлайн в соответствии с требованиями к цифровому оформлению НДС.

Если вы не зарегистрированы в качестве плательщика НДС, у вас нет обязательств, поскольку вы не можете взимать или возмещать НДС.

Однако большинство предприятий подают ежеквартальные декларации по НДС:

• Если ваши налогооблагаемые поставки составляют менее 1,6 млн фунтов стерлингов, вы можете подать заявку на схему годового учета, что означает, что вам нужно подавать только одну декларацию по НДС в год.
• Возврат должен быть произведен в течение двух месяцев после окончания вашего налогового года.
• Вы должны произвести девять промежуточных платежей по НДС в течение года

См. Годовой бухгалтерский учет

Предприятие также может ежемесячно запрашивать декларацию по НДС.

• Это может быть полезно, если вы регулярно представляете возвратные декларации по НДС.

HMRC может требовать ежемесячные отчеты, если считает, что это необходимо для защиты доходов.

Точные сроки подачи деклараций по НДС и уплаты НДС основаны на окончании вашего месячного/квартального отчетного периода, но составляют:

• Один календарный месяц и семь дней после окончания вашего отчетного периода по НДС.

См. Календарь сроков уплаты налогов

• Если вы не подадите декларацию по НДС вовремя, вы можете быть оштрафованы. См. НДС: Штрафы и штрафы: несвоевременная подача документов MTD
• Если вы не платите НДС вовремя и у вас нет соглашения о времени оплаты, с вас могут быть начислены проценты и штрафы.

См. НДС: Штрафы

Вы не можете взимать НДС, если вы не зарегистрированы как плательщик НДС. После того, как вы подали заявку на регистрацию, вы должны дождаться своего номера плательщика НДС, прежде чем начать взимать НДС.

Если вы сделаете ошибку в декларации по НДС, вам могут быть начислены штрафы за неточности. См. НДС: Штрафы.

С 1 января 2023 г. меняется режим штрафов по НДС: о новых правилах можно прочитать здесь:

• Штрафы: несвоевременная подача MTD
• Штрафы: Просрочка платежа MTD

Какую ставку НДС я должен взимать?

Это зависит от:

• Тип поставки: это поставка товаров или услуг?
• Место поставки определяется:
  • Выяснение того, является ли поставка бизнес-бизнесу или бизнес-потребителю.
  • Решение о том, подпадает ли оно под действие общих правил или подпадает под какие-либо исключения.

См. Место поставки: услуги и Место поставки: товары

В настоящее время существует три основных ставки НДС:

• 20 %: это «стандартная ставка», которая применяется к любым налогооблагаемым поставкам, не подпадающим под действие другие тарифы.
• 5%: «сниженная ставка», которая применяется к определенным конкретным товарам, а именно:
  • Бытовое топливо и электроэнергия.
  • Санитарно-гигиенические изделия.
  • Детские автокресла.
  • Определенные строительные работы по переоборудованию собственности в жилое помещение. См. Земля и недвижимость: Жилища
• 0%: «нулевая ставка». Товары и услуги с нулевой ставкой по-прежнему облагаются налогом, но ставка составляет 0%. К ним относятся:
  • Продукты питания, за исключением питания в ресторанах, горячих блюд на вынос, алкогольных и кондитерских изделий. См. Еда: Кейтеринг и еда на вынос
  • Книги и газеты. См. Книги и печатные материалы
  • Детская одежда и обувь.
  • Общественный транспорт.
  • Первый грант крупного интереса в новой жилой недвижимости. См. Земля и недвижимость: Жилища

Если товар освобожден от НДС или не облагается НДС, вам не нужно взимать НДС с продажи, и это не облагаемые налогом поставки. Примеры включают (эти списки не являются исчерпывающими):

Освобожденные товары:

• Страхование.
• Образование при соблюдении определенных условий.
• Медицинские услуги, предоставляемые зарегистрированными врачами, стоматологами и офтальмологами.
• Ставки и игры.
• Продажа, сдача в аренду и сдача в аренду коммерческой земли и зданий, за исключением случаев, когда существует вариант налогообложения , и в случае продажи зданию не менее трех лет.

Неоплаченные предметы:

• Добровольные пожертвования на благотворительность.
• Социальные услуги, предоставляемые благотворительными организациями по значительно более низкой цене.
• Некоммерческая деятельность или хобби.
• Установленные законом сборы, такие как проверка на техническое обслуживание и плата за пользование мостами, туннелями и дорогами, находящимися в ведении государственных органов.

См. «Ставки и доли НДС»

Схемы единой ставки

Предприятия с квалификационным оборотом до 150 000 фунтов стерлингов могут подать заявку на использование схемы единой ставки НДС в качестве меры упрощения.

В рамках традиционной схемы единой ставки предприятия применяют более низкую фиксированную ставку процента к валовым продажам вместо расчета входящего и исходящего НДС при подаче декларации по НДС. Эта сумма затем выплачивается HMRC.

• Ставка по схеме фиксированной ставки (FRS) зависит от типа бизнеса и может составлять от 6,5% до 14,5%, если вы не являетесь трейдером с ограниченными затратами (см. ниже). В первый год действует скидка 1%.
• В схеме фиксированной ставки для трейдеров с ограниченной стоимостью ставка составляет 16,5 % со скидкой 1 % в первый год.

Существует также схема единой ставки для фермеров. Это работает совершенно иначе, чем традиционная схема с фиксированной ставкой, поскольку требует снятия с учета по НДС.

По схеме единой ставки для сельского хозяйства: 

• Дополнительная фиксированная ставка в размере 4 % добавляется к продажам соответствующих расходных материалов.
• Эти 4% могут быть оставлены фермером в качестве компенсации за потерю предналога на покупки.
• Клиент, зарегистрированный как плательщик НДС, может возместить 4% входного НДС, применяя обычные правила.
• В соответствии со схемой возврат НДС не производится.

Преимущество использования этой схемы заключается в том, что во многих случаях можно избежать регистрации по НДС, когда налогооблагаемый оборот от сельского хозяйства превышает порог обязательной регистрации по НДС.

Как рассчитать НДС?

После того, как вы установили правильную ставку для взимания, вы рассчитываете взимаемый НДС на основе чистой цены вашего товара или услуги.

Для товара со стандартной ставкой, если чистая сумма составляет 100 фунтов стерлингов, НДС составляет 20%, т. е. 20 фунтов стерлингов.

Если вам нужно вычислить чистую сумму из суммы с учетом НДС, вы применяете дробь НДС. Это:

• Стандартная ставка (20%): 1/6
• Пониженная ставка (5%): 1/21

Например, для стандартного товара, если цена с учетом НДС составляет 120 фунтов стерлингов x 1/6 = 20 фунтов стерлингов с НДС и 100 фунтов стерлингов нетто. Для предмета со сниженной оценкой, если цена с учетом НДС составляет 105 фунтов стерлингов x 1/21 = 5 фунтов стерлингов с НДС, а чистая стоимость составляет 100 фунтов стерлингов.

См. Ставки и доли НДС

Калькулятор НДС:

Рассчитывает НДС, начисленный на брутто или нетто цифры

 

Шаг 1. Укажите, являются ли товары или поставки стандартными, сниженными, нулевыми или освобожденными от налога. Большинство товаров имеют стандартную ставку, но поставки, такие как бытовое электричество и газ, облагаются сниженной ставкой, продукты питания и детская одежда, как правило, облагаются нулевой ставкой, а такие вещи, как проценты по кредиту и банковские сборы, не облагаются налогом. Шаг 2: Введите цену брутто или нетто, или и то, и другое Цена брутто – это полная цена, которую вы платите, это стоимость товара или услуги, включая НДС Введите цену с учетом НДС (цена брутто), чтобы определить, сколько НДС включено в цену. Цена «нетто» – это стоимость товара или услуги до добавления НДС: Введите цену нетто, чтобы рассчитать, какой НДС будет добавлен

Калькулятор НДС

Как рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате HMRC?

НДС, который вы взимаете с продаж, называется исходящим налогом.

НДС, который вы платите при покупке товаров и услуг, называется исходным налогом.

• Если исходящий налог превышает входящий налог в вашей декларации по НДС, вам придется заплатить разницу в HMRC.
• Если сумма предварительного налога выше, то вам придется выплатить компенсацию от HMRC.

Вам нужно быть осторожным, чтобы убедиться, что не применяются специальные правила, которые могут препятствовать возмещению части входного НДС.

Что делать, если я продаю клиентам за границей или покупаю у зарубежных поставщиков?

Продажи зарубежным клиентам называются экспортом.

• Экспорт облагается нулевой ставкой, и с 1 января 2021 года это относится ко всем продажам зарубежным клиентам, в том числе в странах ЕС.
• Экспорт может иметь нулевую ставку только при наличии доказательств экспорта.

Закупки у иностранных поставщиков называются импортом:

• Обращение с импортом зависит от его стоимости:
  • Менее 135 фунтов стерлингов НДС взимается в точке продажи.
  • При сумме свыше 135 фунтов стерлингов НДС подлежит уплате на границе, если только не применяется отсроченный учет НДС.

• Если вы поставляете товары или услуги клиентам за пределами Великобритании, вам необходимо учитывать правила НДС для торговли за границей. Возможно, вам потребуется зарегистрироваться в качестве плательщика НДС или его эквивалента в другой стране.

См. Международные товары

Что, если я продаю товары только через Интернет?

Применяются те же правила, в зависимости от места поставки (POS) взимается НДС.

• Если POS находится в Великобритании, применяется НДС Великобритании.
• Если POS находится за границей, это экспорт и нулевая ставка, но за границей могут применяться НДС и таможенные пошлины.

Если вы занимаетесь продажей товаров в Великобритании через Интернет, вам может потребоваться зарегистрироваться для уплаты НДС в Великобритании.

Существуют особые правила, согласно которым иностранные компании хранят товары в Великобритании для продажи через Интернет.

См. Интернет-магазины: Продажа товаров в Великобритании

Какие документы мне необходимо вести для уплаты НДС?

Предприятия, зарегистрированные для уплаты НДС, должны вести учет:

• Продажи и покупки.
• Отдельный сводной отчет по НДС, известный как счет НДС, содержит подробную информацию о продажах, покупках и суммах, причитающихся HMRC, а также любые списанные безнадежные долги.
• Копии всех выставленных счетов-фактур.
• Копии и подробные сведения о любых соглашениях о самостоятельном выставлении счетов.
• Дебетовые или кредитовые ноты.
• Импорт и экспорт записей.
• Записи о любых товарах, по которым НДС не может быть возмещен, а также о любых товарах, отданных или изъятых со склада для личного пользования.
• Записи обо всех предметах с нулевой ставкой, сниженных или освобожденных от налога, которые вы покупаете и продаете.
• Общие деловые записи, например. банковские выписки, чеки, кассовые чеки.

См. Ведение учета и налогов: что, как и до какого момента?

При МВД необходимо вести электронный учет:

• Обозначающие данные, такие как название компании, основное место деятельности, регистрационный номер плательщика НДС и сведения об используемых схемах учета НДС.
• Припасы сделаны.
• Припасы получены.
• Сводные данные (т.е. данные НДС).

См. «Цифровое оформление налога: НДС» (руководство для подписчиков)

Другие полезные руководства по этой теме

Автомобили и микроавтобусы: НДС
Что такое автомобиль, облагаемый НДС? Что такое фургон для НДС? Какой НДС можно вернуть на купленный автомобиль? Сдан в аренду? Что насчет топлива? Или компенсация пробега?

Схема капитальных товаров
Что такое Схема капитальных товаров с НДС (CGS)? Когда я его использую? Как это работает?

Топливная шкала (НДС)
Что такое топливная шкала НДС? Какие существуют альтернативы взиманию топливной шкалы с НДС? Применяется ли топливная шкала НДС к фургонам?

Товарищества и НДС
Как и любой другой бизнес, товарищества должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, как только их налогооблагаемый оборот превысит применимый порог. Тем не менее, есть некоторые сложности, характерные для партнерских отношений.

Приобретение бизнеса (ловушки для НДС)
Что вам нужно сделать для целей НДС, если вы начинаете вести бизнес, аналогичный тому, который работал в тех же помещениях, или если вы берете на себя существующий бизнес? Что делать, если бизнес, которым вы занимаетесь, прекратил торговлю или обанкротился?

Инструментарий по НДС
Это наша сводная версия наборов инструментов HMRC по выходному и входящему НДС. Наша версия включает более подробную информацию, темы и пункты планирования.

---

Вам нравится наш контент?

Тысячи бухгалтеров, консультантов и их клиентов используют  www.rossmartin.co.uk  в качестве основного ресурса по НАЛОГОМ.

Зарегистрируйтесь сейчас  , чтобы получить наши уникальные БЕСПЛАТНЫЕ советы и рекомендации по налоговому планированию и наш БЕСПЛАТНЫЙ информационный бюллетень OMB .

 

 

• Следующий

Руководство для начинающих по НДС

За последний год НДС стал большой темой в пространстве краудфандинга, и сегодня я хотел бы поделиться своим опытом и помочь вам сделать все правильно.

Пожалуйста, имейте в виду, что я не финансовый консультант или юрист, и все в этой статье является моим личным мнением. Он разработан, чтобы дать вам представление о том, что вам нужно сделать, но вы всегда должны искать профессиональное мнение.

Что такое НДС?

НДС означает налог на добавленную стоимость и иногда упоминается как налог на товары и услуги.

В Великобритании и ЕС НДС включен в цену товаров, указанную на этикетке, что означает, что цена, которую покупатель увидит на этикетке, равна сумме, которую он заплатит в кассе. Это отличается от США, где многие налоги добавляются на кассе.

Если вы планируете продавать в Великобританию и/или ЕС, вам необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НДС и включить его в свою цену.

Регистрация плательщика НДС

Вам нужно будет пройти до 3 различных регистраций:

• Если вы хотите продавать в Великобритании, вам необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в Великобритании.
• Если вы хотите продавать в ЕС, вам необходимо зарегистрироваться в 1 стране ЕС, а затем дополнительно зарегистрироваться в службе одного окна (известной как OSS).

Хотя страной, в которой вы регистрируетесь в ЕС, может быть любая страна, лично я выбираю регистрацию в Германии, потому что именно здесь я храню свои акции. Это хорошо работает для меня, так как это большой рынок в ЕС и там, где проходит Эссен (одна из крупнейших конвенций по настольным играм в мире).

Я бы порекомендовал зарегистрироваться в стране, в которой находится ваш партнер по выполнению заказов, так как именно здесь вы будете хранить запасы для этого выполнения и, возможно, для прямых продаж, когда вы будете расти.

Прежде чем выбрать страну, стоит поговорить со своим бухгалтером по НДС, если есть какие-либо другие соображения для вашей ситуации. Также стоит отметить, что если вы находитесь в ЕС, то могут быть дополнительные правила для вашей страны проживания, о которых вам нужно будет узнать у своего бухгалтера.

Поиск бухгалтера

Существует множество вариантов для бухгалтеров, и вы можете захотеть использовать разных бухгалтеров для каждого типа НДС, вам следует провести исследование и решить, кто лучше всего подходит для вас.

Я лично работаю с SimplyVAT для моих требований по НДС в Германии и OSS, а также с TMT Accounting для моих требований по НДС в Великобритании.

Тем не менее, я предпочитаю работать с TMT Accounting, поскольку они также управляют моими другими налоговыми требованиями, поскольку я являюсь британской компанией. Если бы я не был в Великобритании, я бы, скорее всего, просто работал с SimplyVAT по всем трем декларациям, поскольку они предлагают хороший сервис, и намного проще управлять всем через одну компанию.

Частота возвратов и затраты

Периодичность моих деклараций по НДС следующая:

• НДС Великобритании – Ежеквартально
• Немецкий НДС – Ежемесячно
• OSS НДС – Ежеквартально

Это означает, что один раз в месяц и два раза в квартал я должен предоставлять соответствующие отчеты своим бухгалтерам для обработки.

Мне сообщили, что немецкая декларация по НДС может в конечном итоге измениться на ежеквартальную декларацию, как только я подам достаточно деклараций, не пропустив ни одного срока, но нет никакой гарантии, что это произойдет.

В настоящее время я плачу около 350 фунтов стерлингов // 450 долларов США в месяц, что покрывает все 3 возврата.

Кроме того, были некоторые разовые регистрационные взносы, которые стоили около 500 фунтов стерлингов, но, пожалуйста, обратите внимание, что я зарегистрировался давно, и теперь они могли измениться.

Здоровое мышление

Прежде чем я двинусь дальше, я хотел бы поговорить о сохранении здорового мышления, поскольку это очень распространенный вопрос, который возникает, когда речь идет об НДС.

Допустим, вы зарегистрируетесь и начнете подавать ежемесячные отчеты, все ваши продажи на Kickstarter будут поступать в один отчет, и с этого момента вы можете заполнять отчеты на сумму 0 фунтов стерлингов в месяц.

Например:

• Январь: 35 000 фунтов стерлингов (деньги Kickstarter)
• Февраль: 0
фунтов стерлингов
• Март: 0
фунтов стерлингов
• Апрель 5000 фунтов стерлингов (деньги управляющего залогом)
• Май: 0
фунтов стерлингов
• июнь: 0 фунтов стерлингов и так далее…

Когда это происходит, вы понимаете, что платите 350 фунтов стерлингов в месяц за подачу отчета в размере 0 фунтов стерлингов, и это может быть неприятно.

Я рекомендую использовать образ мышления:

Это стоит мне 4000 фунтов стерлингов // 5000 долларов США в год, чтобы иметь возможность продавать в Великобритании и ЕС, и я должен платить это ежемесячными платежами.

Хотя это не меняет того, сколько вы платите, лучше считать все это частью стоимости Kickstarter, а не терять деньги каждый месяц из-за бездействия.

Когда регистрироваться

Я рекомендую проконсультироваться с бухгалтером о наилучшем времени для регистрации, но лично я решил зарегистрироваться во время своего Kickstarter, когда узнал, что он будет финансироваться. Регистрация может занять разное количество времени в зависимости от времени года, и вам необходимо будет зарегистрироваться до того, как ваши товары покинут Китай, чтобы вы могли возместить расходы на импорт.

Отмена

Вы можете отменить регистрацию плательщика НДС, и вам необходимо будет сделать это, если вы решите закрыть свой бизнес. Если вы планируете запустить только один Kickstarter и после этого не будете продолжать продажи в Великобритании или ЕС, вы можете рассмотреть возможность отмены после завершения выполнения.

Однако, если вы планируете продолжать продавать товары и проводить другие кампании, вам следует остаться зарегистрированным.

Преимущества регистрации плательщика НДС

В этот момент многие люди начинают беспокоиться, и это понятно, у вас есть целая куча счетов, которые нужно подавать каждый год, и большой счет за исходящие расходы. Но не волнуйтесь, несмотря на то, что регистрация плательщика НДС является обязательным требованием закона, и это достаточно веская причина для этого, есть и другие преимущества!

Когда вы отправляете товары из-за пределов Великобритании/ЕС в эти регионы, с вас будут взиматься таможенные сборы при импорте в зависимости от стоимости производства.

Например, если у вас есть контейнер, идущий из Китая в Великобританию, и печать содержимого этого контейнера обошлась вам в 20 000 фунтов стерлингов, то при ввозе в Великобританию с вас будет взиматься плата в размере 4 000 фунтов стерлингов.

Эти 4000 фунтов должны быть выплачены независимо от того, зарегистрированы вы или нет, но поскольку вы зарегистрированы, вы сможете вернуть эти деньги в своей следующей налоговой декларации. Это означает, что, хотя вы платите 4000 фунтов стерлингов, вы получите их обратно и фактически только что сэкономили себе 4000 фунтов стерлингов.

Это огромное преимущество для регистрации, так как это избавляет вас от потери импортных сборов.

Кроме того, помните, я упоминал, что НДС применяется как к продуктам, так и к услугам? Что ж, это означает, что любые компании из Великобритании и ЕС, с которыми вы работаете, скорее всего, будут взимать с вас НДС за свои услуги. Если ваша британская исполнительная компания взимает с вас 10 000 фунтов стерлингов, они могут добавить еще 2 000 фунтов стерлингов в виде НДС, который вам нужно будет заплатить. Это работает так же, как импорт, когда любой НДС, который вы платите как бизнес, вы сможете потребовать обратно позже.

Подводя итог, можно сказать, что плата в размере 4000 фунтов стерлингов в год за подачу налоговой декларации может показаться большой, но в то же время вы получите значительную экономию.

Номера EORI

Я не хочу слишком отвлекаться от НДС, но, как я упоминал о возмещении импортных сборов, я хочу коснуться номеров EORI.

Номер EORI (регистрационный и идентификационный номер экономического оператора) необходим вам для импорта товаров в Великобританию и ЕС и для возмещения НДС.

Когда вы регистрируетесь в качестве плательщика НДС в Великобритании и ЕС, вы должны сообщить своему бухгалтеру, что вам также нужен номер EORI для Великобритании и ЕС (так что вы получите два из них). Затем вы сообщите этот номер своим партнерам по доставке, когда они договорятся об импорте ваших товаров.

Взимание НДС

Теперь, когда все настроено, нам нужно сосредоточиться на взимании НДС с наших клиентов, чтобы мы могли позволить себе оплачивать наши счета с НДС.

В декларации по НДС вы будете указывать каждую продажу, совершенную вами в регионе (Великобритания/ЕС), а затем вас попросят уплатить НДС с этих продаж.

Например, если вы продали 10 игр в Великобритании по 60 фунтов каждая, общий объем продаж составит 600 фунтов стерлингов. Если бы это была ваша декларация по НДС, вас попросят заплатить 100 фунтов стерлингов в качестве счета по НДС (НДС в Великобритании в настоящее время составляет 20%).

Это означает, что 20% всех денег, которые вы зарабатываете в Соединенном Королевстве, пойдут налоговому инспектору, и вы должны учитывать это при ценообразовании.

Величина НДС в настоящее время составляет 20% в Великобритании, но она меняется от страны к стране в ЕС, некоторые страны взимают немного меньше, а некоторые немного больше. Эти значения меняются, поэтому я не буду перечислять их все здесь, но вы можете найти текущий % в Интернете, и ваш бухгалтер также сможет их предоставить.

Заключительные мысли

Поначалу НДС может показаться пугающим, но не позволяйте ему ошеломить вас, так как им очень легко управлять, как только вы о нем узнаете.