Все про ндс для начинающих: подробно об НДС с примерами рассчетов

Учет НДС (налог на добавленную стоимость)

Программа Расписание

Основной упор в программе данного курса сделан на следующие возможности

• Получить практические навыки ведения учета НДС в “1С:Бухгалтерии 8”.
• Курс рекомендуется тем, кто желает освоить подсистему учета по налогу на добавленную стоимость в программе “Бухгалтерия предприятия”.

Отзывы слушателей

• Благодарю Людмилу Березкину за прекрасную подачу материала. Очень качественные методические … Миронова Марина Анатольевна

• Очень понравилось методическое пособие, где в доступной и понятной форме изложен алгоритм действий с … Баталина Наталья Ивановна

• Огромную благодарность хочется выразить преподавателю Березкиной Людмиле за профессиональное . .. Лукашина Ольга Валерьевна

Преподаватели с многолетним стажем

• Преподаватель

  Березкина Людмила

  «1С-Учебный центр №3»

После курса Вы сможете:

• Научитесь уверенно пользователь подсистемы учета НДС

• Применять на практике методики отражения в программе операций по НДС

• Уметь контролировать состояние критически важных разделов учета

Расписание курса

• 10-12 мая — 10:00 – 17:00 Очное дневное 7 200 ₽

  Записаться на курс

• 10-12 мая — 10:00 – 17:00 Онлайн-курс 7 200 ₽

  Записаться на курс

• 09-11 октября — 10:00 – 17:00 Очное дневное 7 200 ₽

  Записаться на курс

• 09-11 октября — 10:00 – 17:00 Онлайн-курс 7 200 ₽

  Записаться на курс

В стоимость курса “Учет НДС (налог на добавленную стоимость)” включено:

Для всех форматов обучения

Форматы обучения

• 3 дня с 10:00 до 17:00
• методические материалы
• обеды, кофе-брейки
• свидетельство 1С-Учебного центра №3

Что это за форматЗанятия проходят в оборудованном учебном классе в дневное время, курс проводит преподаватель. Чередуются теория и практические занятия. Преимущества – интенсивное обучение в краткие сроки, живое общение с преподавателем. Для кого этот форматДля тех, кто может пройти обучение с отрывом от работы и предпочитает классическое очное обучение.

Что это за форматОнлайн-трансляция – это обучение в форме он-лайн вебинара, которые стремительно набирают популярность в нашей стране. Вместо специальных видеопособий, вы получаете «живую» лекцию, транслируемую через Интернет. Тем самым достигается максимальная естественность подачи материала, аналогичная обычному очному обучению – но исчезает проблема необходимости личного присутствия в учебном центре. Отличие от очного обучения состоит только в отсутствии прямого взаимодействия с аудиторией и преподавателем. Для кого этот форматДля тех, кому воспринимать трансляцию традиционной лекции проще и удобнее, чем учебные видеопособия. Для людей, которые хотят получить ощущение личного присутствия в учебном центре, находясь в любой точке мира.

Мечтаете стать классным специалистом?

Обращайтесь за бесплатной консультацией

НДС для медучреждения

Хотите узнать все о НДС в медицинском КНП — вам сюда. Держите целый сборник публикаций от наших экспертов о начислении и уплате НДС медицинскими КНП. В статье также обзор штрафоопасных НДС-ошибок, учитесь на чужих ошибках, чтобы не допускать своих и уберечь средства медучреждения.

---

С НДС и без НДС: справочник для медучреждения

Есть для вас обновленный налоговый справочник. Он будет подсказывать, какие операции медучреждения облагать НДС и по каким ставкам. Справочник учитывает военные законодательные изменения после 24 февраля 2022 года. В справочнике мы возвели типовые операции ЗОЗ, таких как медуслуги, питание пациентов, финансирование, обучение персонала, стажировка интернов, обеспечение деятельности заведения, поставка, аренда, эксплуатация основных средств (ОС) и т.д. По справочнику будете быстро проверять, начислять ли НДС, по какой ставке, есть ли льготы.

Используйте справочник. Выбирайте операции, читайте краткие справки и переходите к более пространным инструкциям.

ВОСПОЛЬЗОВАТЬСЯ СПРАВОЧНИКОМ ⏩

На какую дату составлять РК: семь каверзных ситуаций с решениями

ПОЛУЧИТЬ СОВЕТ ЭКСПЕРТА ⏩

Как бухгалтеру медучреждения уточнить НДС за февраль-май без штрафных последствий

За налоговые периоды с февраля по май 2022 года плательщики НДС формировали налоговый кредит на основании первичных (расчетных) документов (п. 32-2 разд. 2 разд. ХХ Налогового кодекса Украины; НК). Ведь не было возможности регистрировать налоговые накладные (НН) и расчеты корректировки (РК) к ним. Но с 27.05.2022, с момента вступления в силу Закона № 2260, регистрацию НН/РК возобновили.

Внимание: независимо от даты составления подавайте НН/РК на регистрацию в ЕРНН по форме, действующей с 01.03.2022, с учетом изменений по приказу Минфина от 17.01.2022 № 15.

Налоговый кредит, сформированный в течение февраля-мая на основании первичных (расчетных) документов, нужно подтвердить НН/РК, зарегистрированными в ЕРНН, и уточнить — подать уточняющие расчеты к НДС-декларациям за эти периоды (п. 69.1-1 разд. 10 разд. .ХХ ПК).

Эта налоговая норма озадачила плательщиков: неужели придется снять весь налоговый кредит?! Ведь, по общим правилам, суммы налога на основании несвоевременно зарегистрированных НН разрешено включать в налоговый кредит в месяце регистрации, а не в составлении НН (п. 198.6 НК). А общие сроки регистрации НН, что определяет пункт 201.10 НК, уже нарушены.

Успокоим: для НН/РК военного периода действуют иные бесштрафные сроки регистрации (п. 69.1 подраздел 10 разд. ХХ НК). Они зависят прежде всего от того, мог ли поставщик регистрировать НН/РК в этот период.

Найдите свою ситуацию в статье, получите решение и уберегите ЗОЗ от санкций	Поставщик имел возможность регистрировать НН/РК
	Поставщик не имел возможности регистрировать ПН/РК
	Ответственность за уточнение НДС во время военного положения

 

Запроваджувати платні послуги в КНП стало простіше. Адже законодавці усунули недоліки в регуляторній нормативці. Скористайтеся оглядом змін. Нагадаємо, 01.07.2022 ВРУ ухвалила Закон «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо удосконалення надання медичної допомоги».

Як КНП запроваджувати платні послуги

НДС — опасный налог: легко ошибиться, легко и штраф схватить. Расплачиваться будет и медучреждение, и директор, и главбух. Чтобы обезопасить вас от санкций, мы подготовили обзор штрафоопасных НДС-ошибок. Узнайте, где рискует ошибиться плательщик, как действовать правильно или самоисправляться, чтобы минимизировать штрафы.

Обработаем ошибки
	+ БОНУС

 

НДС в медицинском КНП без ошибок и штрафов

Продолжаем курс-антиштраф с НДС. Мы уже разоблачили и обезвредили ошибки в начислении НДС. Теперь разберем ошибки в зарегистрированных НН. Эти ошибки плательщики НДС исправляют с помощью РК. Единой схемы, как заполнять РК, не существует, ведь для каждой ошибки есть свой рецепт исправления. Более того, если за одни ошибки в НН контроллеры оштрафуют, то другие можно не учитывать. Выясним, какие ошибки в НН КНП – штрафоопасны. Для каждой заполним РК на примере с медпрактики. Образцы скачаете.

Обработаем ошибки в реквизитах НН

СКАЧАТЬ ОБРАЗЕЦ ⤵️

СКАЧАТЬ ОБРАЗЕЦ ⤵️

СКАЧАТЬ ОБРАЗЕЦ ⤵️

СКАЧАТЬ ОБРАЗЕЦ ⤵️

СКАЧАТЬ ТАБЛИЦУ ⤵️

Ошибки в начислении НДС КНП: 4 шпаргалки

Подборка наглядных шпаргалок будет напоминать, где в расчетах чаще всего промахиваются медучреждения плательщики НДС, как правильно действовать или самоисправляться, чтобы минимизировать штрафы.

КНП по собственному желанию может быть зарегистрировано плательщиком НДС и, соответственно, иметь взаимоотношения с другими плательщиками этого налога и право на налоговый кредит (п. 180.1, 182.1 НКУ).

Обязанность регистрироваться плательщиком НДС для КНП наступает, если в течение последних 12 к. мес. объем налогооблагаемых операций превысил 1 млн.

Как учреждение здравоохранения КНП может иметь намерение осуществление деятельности в качестве больницы, аптеки, санаторно-курортного учреждение и тому подобное.

Налогообложение НДС в КНП зависит от видов товаров, работ и услуг, которые оно поставляет. В основном это будут операции, которые вообще не облагаются НДС или подпадают под ставку 7%.

В зависимости от вида осуществляемых операций (поставка медицинских услуг или товаров) и при условии, что КНП будет зарегистрировано плательщиком НДС, такие операции облагаются НДС по разным ставкам налога или освобождают от налогообложения.

Действующее налоговое законодательство предусматривает освобождение от налогообложения НДС операций по поставке товаров (работ, услуг) учреждениями здравоохранения, кроме случаев, предусмотренных пунктом 197. 1 НКУ (пп. 197.1.3, 197.1.5, 197.1.7 НКУ).

Медицинские КНП изначально не платят НДС. Но со временем почти каждый из них пересекает регистрационную границу и становится плательщиком этого налога.

Начисление НДС — задача со звездочкой и для бухгалтеров, и для бывалых. Медицинская специфика добавляет загвоздок. Наша подборка поможет бухгалтерам УЗ утвердиться в статусе НДС-плательщиков и пройти все этапы «налогового квеста»: от первой отчетности до годового перерасчета. Инструкции содержат примеры из медицинской практики и образцы накладных, расчетов корректировки, уточняющих расчетов, деклараций. Поэтому для всех типичных рабочих ситуаций, связанных с НДС, будете иметь шаблоны решений.

Старт об НДС для КНП

Как зарегистрироваться плательщиком НДС: алгоритм для КНП

Налоговики отказали в НДС регистрации: сценарии для КНП

Первые шаги НДС-плательщика: Справки с решениями

Отчетность и перерасчет НДС для КНП

Как заполнить НДС-отчетность: инструкция для начинающих

Первая НДС-отчетность: пример из практики и четыре образца с комментариями

Новая сводная НН и НДС-отчетность: анализ изменений и образцы для КНП

Что делать с отрицательным НДС: четыре инструкции и примеры отчетности

Годовой пересчет НДС

Исправление ошибок в НДС для КНП

НДС-ошибки, которых не простят налоговики, но избавятся читатели «Головбух: Медицина»

Ошибки в налоговых накладных: рецепты и образцы для профилактики штрафов

Три примера для медицинских бухгалтеров, как исправить ошибки в сводной НН

Четыре решения, как исправить ошибки в НДС-декларации

Приложения к уточняющему расчету: экспресс-справка

НДС на услуги КНП

Когда медуслуги — без НДС: разъясняют налоговики

Медучреждение получило деньги за услуги: НДС-нюансы

Облагать ли НДС услуги по рентгендиагностике

Какие медосмотры водителей облагать НДС

Рабочие ситуации с НДС для КНП

Заменители НН: как избежать проблем с регистрационным лимитом

Опоздали с регистрацией НН: будет ли штраф

Пункты 198. 5 и 199.1 НК: можно ли применять одновременно

Стажировка интернов: НДС-аспекты

Коммуналка УЗ: как формировать налоговый кредит на основании счетов

Бюджет помог средствами на ремонт: когда и как составлять налоговую накладную

НДСные приобретение для облагаемых и освобожденных операций: сколько накладных составлять?

Как заполнять НН по частичной предоплате от НСЗУ

Средства за услуги — от НСЗУ и из бюджета: как составить ПН и НДС декларацию?

Статті за темою

Каков порядок формирования уставного капитала КНП

Организовываем бухучет в стоматологической клинике

Заработная плата директора КНП 2022

 

Руководство для начинающих по НДС

За последний год НДС стал большой темой в пространстве краудфандинга, и сегодня я хотел бы поделиться своим опытом и помочь вам сделать все правильно.

Пожалуйста, имейте в виду, что я не финансовый консультант или юрист, и все в этой статье является моим личным мнением. Он разработан, чтобы дать вам представление о том, что вам нужно сделать, но вы всегда должны искать профессиональное мнение.

Что такое НДС?

НДС означает налог на добавленную стоимость и иногда упоминается как налог на товары и услуги.

В Великобритании и ЕС НДС включен в цену товаров, указанную на этикетке, что означает, что цена, которую покупатель увидит на этикетке, равна сумме, которую он заплатит в кассе. Это отличается от США, где многие налоги добавляются на кассе.

Если вы планируете продавать в Великобританию и/или ЕС, вам необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НДС и включить его в свою цену.

Регистрация плательщика НДС

Вам необходимо пройти до 3 различных регистраций:

• Если вы хотите продавать в Великобритании, вам необходимо зарегистрироваться для уплаты НДС в Великобритании.
• Если вы хотите продавать в ЕС, вам необходимо зарегистрироваться в 1 стране ЕС, а затем дополнительно зарегистрироваться в службе одного окна (известной как OSS).

Хотя страной, в которой вы регистрируетесь в ЕС, может быть любая страна, лично я выбираю регистрацию в Германии, потому что именно здесь я храню свои акции. Это хорошо работает для меня, так как это большой рынок в ЕС и там, где проходит Эссен (одна из крупнейших конвенций по настольным играм в мире).

Я бы порекомендовал зарегистрироваться в стране, в которой находится ваш партнер по реализации, так как именно здесь вы будете хранить запасы для этой реализации и, возможно, для прямых продаж, когда вы будете расти.

Прежде чем выбрать страну, стоит поговорить со своим бухгалтером по НДС, если есть какие-либо другие соображения для вашей ситуации. Также стоит отметить, что если вы находитесь в ЕС, то могут быть дополнительные правила для вашей страны проживания, о которых вам нужно будет узнать у своего бухгалтера.

Поиск бухгалтера

Есть много вариантов для бухгалтеров, и вы можете использовать разных бухгалтеров для каждого типа НДС, вам следует провести исследование и решить, кто лучше всего подходит для вас.

Я лично работаю с SimplyVAT для моих требований по НДС в Германии и OSS, а также с TMT Accounting для моих требований по НДС в Великобритании.

Тем не менее, я предпочитаю работать с TMT Accounting, поскольку они также управляют моими другими налоговыми требованиями, поскольку я являюсь британской компанией. Если бы я не был в Великобритании, я бы, скорее всего, просто работал с SimplyVAT по всем трем декларациям, поскольку они предлагают хороший сервис, и намного проще управлять всем через одну компанию.

Периодичность возврата и расходы

Периодичность моих деклараций по НДС следующая:

• НДС Великобритании – Ежеквартально
• Немецкий НДС – Ежемесячно
• OSS НДС – Ежеквартально

Это означает, что один раз в месяц и два раза в квартал я должен предоставлять соответствующие отчеты своим бухгалтерам для обработки.

Мне сообщили, что немецкая декларация по НДС может в конечном итоге измениться на ежеквартальную декларацию, как только я подам достаточно деклараций, не пропустив ни одного срока, но нет никакой гарантии, что это произойдет.

В настоящее время я плачу около 350 фунтов стерлингов // 450 долларов США в месяц, что покрывает все 3 возврата.

Кроме того, были некоторые разовые регистрационные сборы, которые стоили около 500 фунтов стерлингов, но, пожалуйста, обратите внимание, что я зарегистрировался давно, и теперь они могли измениться.

Здоровое мышление

Прежде чем я двинусь дальше, я хотел бы поговорить о сохранении здорового мышления, поскольку это очень распространенный вопрос, который возникает, когда речь идет об НДС.

Допустим, вы зарегистрируетесь и начнете подавать ежемесячные отчеты, все ваши продажи на Kickstarter будут поступать в один отчет, и с этого момента вы можете заполнять отчеты на сумму 0 фунтов стерлингов в месяц.

Например:

• Январь: 35 000 фунтов стерлингов (деньги Kickstarter)
• Февраль: 0 фунтов стерлингов
• Март: 0
фунтов стерлингов
• Апрель 5000 фунтов стерлингов (деньги управляющего залогом)
• Май: 0 фунтов стерлингов
• июнь: 0 фунтов стерлингов и так далее…

Когда это происходит, вы понимаете, что платите 350 фунтов стерлингов в месяц за подачу отчета в размере 0 фунтов стерлингов, и это может быть неприятно.

Я рекомендую использовать мышление:

Это стоит мне 4000 фунтов стерлингов // 5000 долларов США в год, чтобы иметь возможность продавать в Великобритании и ЕС, и я должен платить это ежемесячными платежами.

Хотя это не меняет того, сколько вы платите, лучше считать все это частью стоимости Kickstarter, а не терять деньги каждый месяц из-за ничегонеделания.

Когда регистрироваться

Я рекомендую проконсультироваться с бухгалтером о наилучшем времени для регистрации, но лично я решил зарегистрироваться во время своего Kickstarter, когда узнал, что он будет финансироваться. Регистрация может занять разное количество времени в зависимости от времени года, и вам необходимо будет зарегистрироваться до того, как ваши товары покинут Китай, чтобы вы могли возместить расходы на импорт.

Отмена

Вы можете отменить регистрацию плательщика НДС, и вам необходимо будет сделать это, если вы решите закрыть свой бизнес. Если вы планируете запустить только один Kickstarter и после этого не будете продолжать продажи в Великобритании или ЕС, вы можете рассмотреть возможность отмены после завершения выполнения.

Однако, если вы планируете продолжать продавать товары и проводить другие кампании, вам следует остаться зарегистрированным.

Преимущества регистрации плательщика НДС

В этот момент многие люди начинают беспокоиться, и это понятно, у вас есть целая куча счетов, которые нужно подавать каждый год, и большой счет за исходящие расходы. Но не волнуйтесь, несмотря на то, что регистрация плательщика НДС является обязательным требованием закона, и это достаточно веская причина для этого, есть и другие преимущества!

При отправке товаров из-за пределов Великобритании/ЕС в эти регионы с вас будут взиматься таможенные сборы при импорте в зависимости от стоимости производства.

Например, если у вас есть контейнер, идущий из Китая в Великобританию, и печать содержимого этого контейнера обошлась вам в 20 000 фунтов стерлингов, то при ввозе в Великобританию с вас будет взиматься плата в размере 4 000 фунтов стерлингов.

Эти 4000 фунтов должны быть выплачены независимо от того, зарегистрированы вы или нет, но поскольку вы зарегистрированы, вы сможете вернуть эти деньги в своей следующей налоговой декларации. Это означает, что, хотя вы платите 4000 фунтов стерлингов, вы получите их обратно и фактически только что сэкономили себе 4000 фунтов стерлингов.

Регистрация является огромным преимуществом, так как позволяет избежать уплаты импортных сборов.

Кроме того, помните, я упоминал, что НДС применяется как к продуктам, так и к услугам? Что ж, это означает, что любые компании из Великобритании и ЕС, с которыми вы работаете, скорее всего, будут взимать с вас НДС за свои услуги. Если ваша британская исполнительная компания взимает с вас 10 000 фунтов стерлингов, они могут добавить еще 2 000 фунтов стерлингов в виде НДС, который вам нужно будет заплатить. Это работает так же, как импорт, когда любой НДС, который вы платите как бизнес, вы сможете потребовать обратно позже.

Подводя итог, можно сказать, что плата в размере 4000 фунтов стерлингов в год за подачу налоговой декларации может показаться большой, но в то же время вы получите значительную экономию.

Номера EORI

Я не хочу слишком отвлекаться от НДС, но, как я уже упоминал о возмещении импортных сборов, я хочу коснуться номеров EORI.

Номер EORI (регистрационный и идентификационный номер экономического оператора) необходим вам для импорта товаров в Великобританию и ЕС и для возмещения НДС.

Когда вы регистрируетесь в качестве плательщика НДС в Великобритании и ЕС, вы должны сообщить своему бухгалтеру, что вам также нужен номер EORI для Великобритании и ЕС (так что вы получите два из них). Затем вы сообщите этот номер своим партнерам по доставке, когда они договорятся об импорте ваших товаров.

Взимание НДС

Теперь, когда все настроено, нам нужно сосредоточиться на взимании НДС с наших клиентов, чтобы мы могли позволить себе оплачивать наши счета с НДС.

В декларации по НДС вы будете указывать каждую продажу, совершенную вами в регионе (Великобритания/ЕС), а затем вас попросят уплатить НДС с этих продаж.

Например, если вы продали 10 игр в Великобритании по 60 фунтов каждая, общий объем продаж составит 600 фунтов стерлингов. Если бы это была ваша декларация по НДС, вас попросят заплатить 100 фунтов стерлингов в качестве счета по НДС (НДС в Великобритании в настоящее время составляет 20%).

Это означает, что 20% всех денег, которые вы зарабатываете в Великобритании, пойдут налоговому инспектору, и вы должны учитывать это при ценообразовании.

Величина НДС в настоящее время составляет 20% в Великобритании, но она меняется от страны к стране в ЕС, некоторые страны взимают немного меньше, а некоторые немного больше. Эти значения меняются, поэтому я не буду перечислять их все здесь, но вы можете найти текущий % в Интернете, и ваш бухгалтер также сможет их предоставить.

Заключительные мысли

Поначалу НДС может показаться пугающим, но не позволяйте ему ошеломить вас, так как им очень легко управлять, как только вы осознаете его.

Просто:

• Найдите бухгалтера и зарегистрируйтесь, когда вам нужно.
• Получите номера НДС и EORI для Великобритании и ЕС.
• Когда вы продаете товары в страну, убедитесь, что вы включили необходимую сумму НДС.
• При импорте в Великобританию/ЕС убедитесь, что вы делаете это под своим собственным номером EORI.
• Когда вы покупаете что-то в Великобритании/ЕС, убедитесь, что вы включили это в свою декларацию по НДС, чтобы иметь возможность возместить потраченный НДС.

Ваш бухгалтер всегда будет рядом, чтобы помочь ответить на любые вопросы, и не бойтесь спрашивать заранее, лучше заранее подготовиться, чем узнать, что вы сделали что-то не так, когда уже слишком поздно.

Я надеюсь, что эта статья оказалась полезной, и если у вас есть какие-либо вопросы, не стесняйтесь задавать их ниже.

Что такое НДС? Руководство для начинающих

9 Мин. Читать

27 сентября 2022 г.

В любом бизнесе есть ряд налогов, о которых должен знать владелец бизнеса. Одним из наиболее распространенных налогов является налог на добавленную стоимость, также называемый НДС. Ответственность по НДС не одинакова для каждого бизнеса, но процедуры одинаковы. Если вы ведете бизнес, который имеет обязательства по НДС, узнайте все, что вам нужно знать здесь! Наше руководство для начинающих охватывает все аспекты, которые вам необходимо знать.

Вот что мы рассмотрим:

Что такое НДС?

Что такое НДС?

Каковы ставки НДС?

Регистрация в качестве плательщика НДС

Обязательства для зарегистрированного плательщика НДС

Как регистрация плательщика НДС приносит пользу моему бизнесу?

Ключевые выводы

Что такое НДС?

В Великобритании НДС — это налог, взимаемый с покупки и продажи товаров и услуг для бизнеса. Он отличается от налога с продаж, поскольку взимается на разных уровнях производства. Понимание НДС является шагом в правильном направлении для любого бизнеса с обязательствами по НДС.

Что такое НДС?

Обязательства по НДС — это любые деньги, причитающиеся Налогово-таможенной службе Ее Величества (HMRC). Он рассчитывается путем суммирования сумм НДС, собранных по мере ведения бизнеса, с последующим вычитанием любых зачетов по НДС. Обязательства по налогу на добавленную стоимость также называются обязательствами по налогу на добавленную стоимость. Это означает, что ваш бизнес обязан платить НДС по ставке, установленной HMRC.

На что распространяется НДС?

НДС может взиматься только в том случае, если вы ведете бизнес, зарегистрированный для уплаты НДС. Если вам нужна помощь с этим, мы также расскажем о регистрации ниже! После регистрации предприятия взимают НДС с налогооблагаемых поставок. Налогооблагаемой поставкой может быть любая из следующих статей:

• Товары, продаваемые бизнесом
• Любые услуги, предоставляемые клиентам в качестве бизнеса
• Комиссионные
• Продажа активов бизнеса
• Товары, продаваемые персоналу, такие как питание в столовой
• Деловые товары, используемые в личных целях
• Полученные товары или услуги по бартеру

Эти товары подлежат обложению НДС вместе с ними, если ваш бизнес соответствует требованиям.

Каковы ставки НДС?

В настоящее время существует 3 разных ставки НДС. Вы, как владелец бизнеса, несете ответственность за то, чтобы взимать правильную сумму. Различные ставки перечислены ниже, а также то, к чему они относятся.

Стандартные ставки

Стандартная ставка НДС составляет 20%. Это относится к большинству товаров и услуг. Поскольку большинство товаров и услуг подпадают под стандартную ставку, легче определить, что подпадает под другие ставки.

Льготная ставка

Льготная ставка НДС составляет 5%. Эта ставка применяется к товарам, отвечающим определенным условиям. Это также относится к конкретным продажам, которые соответствуют правильным спецификациям. Несколько примеров этого перечислены ниже.

• Детские автокресла попадают под льготный тариф
• Бытовое топливо и электроэнергия также всегда попадают под льготный тариф
• Средства передвижения, которые продаются лицам старше 60 лет, получают льготный тариф
• Дополнительно, если установлены средства передвижения дома они также получают льготную ставку

Нулевая ставка

Нулевая ставка применяется к определенным товарам, продаваемым клиентам. Эти товары по-прежнему облагаются НДС, но предприятия обязаны взимать с клиентов 0%. Некоторые из следующих предметов подпадают под нулевую ставку:

• Книги и газеты
• Детская одежда, включая обувь
• Мотоциклетные шлемы

В дополнение к этим товарам существуют специальные схемы, также с нулевой ставкой.

• Большинство товаров, экспортируемых из Великобритании в страны за пределами Великобритании
• Большинство товаров, экспортируемых из Северной Ирландии в страны за пределами ЕС и Великобритании НДС

  Предприятия, которые продают товары или услуги, подлежащие налогообложению, должны знать об НДС. Когда бизнес достигает порога в 85 000 фунтов стерлингов в налогооблагаемых продажах, требуется регистрация. Тем не менее, предприятия могут зарегистрироваться для уплаты НДС до достижения порога. Мы рассмотрим преимущества этого позже.

  Если вы приближаетесь к порогу или хотите зарегистрироваться добровольно, следующие шаги помогут вам в регистрации плательщика НДС.

  Онлайн-регистрация

  Многие регистрации плательщиков НДС можно пройти онлайн. Это самый простой способ зарегистрироваться плательщиком НДС. При онлайн-регистрации вам необходимо создать идентификатор правительственного шлюза. Вам также понадобится адрес электронной почты. При регистрации вам будет предложено заполнить ряд форм о вашем бизнесе. После того, как вся информация будет отправлена, вы получите электронное письмо с подтверждением. Если вы зарегистрируетесь онлайн, вы также будете подавать все свои декларации по НДС в HMRC.

  Использование агента

  Использование бухгалтера или агента является популярным способом регистрации плательщиком НДС. Эти налоговые специалисты смогут ориентироваться в системе и подавать надлежащую документацию от имени вашего бизнеса. Агенту потребуется ваш номер плательщика НДС, а также ваш онлайн-счет НДС. В большинстве случаев они могут помочь вам в этом процессе.

  Регистрация по почте

  В некоторых случаях вы не можете зарегистрироваться онлайн или вам подходит другая схема. В этих случаях вам придется зарегистрироваться по почте. Этот процесс занимает немного больше времени, чем онлайн-регистрация, и менее выгоден. В большинстве случаев старайтесь регистрироваться онлайн, а в крайнем случае регистрироваться по почте.

  Обязательства для зарегистрированного плательщика НДС

  Когда ваш бизнес станет зарегистрированным плательщиком НДС, необходимо будет выполнить определенные обязательства. Налоговые органы предусмотрели следующие обязательства для всех предприятий, которые платят НДС.

  Предприятия должны взимать НДС

  Если предприятие зарегистрировано в качестве плательщика НДС, требуется, чтобы оно взимало его со своих товаров и услуг. Это должно быть сделано для всех налогооблагаемых операций, включая бартер и обмен. В том случае, если при совершении операции не были получены наличные деньги, НДС все равно необходимо отразить в учете. Кроме того, если вы не взимаете НДС с покупателя за товар или услугу, его все равно необходимо учитывать. Таким образом, все, что вы взимаете с клиента, считается включенным в НДС.

  Предприятия должны вести учет

  Предприятия, зарегистрированные как плательщики НДС, обязаны вести учет. Они должны хранить свои записи по НДС не менее 6 лет. Если они использовали систему НДС MOSS, минимальный срок составляет 10 лет. Записи могут храниться на бумаге, в электронном виде или в составе программного обеспечения. Следующие документы должны храниться для соблюдения обязательств по соблюдению требований:

  • Все записи о продажах и покупках
  • Сводка НДС, называемая счетом НДС
  • Счета-фактуры

  Предприятия должны выставлять правильные счета-фактуры

  Счета-фактуры должны соответствовать строгим требованиям, чтобы считаться правильными. Вся следующая информация должна присутствовать в счете-фактуре с НДС, чтобы он считался правильным:

  • Уникальный номер счета-фактуры, следующий за последним счетом-фактурой
  • Название вашей компании и адрес
  • Номер плательщика НДС вашей компании
  • Дата выставления счета транзакция
  • Время поставки (также известное как налоговая точка)
  • Имя или торговое наименование клиента
  • Адрес клиента
  • Описание предоставляемых товаров и услуг
  • Общая сумма (без НДС)
  • Общая сумма НДС
  • Цена за единицу (без НДС)
  • Количество каждой позиции
  • Любая скидка применяется к товарам
  • Ставка НДС, взимаемая за товар
  • Итого, включая НДС

  К счастью, существует ряд отличных опций программного обеспечения, позволяющих автоматически генерировать счета. Однако, если вы используете схему учета денежных средств, счет-фактура должен быть проштампован. В нем должна быть указана сумма платежа и дата платежа.

  Предприятия должны подавать декларации по НДС

  Предприятия, зарегистрированные как плательщики НДС, должны подавать декларации по НДС. Их необходимо сдавать каждые три месяца. Этот период времени известен как ваш отчетный период. HMRC требует, чтобы вся информация была представлена ​​вместе с вашей декларацией по НДС:

  • Общая сумма продаж и покупок за отчетный период
  • Сумма НДС, которую ваша компания должна
  • Сумма НДС, которую ваша компания может вернуть
  • Каков ваш возврат НДС от HMRC

  Даже если вы подсчитали, что ваш бизнес не должен платить НДС, декларация все равно должна быть представлена. Крайний срок подачи декларации по НДС обычно составляет 1 месяц и 7 дней после окончания отчетного периода. Используя свой онлайн-счет НДС, вы можете найти свой крайний срок для каждого отчетного периода.

  На ваш бизнес распространяются штрафы и надбавки, если HMRC не получит возврат к установленному сроку. Помимо денег, причитающихся HMRC за НДС, будут добавлены дополнительные сборы.

  Предприятия должны оплачивать свои счета по НДС

  Когда декларация подана, то и необходимые платежи по НДС. Если платежи не будут получены в установленный срок, будут добавлены доплаты. Таким образом, существует несколько различных способов оплаты счетов по НДС. Мы классифицировали их для вашего удобства ниже.

  Платежи в тот же или на следующий день:

  • Банковские операции через Интернет или по телефону через Faster Payments
  • Через банковский счет в Интернете
  • С помощью системы CHAPS

  3 рабочих дня:

  • Оплата с использованием прямого дебета
  • Оплата с использованием Bacs
  • Постоянное поручение (доступно только для предприятий, использующих годовую схему бухгалтерского учета
  • Онлайн оплата с помощью дебетовой или кредитной карты 9026

  Если крайний срок оплаты приходится на выходной или праздничный день, платежи должны быть получены накануне рабочего дня

  Как регистрация плательщика НДС приносит пользу моему бизнесу

  Вам не нужно достигать порога, чтобы стать плательщиком НДС. На самом деле, регистрация плательщика НДС до достижения стандартного порога дает много преимуществ.

  Репутация

  Компании, зарегистрированные по НДС, кажутся более официальными в глазах других. Многие предприятия также будут работать только с другими зарегистрированными предприятиями. Это означает, что у вас больше шансов получить заказы от более крупных клиентов.

  Кроме того, когда вы отправляете счета клиентам, они увидят ваш номер плательщика НДС. Это также способствует укреплению репутации вашего бизнеса. Люди видят номер НДС и склонны ассоциировать его с более крупным бизнесом. Таким образом, создается впечатление, что ваш бизнес успешен. Это создает доверие к вашему бизнесу для клиентов и клиентов.

  Возвраты

  Когда вы регистрируетесь в качестве плательщика НДС, ваша компания может требовать возмещения, которое раньше было невозможно. Это может быть хорошим увеличением денежного потока, если вы делаете больше покупок, связанных с НДС, чем раньше.