Вычет на обучение на себя: Социальный налоговый вычет по расходам на обучение | ФНС России - Санкт-Петербургское государственное бюджетное учреждение социального обслуживания населения

Содержание

Налоговый вычет за обучение: кому полагается и сколько

Карьера • 19 апреля 2023 • 5 мин чтения

Можно учиться всю жизнь и каждый год получать обратно часть денег, потраченных на образование. Расскажем, что для этого нужно и как получить максимальную компенсацию.

Кто может получить налоговый вычет
Можно ли получить налоговый вычет за обучение
Сколько денег можно получить
Примеры расчёта налогового вычета
Можно ли получить вычет за онлайн-курсы
Какие документы нужны для налогового вычета за обучение на онлайн-курсах
Как получить налоговый вычет за обучение

Кто может получить налоговый вычет

Если специалист оформлен в компании по трудовому договору или оказывает услуги бизнесу по договору ГПХ, он ежемесячно платит со своих доходов НДФЛ — 13%. За тех, кто работает в штате, подоходный налог платит работодатель. За индивидуальных предпринимателей, которые работают по общей системе налогообложения, 13% налога отдают заказчики.

Когда человек тратит деньги на покупку квартиры, медицинскую помощь или благотворительность, он может претендовать на компенсацию части расходов. Такую выплату проводит ФНС. Её называют налоговым вычетом. Это значит, что ФНС либо вычтет расходы из суммы, с которой в следующий раз будет взиматься НДФЛ, либо вернёт часть налога, который уже был уплачен в бюджет.

Безработные, самозанятые, ИП на упрощённой или патентной системе налогообложения получить возврат от ФНС не смогут — их доходы не облагаются НДФЛ.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение

Если человек вкладывал деньги в своё образование или оплачивал учёбу близких членов семьи, он может компенсировать часть расходов. Возврат средств, потраченных на образование, относится к категории социальных вычетов и позволяет вернуть до 13% стоимости обучения.

Чтобы получить назад часть денег за образование детей или других родственников, важно учитывать законодательные ограничения по возрасту и форме обучения.

За какое обучение можно получить налоговый вычет

Для тех, кто хочет оформить компенсацию затрат на своё образование, ни формат обучения, ни форма собственности образовательной организации роли не играют. Это может быть университет, языковая школа или школа вождения. Важно одно — чтобы у этой организации была лицензия на образование или другое свидетельство, которое подтверждает право заниматься преподаванием.

Исключение законодатели сделали только для ИП: оформить вычет можно даже за частные уроки или марафон у известного блогера, если он зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, а в ЕГРИП отмечено, что он оказывает образовательные услуги.

Возврат налогового вычета за обучение детей получить немного сложнее из-за ограничений по возрасту и форме обучения.

Сколько денег можно получить

Вернуть можно до 13% расходов на образование, если они не превосходят сумму уплаченного за год НДФЛ и не выходят за рамки утверждённых лимитов:

50 000 ₽ — на детей, кровных и опекаемых.

120 000 ₽ — на себя, братьев и сестёр.

Последний лимит включает в себя не только образовательные расходы, но и другие траты — на лечение, благотворительность или будущую пенсию.
То есть 120 000 ₽ — это максимальная сумма для социального вычета по всем статьям расходов. Можно потратить на учёбу хоть 240 000 ₽ за год, вычет в любом случае можно оформить лишь на половину от этой суммы.

Каждый год лимиты по налоговому вычету за обучение обнуляются. Это и хорошая, и плохая новость одновременно. С одной стороны, потратив на учёбу меньше 120 000 ₽ за год, перенести остаток лимита на следующий год не выйдет. С другой стороны, если человек постоянно чему-то учится, он может компенсировать свои расходы ежегодно.

Сколько составит налоговый вычет за обучение, рассчитывают по формуле: расходы х 13%.

Предельная сумма возврата на год — 22 100 ₽: 15 600 ₽ — за своё обучение, 6 500 ₽ — за обучение ребёнка. Эти лимиты суммируются.

Примеры расчёта налогового вычета

Если обучение стоит дороже установленного лимита

Маша третий год работает маркетологом в одной и той же компании и получает 80 000 ₽ в месяц. С этой суммы её работодатель ежемесячно отчисляет 13% подоходного налога, за год выходит чуть больше 124 000 ₽.

В 2022 году Маша поступила в магистратуру по смежной специальности. Она сразу оплатила полную стоимость обучения: двухгодичная программа обошлась в 260 000 ₽. Максимальная сумма, с которой она может оформить налоговый вычет, — только 120 000 ₽.

120 000 х 13% = 15 600

Поскольку весь 2022 год работодатель Маши исправно платил за неё НДФЛ, свой вычет за обучение — 15 600 ₽ — она сможет получить в полном объёме, но могла бы вернуть почти вдвое больше. Сотрудники налоговой инспекции советуют по возможности оплачивать дорогостоящее обучение частями. Если бы Маша каждый год вносила за учёбу по 130 000 ₽, она смогла бы получить два вычета вместо одного и в совокупности вернуть за своё обучение 31 200 ₽.

Если обучение дешевле установленного лимита

Егор — 1С-программист. Он зарабатывает 130 000 ₽ в месяц, а подоходный налог, который за него платит компания, составляет больше 200 000 ₽ в год. В 2022 году Егор начал изучать английский язык. Обучение в языковой школе обошлось ему в 85 000 ₽. И хотя максимальная сумма налогового вычета за обучение почти в полтора раза больше, налог он сможет вернуть только с фактических расходов на учёбу.

85 000 х 13% = 11 050

В итоге, если Егор подаст в ФНС заявление на налоговый вычет, размер компенсации составит 11 050 ₽. Если бы в том же году Егор пошёл в автошколу, он мог бы добавить и эти расходы к сумме налогового вычета — установленный лимит позволяет.

Если расходы на обучение больше уплаченного НДФЛ

Антон — бухгалтер. В феврале 2022 года компания, где он работал, закрылась. Вместо того чтобы искать другую работу, Антон решил сменить сферу деятельности и пошёл на курсы профессиональной переподготовки.

За обучение Антон заплатил 120 000 ₽. Он уложился в установленный лимит и мог бы рассчитывать на максимальную компенсацию — 15 600 ₽. Однако почти весь 2022 год Антон не работал: свою единственную зарплату он получил в январе — 70 000 ₽, а сумма подоходного налога за этот период составила всего 9 100 ₽. Уплаченного НДФЛ не хватило для полного вычета. Всё, что Антон смог получить от ФНС, — 9 100 ₽. Ровно столько, сколько внёс в казну.

У Антона есть и другой вариант. В 2022 году он может вообще не обращаться в ФНС за вычетом и получить его уже в 2023 году, если найдёт работу по новой специальности. Максимальный срок давности для возврата части уплаченного налога — три года.

Можно ли получить вычет за онлайн-курсы

Налоговый вычет за оплату обучения в онлайн-школе можно оформить только в том случае, если человек покупал курс для себя. На руках должен быть чек и договор с образовательной платформой, составленный на его имя, а также справка об оплате обучения от поставщика услуги. При покупке курса лучше сразу уточнить у менеджера, можно ли будет получить такую справку и куда за ней обращаться. И сразу проверить на сайте компании, есть ли лицензия на образовательную деятельность, а у выбранного курса — утверждённая программа обучения.

Требования к оформлению вычета едины и для онлайн-курсов, и для вуза или автошколы. Пара нюансов, которые нужно учесть:

● Договор-оферта. Чтобы начать учиться, достаточно принять условия стандартного договора-оферты на сайте образовательной платформы и оплатить выбранный курс. Для оформления вычета заявителю нужно будет получить от образовательной организации приложение к договору, где будут указаны его имя, название курса и сроки обучения. Тем, кто рассчитывает на вычет, лучше сразу выяснить, как получить такой документ.

● Электронный чек. На всех образовательных платформах курсы можно оплатить онлайн: внести данные банковской карты и подтвердить платёж. В этом случае чек будет автоматически сформирован и отправлен на электронную почту. Если не сохранить чек сразу, письмо можно случайно удалить, а новый чек повторно выписать не смогут.

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение на онлайн-курсах

Заявитель должен подтвердить, что платил подоходный налог и действительно покупал курсы, так что придётся собрать для ФНС комплект документов:

Как получить налоговый вычет за обучение

Есть два способа получить компенсацию затрат от ФНС. Выбор зависит от того, когда человек оплачивал курсы и в каком виде хочет получить возврат средств:

● Если деньги хочется вернуть побыстрее, сразу после оплаты обучения можно подготовить необходимые документы и отправить их в электронном виде в ФНС вместе с заявлением на вычет. Это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика. После останется подождать месяц, получить подтверждение права на вычет и передать эту справку работодателю. В этом случае он просто не будет какое-то время платить за сотрудника подоходный налог, добавляя эти деньги к его зарплате.

● Другой способ — оформить вычет самостоятельно через ФНС. Сделать это можно не позднее трёх лет после покупки онлайн-курса. Например, сейчас ещё есть время, чтобы подать заявление и вернуть часть суммы, потраченной на обучение в 2021 году. Для этого помимо чеков и договора с образовательной платформой нужно заполнить налоговую декларацию. Потом вместе с ней подать заявление на вычет, документы по списку и реквизиты карты для перевода средств. Деньги заявитель получит на карту. Процесс получения налогового вычета за обучение может занять от одного до четырёх месяцев: три месяца — на проверку декларации, ещё месяц — на перечисление средств.

Попробуйте себя в сфере IT

Выберите курс по душе и начните бесплатную вводную часть.

Статью подготовили:

Читать также:

Как учиться всю жизнь и не уставать от этого

Читать статью

Как выбрать онлайн-курс и не пожалеть о потраченном времени и деньгах

Читать статью

Учитесь на майских и получайте скидку 7%. Пройдите первый бесплатный урок с 1 по 14 мая и получите промокод на скидку.

1098-T Налоговая отчетность | Bursar’s Office

Есть два налоговых кредита, которые помогут вам компенсировать расходы на высшее образование за счет уменьшения суммы вашего подоходного налога; это американский кредит возможностей и кредит на обучение в течение всей жизни. Налогоплательщику необходимо будет решить, какой кредит он имеет право получить.

Американская альтернативная кредитная программа составляет до 2 500 долларов США для покрытия расходов на квалифицированное образование, выплачиваемых за каждого отвечающего требованиям учащегося.

Налоговый кредит уменьшает сумму подоходного налога, которую вам, возможно, придется заплатить. В отличие от вычета, который уменьшает сумму дохода, подлежащего налогообложению, кредит напрямую уменьшает сам налог.
Допустимый кредит American Opportunity Credit может быть ограничен суммой вашего дохода.

Как правило, вы можете претендовать на American Opportunity Credit, если соблюдены все три из следующих требований.
- Вы оплачиваете квалифицированные расходы на высшее образование.
- Вы оплачиваете расходы на обучение правомочного учащегося.
- Учащийся, имеющий право на участие, — это вы, ваш супруг или иждивенец, в отношении которого вы заявляете об освобождении от налога в налоговой декларации.

Кредит на обучение в течение всей жизни основан на квалифицированных расходах на образование, которые вы оплачиваете для себя, своего супруга или иждивенца, в отношении которых вы заявляете об освобождении от налогов в своей налоговой декларации.

Как правило, кредит предоставляется в отношении расходов на квалифицированное образование, уплаченных в текущем налоговом году за академический период, начинающийся в текущем налоговом году, или в течение первых 3 месяцев следующего налогового года. Вы можете претендовать на пожизненный кредит на обучение, если соблюдены все три из следующих требований.

Вы оплачиваете квалифицированные расходы на высшее образование.
Вы оплачиваете расходы на обучение правомочного учащегося.
Учащийся, имеющий право на участие, — это вы, ваш супруг или иждивенец, в отношении которого вы заявляете об освобождении от налога в налоговой декларации.

Университет Темпл обязан предоставить всем студентам налоговую форму 1098-T, в которой указывается определенная необходимая информация.

Формы Federal 1098-T выдаются до 31 января каждого года учащимся, отвечающим требованиям налоговой службы к отчетности. Студенты могут выбрать электронную доставку или по почте на постоянный адрес студента. Чтобы получить 1098-T, учащиеся должны иметь действующий постоянный адрес, чтобы сообщить об этом в IRS.

Зачисленные в настоящее время студенты

могут получить доступ к информации 1098-T и сведениям о транзакциях в TUpay, выбрав TCS1098-T:

Бывшие студенты могут получить доступ к формам на: www.tsc1098t.com

Введите следующую информацию: 90 003

Идентификатор сайта: 11432
Имя пользователя: идентификатор студента Temple, начинающийся с 9
Пароль: последние 4 цифры вашего SSN (если вы еще не вошли в систему и не изменили свой пароль)
После входа в систему выберите «Просмотр/печать моего 1098-T»

Учащиеся, имеющие право на получение федеральной налоговой формы 1098-T для получения стипендии Hope Scholarship/Lifetime Learning Credit, будут уведомлены Temple. После получения уведомления подпишитесь на получение формы в электронном виде.

Регистрация в этой службе позволит ускорить доставку с возможностью распечатать несколько копий для себя, своих родителей или налоговой. После регистрации вы получите уведомление по электронной почте, когда ваша форма будет доступна.

Если вы воспользуетесь этой функцией, вы получите доступ к своей налоговой форме примерно на 2-3 недели раньше.

Чтобы подписаться на эту услугу, посетите сайт www.tsc1098t.com и введите следующую информацию:

Идентификатор сайта: 11432

Имя пользователя: идентификатор студента Temple, начинающийся с 9
Пароль: последние 4 цифры вашего SSN (если вы еще не вошли в систему и не изменили свой пароль).

После входа в систему отобразится страница «Согласие на получение формы 1098-T в электронном виде». Внимательно прочитайте информацию, прокрутите вниз, выберите «Принять согласие» и нажмите «Отправить».

Часто задаваемые вопросы

Что такое форма 1098-T?

IRS требует, чтобы Temple отчитывался как перед студентом, так и перед IRS, определенную сводную финансовую информацию для студентов, которые соответствуют критериям отчетности IRS.

Эта информация предоставляется, чтобы помочь учащимся определить их право на определенные налоговые льготы на образование.

Сюда входят следующие операции, проведенные по счетам студентов в предыдущем налоговом году:

Платежи, полученные за обучение и соответствующие сборы
Информация о нестуденческих/семейных платежах и кредитах, в том числе:
Гранты и стипендии, администрируемые Храмом
Внешние/частные стипендии
Платежи третьих лиц, осуществляемые спонсорами, счет за которые выставляется Университетом от имени студента

IRS теперь требует от Temple сообщать о платежах, полученных за квалифицированное обучение и сборы, а также о грантах и стипендиях, предоставляемых университетом.

Получение формы 1098-T не дает права на определенные налоговые льготы на образование. Точно так же учащиеся, не получившие 1098-T, поскольку они не соответствуют критериям отчетности IRS, не должны автоматически предполагать, что они не имеют права на эти налоговые льготы. Студенты должны проконсультироваться с налоговым консультантом, чтобы определить право.

Каковы критерии отчетности IRS?

IRS требует от Temple предоставить данные 1098-T для любого учащегося, получившего платежи за квалифицированное обучение и сборы или гранты и стипендии, администрируемые Temple, в течение текущего налогового года. Применяются следующие исключения:

Студенты, не являющиеся иностранцами США
Учащиеся, получающие гранты и стипендии, администрируемые Храмом, сверх квалифицированного обучения и сборов, выставленных в счет в течение текущего налогового года

Закончил не получил форму 1098-Т. Почему?

плату за обучение и плату за текущий налоговый год, а также на гранты и стипендии, администрируемые Храмом. Для некоторых студентов выплаты за весну были получены в ноябре или декабре и включены в форму 1098-T за предыдущий налоговый год.

Если у вас есть какие-либо вопросы относительно этого процесса или вашей информации 1098-T, пожалуйста, свяжитесь с нами по адресу bursar@temple. edu или по телефону (215) 204-7269.

Как выглядит текущая форма 1098-T?

Какие поля следует заполнять и что они означают?

Графа 1: Общая сумма платежей, полученных Temple из любого источника за квалифицированное обучение и сопутствующие расходы, за вычетом любых возмещений или возмещений, сделанных в течение налогового года, которые относятся к тем платежам, полученным в течение года. (Используется Temple с 2018 г.)
Графа 2: IRS больше не использует (до 2018 г. Temple использовалась для отчетности по выставленным счетам)
Графа 3: отмечена
Графа 4: Корректировки, внесенные в выставленный счет за квалифицированное обучение и сопутствующие расходы за предыдущий год (если применимо)
Графа 5: Стипендии или гранты
. Ячейка 6. Корректировки, внесенные в отчеты или гранты за предыдущий год.
Поле 8: поле отмечено, если вы зачислены на полставки или дольше
Поле 9: поле отмечено, если вы являетесь аспирантом

Почему в поле 2 нет суммы?

IRS больше не разрешает сообщать суммы выставленных счетов, поэтому это поле остается пустым для ВСЕХ студентов.

Что такое «оплата квалифицированного обучения и сопутствующие расходы», а что нет?

Квалифицированное обучение и сопутствующие расходы (QTRE) — это расходы, которые должен оплатить студент и которые не выходят за рамки рекомендаций IRS. Это таблица примеров квалифицированных расходов и неквалифицированных расходов для справки. QTRE появится в поле 1.

Квалифицированные расходы	Неквалифицированные расходы
Стоимость обучения	Корпус
Плата за университетские услуги	Питание
Вступительный взнос	Бриллиантовые доллары
Стоимость курса	Плата за просрочку платежа
Прочие студенческие сборы	Плата за замену удостоверения личности

У меня есть корректировки только в поле 4 и/или в поле 6, что это значит?

Корректирующие суммы, указанные в полях 4 и 6, могут изменить любые допустимые кредиты на образование, которые вы запросили за предыдущий год. Мы рекомендуем вам обратиться за советом к налоговому консультанту для получения конкретной информации, касающейся обработки корректировок за предыдущий год.

Почему мои платежи за весну не включены в графу 1 (или только некоторые из них)?

Возможно, вы заплатили небольшую сумму или ничего не заплатили за весенний семестр в текущем налогооблагаемом календарном году (опубликовано в системе с 1 января по 31 декабря). Любые платежи за весну после 31 декабря будут отражены в форме 1098T следующего года.

Имею ли я право на налоговый кредит?

Сотрудники Университета Темпл не могут ни помочь с подготовкой налоговой формы, ни дать совет о том, что можно или нельзя требовать. Пожалуйста, не связывайтесь с университетом с этой целью.

Ответственность за ваши индивидуальные налоговые обстоятельства лежит только на налогоплательщике, и Университет Темпл не несет ответственности за вашу интерпретацию этой информации. Вам предлагается обратиться к федеральной публикации 970 IRS.

Студенческие налоговые льготы, связанные с образованием, для подачи заявления в налоговую декларацию

Будучи студентом, вы можете получить до 2500 долларов США обратно при подаче налоговой декларации. Не знаете, как заявить об этом? Зарегистрируйте свои налоги на eFile.com, и приложение поможет вам получить этот студенческий налоговый кредит, а также любую другую налоговую экономию, на которую вы можете претендовать. Начните бесплатно и отмените в любое время — никаких обязательств, но мы здесь, чтобы оказать поддержку и ответить на вопросы, если вы не уверены в подаче налоговой декларации. Если ваша декларация не является бесплатной базовой версией, используйте этот студенческий промокод, чтобы получить скидку 50 % на сборы за подготовку налоговой декларации: 19edu50

Существуют два основных налоговых кредита на образование , которые могут помочь студентам компенсировать расходы на высшее образование: американский кредит возможностей и кредит на обучение в течение всей жизни. Эти налоговые льготы колледжа могут помочь вам сэкономить деньги при подаче налоговой декларации. Налоговые кредиты часто более ценны, чем налоговые вычеты, потому что кредиты уменьшают ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару, в то время как вычеты уменьшают только ваш налогооблагаемый доход. Когда вы подаете налоговую декларацию за 2022 год на eFile.com, вы можете ответить на простые вопросы, связанные с налогами, и мы определим наилучшие варианты зачетов и вычетов, которые будут автоматически указаны в вашей декларации, подлежащей уплате 18 апреля 2023 года.

Налоговая льгота American Opportunity является частично возмещаемой налоговой льготой, поскольку она позволяет использовать до 40 процентов кредита в качестве налогового платежа, если вы имеете право претендовать на эту льготу на расходы на образование. Это означает, что вы можете вернуть деньги за свои налоги, будучи студентом. Когда вы подготовите и отправите свои налоги в электронном виде, налоговое приложение eFile. com отдельно рассчитает возмещаемую и невозмещаемую часть ваших образовательных кредитов в форме 8863 для вас и eFileIT вместе с вашей декларацией.

В связи с ростом стоимости обучения студенты колледжей всегда ищут способы сэкономить деньги как на налоговой декларации, так и на общих повседневных расходах. Если у вас есть задолженность по студенческим кредитам, следите за подробностями о прощении студенческих кредитов на сумму от 10 000 до 20 000 долларов.

Будучи студентом, следите за своими расходами и находите способы сэкономить деньги во время учебы в школе. Когда вы накопите достаточно денег, вы сможете погасить свой студенческий долг во время посещения занятий, а это означает, что вы закончите учебу с меньшим бременем долга. Смотрите простые советы и способы сэкономить деньги в течение года:

Работа, транспорт и путешествия Развлечения, технологии и здоровье
Дом, покупки и еда Повседневные расходы, финансы и прочее

Вы также можете сэкономить деньги на налогах, отслеживая свои расходы, понимая свои вычеты, максимизируя необлагаемый налогом доход и используя налоговое программное обеспечение, чтобы требовать все кредиты и вычеты, на которые вы имеете право.

Во время учебы в школе вы можете получить налоговые льготы, которые могут помочь уплатить налоги, если вы работаете во время учебы. Если вы зависите от чьего-либо дохода, например родителя, то они могут потребовать вас и получить этот кредит, поскольку это может принести им больше пользы. Вы можете получить 109Форма 8-T из вашей школы или университета и используйте ее, чтобы сообщить информацию о вашей школе. Что касается возврата в 2022 году, American Opportunity Credit и Lifetime Learning Credit являются двумя федеральными налоговыми льготами, доступными для учащихся и родителей учащихся.

Поскольку налоговые льготы более выгодны и требуют меньше усилий для их получения, IRS покончило с вычетом платы за обучение. Это связано с тем, что этот вычет требовал, чтобы студент отслеживал покупки, чтобы списать свои расходы на образование, тогда как требовать налогового кредита гораздо проще. Это означает, что вы не можете списать расходы на ноутбук, книги или другие расходы на образование в декларации за 2022 год; вместо этого вы можете потребовать налоговый кредит.

Подробнее о налоговых льготах для образования см. в публикации IRS 970.

Американский кредит возможностей (бывший кредит надежды)

Из двух доступных в настоящее время кредитов на образование наиболее ценным является American Opportunity Credit или AOTC. American Opportunity Credit — это расширенная версия Hope Credit, которая может принести вам до 2500 долларов на 2022 год. Вот что вам нужно знать:

Применяется American Opportunity Credit только на первые четыре года послесреднего образования (университет, колледж, профессионально-техническое училище, некоммерческие и коммерческие учреждения). Другими словами, вы не можете претендовать на AOTC более четырех лет.
Вы можете претендовать на получение до 2500 долларов США на каждого учащегося, отвечающего требованиям, в год .
Указанное лицо должно получить степень.
Вы, ваш иждивенец или третье лицо должны были оплатить расходы на обучение правомочного учащегося, зачисленного в соответствующее учебное заведение.
Кредит покрывает 100 % первых 2 000 долларов США, необходимых для квалифицированного обучения, необходимых сборов и квалифицированных расходов, плюс 25 % следующих 2 000 долларов США (или 500 долларов США).
40% кредита подлежит возврату, поэтому вы можете получить 1000 долларов США на каждого учащегося, отвечающего требованиям, в качестве возмещения налога, даже если вы не должны платить налоги.
Каждый студент, для которого вы запрашиваете кредит, должен быть зачислен как минимум на полставки в течение как минимум одного академического периода, начавшегося в течение 2022 налогового года.
Для 2022 налогового года предел модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) составляет 160 000 долларов США, если они состоят в браке, подающем совместную декларацию, и 80 000 долларов США, если они одиноки, являются главой семьи или вдовой (вдовой). Вы можете получить льготный кредит, если ваш доход составляет от 80 000 до 9 долларов США. 0 000 или 160 000 – 180 000 долларов. Это означает, что вы можете , а не претендовать на получение кредита, если ваш MAGI превышает 90 000 долларов (180 000 долларов при совместной подаче документов, состоящих в браке). Эти пределы дохода не изменились с 2021 года. Не знаете, каков ваш статус подачи? Используйте инструмент STATucator от eFile.com, чтобы определить свой статус, ответив на несколько простых вопросов.
Вы можете потребовать возмещения расходов на образование, которые вы оплатили для себя, своего супруга или вашего иждивенца. Вы не можете брать кредит на себя, если вы заявлены как чей-то иждивенец.
Квалифицируемые расходы включают плату за обучение и необходимые сборы, книги, расходные материалы, оборудование и другие необходимые учебные материалы (но не проживание и питание).
Любые обвинения в совершении преступления, связанного с наркотиками, к концу налогового года лишают студента права на получение American Opportunity Credit.

В целом, AOTC является наиболее важным способом сэкономить на налогах для студента колледжа, получающего четырехлетнюю степень. Этот кредит действует как налоговый кредит на обучение; в то время как это не выплачивается заранее, вы можете требовать его на свои налоги. Когда вы добавите информацию о своей школе в свою учетную запись eFile, налоговое приложение определит наилучший кредит, который вы можете запросить, и применит его к вашей декларации. eFile будет претендовать на кредит только в том случае, если вы соответствуете требованиям на основе ваших записей; зарегистрируйтесь бесплатно здесь.

Кредит на непрерывное обучение

Если вы, ваш супруг или ваш иждивенец не соответствуете критериям для получения American Opportunity Credit, вы все равно можете претендовать на Lifetime Learning Credit. Lifetime Learning Credit — это невозмещаемый налоговый кредит. Вот что вам нужно знать об этом образовательном кредите:

Пожизненный кредит на обучение распространяется на программы бакалавриата, магистратуры, профессиональной подготовки и даже на курсы последипломного образования, которые помогают улучшить ваши профессиональные навыки.
Вы можете претендовать на получение до 2000 долларов США на каждого учащегося, отвечающего требованиям, в год.
Вы, ваш иждивенец или третье лицо должны были оплатить расходы на обучение правомочного учащегося, зачисленного в соответствующее учебное заведение.
Кредит доступен для любого и всех лет послесреднего образования, а также для курсов для взрослых и курсов повышения квалификации. Нет никаких ограничений на то, сколько лет вы можете претендовать на кредит.
Минимальных требований для регистрации нет.
Сумма вашего кредита будет составлять 20% от первых 10 000 долларов США общей суммы, уплаченной вами за обучение после окончания средней школы, и сборов, которые вы уплатили, на общую сумму не более 2000 долларов США (в год, а не за студента).
Поскольку вычеты за обучение и сборы больше не доступны для возвратов за 2021 и 2022 годы, ограничения дохода кредита на непрерывное обучение получили повышенное значение. Для 2022 налогового года ограничение на модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет 180 000 долларов США, если они состоят в браке, подающем совместную декларацию, и 90 000 долларов США, если они одиноки, являются главой семьи или вдовой (вдовой). Это означает, что вы можете , а не , претендуйте на кредит, если ваш MAGI превышает 90 000 долларов (180 000 долларов для совместной подачи документов в браке). Не знаете, какой у вас статус подачи? Используйте инструмент STATucator от eFile.com, чтобы определить свой статус, ответив на несколько простых вопросов.
Пожизненный кредит на обучение не подлежит возмещению, поэтому он не будет выплачен вам в качестве возмещения — он просто уменьшает ваши налоговые обязательства.
Вы можете потребовать возмещения квалифицированных расходов, которые вы заплатили за себя (если вы не были заявлены как иждивенец), своего супруга или иждивенца.
Квалифицируемые расходы включают плату за обучение, оплату, книги, расходные материалы, оборудование и другие учебные материалы, если они необходимы (проживание и питание не включены).
Осуждения за наркотики до , а не лишают учащегося права на получение пожизненного кредита на обучение.

Правила налогового кредита колледжа, примеры

Вы не можете претендовать на кредит Lifetime Learning Credit и кредит American Opportunity Credit для одного и того же учащегося в один и тот же год, но вы можете претендовать на один кредит для одного учащегося и другой кредит для другого учащегося или одинаковый кредит для каждого. Помните, что American Opportunity Credit, как правило, является более ценным налоговым кредитом, но он подходит только для первых четырех лет высшего образования и имеет более строгие требования для зачисления. Если вы имеете право на получение пожизненного кредита на обучение, вы можете претендовать на него в течение любого количества лет. Когда вы подготовите декларацию на eFile.com, мы поможем вам определить, на какой образовательный кредит или вычет вы имеете право, и какой из них будет для вас наиболее выгодным. Затем мы создадим для вас правильные формы, чтобы запросить образовательный кредит или вычет(ы) при возврате.

Пример 1: Вы можете претендовать на получение American Opportunity Credit для каждого из ваших двух детей, а также на получение Lifetime Learning Credit для себя и своего супруга, если вы уже четыре раза запрашивали AOTC и хотите получить высшее образование. Или вы можете подать заявку на американский кредит возможностей для всех вас четверых, если вы все соответствуете требованиям, но вы не можете претендовать на оба кредита для одного и того же человека в одном и том же году.

Пример 2 : У вас есть двое детей, которые поступили в колледж в возрасте 18 и 21 года. Младший ребенок живет с вами, и вы заявите о нем как о своем иждивенце в декларации за 2022 год; старший живет сам по себе и работает неполный рабочий день и на них не претендуешь. Когда вы подаете налоговую декларацию, требуйте вашего младшего иждивенца, а также AOTC 9 0037 свою налоговую декларацию , в то время как ваш старший иждивенец подает свою собственную налоговую декларацию и требует AOTC на своей налоговой декларации .

Чтобы иметь возможность претендовать на американский налоговый кредит на возможности или кредит на обучение в течение всей жизни (LLC), вы должны получить форму 1098-T, Заявление об обучении, для вас или вашего иждивенца в соответствующем образовательном учреждении либо в США, либо за границей — см. подробную информацию о гражданах США, получающих доход за границей. Вы или ваш иждивенец обычно должны получать 109Форма 8-T до 31 января — вы должны получить форму 2022 года до 31 января 2023 года. Когда вы подготовите декларацию на eFile.com, вы сможете ввести информацию прямо из формы 1098-T, и мы создадим формы. необходимо, чтобы заявить о кредите на образование в вашей налоговой декларации.

Соответствующее учебное заведение

Подходящим учебным заведением является школа, предлагающая высшее образование после окончания средней школы. Это любой колледж, университет, ремесленное училище или другое высшее учебное заведение, имеющее право участвовать в программе помощи студентам, проводимой Министерством образования США.