Вычет за обучение документы: Документы для налогового вычета за обучение в 2021 году

Документы для налогового вычета за обучение в 2021 году

Документы для вычета за свое обучение
Документы для вычета за обучение ребенка
Документы для вычета за обучение брата или сестры
Как заверить документы для вычета за обучение
Когда подавать документы на вычет за обучение

Для того чтобы получить налоговый вычет за обучение, необходимо собрать правильный и полный пакет документов.

Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме того понадобятся платежные документы на оплату обучения. Состав документов формируется в зависимости от того, чье обучение вы оплачивали: свое или родственника.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая сумма НДФЛ вернется на счет — на примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Документы для вычета за свое обучение

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

• Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
• Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Документы для вычета за обучение ребенка

Свидетельство о рождении ребенка. Копия.

Ваш паспорт

или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

• Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
• Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
• Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Предоставьте оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность.

В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Документы для вычета за обучение брата или сестры

Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.

Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.

Документы из образовательного учреждения:

• Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
• Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
• Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Подробно о вычете читайте в статье «Налоговый вычет за обучение».

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Как заверить документы для вычета за обучение

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

Когда подавать документы на вычет за обучение

Документы на налоговый вычет за обучение, включая декларацию 3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончании налогового периода.

Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря.

Если вы оплачивали обучение в 2020 году, ИФНС примет ваши документы не ранее 2021 года. Для оформления налогового вычета за обучение у вас есть три года. Это значит, что учеба, оплаченная в 2020 году, может быть задекларирована в 2021, 2022 или 2023 году.

Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда было оплачено обучение.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

БГУ – Как получить налоговый вычет?

Обучение на местах с полным возмещением затрат (платное обучение): Как получить налоговый вычет?

Кому полагается налоговый вычет

Процесс оформления налогового вычета подробно описан в Налоговом кодексе (статья 219). Претендовать на получение вычета могут:
1. Лица, оплатившие обучение из собственных средств, родители или брат (сестра), оплачивающие обучение своих детей в возрасте до 24 лет.
2. Опекуны и попечители, которые вносили плату за обучение своих несовершеннолетних подопечных.

Для получения вычета необходимо обратиться с пакетом документов в налоговую инспекцию по месту жительства по окончании года, в котором оплатили обучение. Также, это можно сделать и позже, в течение трех последующих лет.

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН

• Договор. Договор, заключенный между образовательным учреждением, обучающимся и заказчиком. Заказчиком по Договору с образовательным учреждением может быть как работающий родитель (в случае очного обучения), так и сам обучающийся (если он имеет доход и платит налоги).
• Дополнительные соглашения. Дополнительное соглашение к Договору заключается в случае изменения условий договора.
• Квитанции об оплате. Платежный документ, подтверждающий факт внесения (перечисления) денежных средств на счет Университета. Оплата обучения производится только от имени Заказчика безналичным способом.
  В налоговый орган сдаются: копии договора, дополнительных соглашений и квитанций (оригиналы иметь с собой).
• Справка об обучении. Справка об обучении в университете выдается в деканате/институте.
• Лицензия на осуществление образовательной деятельности и Свидетельство о государственной аккредитации. Копию лицензии образовательного учреждения с приложениями к ней можно распечатать самостоятельно с сайта университета ССЫЛКА на страницу http://bgu.ru/sveden/document/

Обращаем внимание на то, что лицензию на осуществление образовательной деятельности необходимо распечатать со страницы 1 по страницу 16. Свидетельство о государственной аккредитации необходимо распечатать со страницы 1 по страницу 6). Заверить распечатанные документы можно в приёмной комиссии (корпус 4 аудитория 102).

• Декларация по налогу на доходы физических лиц.
• Заявление письменное в произвольной форме о предоставлении социального налогового вычета на обучение.
• Справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за истекший год по форме 2-НДФЛ.
• Свидетельство о рождении ребенка (копия).

Перечень документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета в сумме расходов на обучение

справка (ее копия) учреждения образования Республики Беларусь, подтверждающая, что лицо, заполняющее налоговую декларацию или его близкий родственник, его подопечный является (являлся) обучающимся учреждения образования и получает (получал) первое высшее, первое среднее специальное или первое профессионально-техническое образование, с указанием периода получения образования;

копия договора о подготовке специалиста (рабочего, служащего) на платной основе, заключенного с учреждением образования Республики Беларусь;

копия приказа (выписка из него) руководителя учреждения образования Республики Беларусь о стоимости обучения (ее изменении) за соответствующий период обучения – в случае отсутствия стоимости обучения в договоре о подготовке специалиста (рабочего, служащего) на платной основе;

копия свидетельства о заключении брака, свидетельства о рождении ребенка (детей), документов, подтверждающих степень близкого родства, выписки из решения органов опеки и попечительства – при осуществлении расходов на получение образования соответственно лиц, состоящих в отношениях близкого родства, подопечных, в том числе бывших ранее подопечными;

документы, подтверждающие фактическую оплату услуг в сфере образования, погашение (возврат) кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный погашение (возврат) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных на получение первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования.

Справочно:документы, подтверждающие фактическую оплату услуг в сфере образования, погашение кредитов, займов (включая проценты по ним), должны содержать информацию о фамилии, имени, отчестве (если таковое имеется) плательщика, либо лица, получение образования которого оплатил плательщик, сумме и дате оплаты, назначении платежа, если такие требования предусмотрены законодательством, регулирующим порядок оформления указанных документов.

В случае, если документы не содержат указанных реквизитов, к ним прилагается информация получателя платежа, содержащая недостающие сведения.

В случае утери физическим лицом, заполняющим налоговую декларацию, документов на оплату вышеуказанных расходов налоговому органу представляется письменное подтверждение получателя денежных средств о поступлении таких средств с указанием фамилии, имени, отчества (если таковое имеется) плательщика, либо лица, получение образования которого оплатил плательщик, сумме и дате оплаты, назначении платежа;

• копия кредитного договора – при получении кредитов банков Республики Беларусь на оплату первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования;
• копия договора займа – при получении заемных средств от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей;
• документы, подтверждающие получение дохода.

Налоговый вычет за обучение | СГЭУ

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее собственное обучение любой формы обучения.

Мы имеем лицензию на осуществление образовательной деятельности, поэтому оплачивая обучение, вы можете получить налоговый вычет.

Расходы, по которым можно получить социальный вычет за один год, ограничиваются 120 000 рублями, т. е. 15 600 рублей.

Так как программа МВА стоит 230 000 рублей, то для получения полного вычета нужно оплачивать не более 120 000 рублей в год. Длительность программы – 19 месяцев, оплату вы можете производить помесячно.

Например, 1 год – 120 000 рублей – налоговый вычет 15 600 рублей, 2 год – 110 000 рублей – налоговый вычет 14 300 рублей.

Итого вы возвращаете с обучения 29 900 рублей.

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение (в течение 3 лет, включая год обучения), социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого вам необходимо:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ). Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам:

• договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями
• лицензия
• платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение

3. Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.

Стоит заметить, что социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.

Расходы на образование учащихся, вычеты по налогу на образование и кредиты

Если вы, как студент, посещаете любую аккредитованную школу K-12, университет, общественный колледж, торговое или профессионально-техническое училище или класс для взрослых / непрерывное образование, вы, как правило, имеете право на некоторые или все налоговые льготы или вычеты на образование. Степень, которую вы изучаете, не должна влиять на вашу квалификацию или нет (например, степень бакалавра, степень магистра, сертификат или даже докторская степень для вашего высшего учебного заведения).

Если вы заявляете, что учащийся находится на иждивении в своей налоговой декларации за 2020 год, обратите внимание, что вы можете претендовать только на один тип кредита на образование на каждого учащегося в зависимости от вашей федеральной налоговой декларации каждый налоговый год. Если более одного студента иждивенца имеют право на получение кредита в один и тот же год, вы можете претендовать на другой кредит для каждого студента. Используйте eFile.com DEPENDucator, чтобы определить, кто соответствует критериям иждивенца, или KIDucator для получения детской налоговой скидки.

Чтобы рассчитать общую сумму налогового кредита или налогового вычета для подходящего студента, вы можете включить соответствующие расходы, такие как обучение, сборы, книги, расходные материалы и другие необходимые материалы курса, но не проживание и питание.Эти кредиты подлежат ограничениям дохода, поэтому ваша сумма может быть уменьшена или отменена на основе вашего скорректированного валового дохода или AGI. Когда вы готовите налоговую декларацию на eFile.com, просто введите расходы на образование, и приложение подготовит формы, необходимые для получения вычета за образование или кредита в вашей налоговой декларации.

Важно: Налоговый вычет на обучение и сборы был возвращен Конгрессом в конце 2019 года на 2018, 2019 и 2020 налоговые годы. Налоговое приложение eFile.com облегчает вам получение этого налогового вычета.Чтобы потребовать вычет из ваших возвратов за 2019 и 2018 гг., Вам необходимо будет подать поправку.

По-прежнему действует удержание процентов по студенческой ссуде, плюс американская налоговая льгота и пожизненная скидка на обучение.

Квалифицированные расходы на налоговые вычеты / кредиты для студентов за 2020 налоговый год

Стоимость обучения

См. Ниже

Есть

Есть

Книги и расходные материалы

№

Есть

Есть

Компьютеры и сопутствующее оборудование и услуги (т.е. Интернет)

№

Есть

Есть

Транспортные расходы

№

№

№

Медицинское страхование

№

№

№

Выплата процентов по студенческому кредиту

Есть

№

№

Удержание процентов по студенческой ссуде

Если вы начали выплачивать свои студенческие ссуды, вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 2500 долларов от процентов по студенческой ссуде, которые вы заплатили за вас, вашего супруга или вашего иждивенца.Это также включает единовременную «комиссию за выдачу кредита», взимаемую вашим кредитором.

Удержание процентов по студенческой ссуде – это вычет над строкой , что означает, что вам не нужно перечислять вычеты, чтобы требовать его. Вычеты, превышающие черту, уменьшают ваш налогооблагаемый доход и, в конечном итоге, уменьшают скорректированный валовой доход. Чтобы иметь право на вычет, студенческая ссуда, по которой вы выплачивали проценты, должна быть коммерческой ссудой, взятой исключительно для целей оплаты обучения.Кредит может применяться только к студенту, который обучается по программе на получение степени не менее половины рабочего дня. Студентом должны быть вы, ваш супруг или ваш иждивенец.

Поэтапное прекращение выплаты процентов по студенческой ссуде. Скорректированный валовой доход: в 2020 году вы не сможете вычесть этот вычет, если ваш измененный AGI будет выше 90 000 долларов США для заявителей, подающих документы, не состоящих в браке, главы семьи и соответствующих критериям вдовцов, и 180 000 долларов США, если состоят в совместной регистрации.

Квалифицированные расходы на вычет процентов по студенческой ссуде – это общие расходы на обучение в подходящем учебном заведении (включая аспирантуру). Приемлемое учебное заведение – это школа, предлагающая высшее образование, выходящее за рамки средней школы. Это любой колледж, университет, профессиональная школа или другое высшее учебное заведение, имеющее право участвовать в программе помощи студентам, проводимой Министерством образования США. Сюда входят наиболее аккредитованные государственные, некоммерческие и частные коммерческие высшие учебные заведения. Если вы не уверены, соответствует ли ваша школа требованиям, вы можете спросить или узнать, указана ли ваша школа здесь.

Эти затраты включают:

• Стоимость обучения
• Книги, оборудование и принадлежности
• Комната и питание
• Прочие необходимые расходы, такие как транспорт

Стоимость проживания и питания подлежит вычету только в том случае, если она не превышает наибольшее из:

• Пособие на проживание и питание (как определено соответствующим образовательным учреждением), которое было включено в стоимость посещения (для целей федеральной финансовой помощи) в течение определенного академического периода и условий проживания студента, OR
• Фактическая сумма, взимаемая, если студент проживает в доме, принадлежащем или управляемом учебным заведением

Стоимость обучения и удержания

Важно: Вычет налога на обучение и сборы был возвращен Конгрессом в конце 2019 года на 2018, 2019 и 2020 налоговые годы.Налоговое приложение eFile.com упрощает процесс получения налогового вычета. Чтобы потребовать вычет из ваших возвратов за 2019 и 2018 гг., Вам необходимо будет подать поправку.

Просто начните подавать налоговую декларацию на eFile.com, и вы узнаете, как подать заявку на вычет за обучение. Большинство студентов имеют право на бесплатное федеральное издание на eFile.com.

Для ваших деклараций за 2017 год и ранее, а также за налоговые годы 2018, 2019 и 2020, вы можете потребовать налоговый вычет в размере до 4000 долларов в зависимости от вашего Модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) и статуса подачи (статус подачи отдельной заявки в браке не квалифицированы) для получения соответствующего критериям обучения и сборов, которые вы заплатили за вас, вашего супруга или иждивенца. Вы можете вычесть любые квалифицированные расходы до 4000 долларов, даже если вы оплатили обучение и сборы с помощью ссуды. Если вы получаете вычет за обучение и сборы, а также платили проценты по студенческой ссуде, вы также можете воспользоваться вычетом процентов по студенческой ссуде. Удержание за обучение и сборы – это вычет сверх нормы, поэтому вам не нужно указывать его в своей налоговой декларации за 2020 год.

Зачем беспокоиться о том, подходите вы или нет? Когда вы готовите свои налоги за 2020 год с помощью eFile.com, приложение обработает информацию за вас и определит правильные вычеты на основе введенной вами информации. Однако, если вы хотите узнать больше, вот сколько может стоить вычет за обучение:

4000 долларов США, если ваш Модифицированный скорректированный валовой доход или MAGI был ниже 60 000 долларов США при статусе холостяка или менее 130 000 долларов США для супружеских пар.
2000 долларов для одиночных файловых машин с MAGI от 60 000 до 80 000 долларов. Для регистрации в браке статус совместной регистрации с MAGI составляет от 130 000 до 160 000 долларов.
Налоговый вычет в размере 0 долларов США для отдельных файлов с MAGI более 80 000 долларов США или более 160 000 долларов США для совместных семейных пар.

Для участия в программе студентом, которому вы платили за обучение, должны быть вы, ваш супруг (а) или ваш иждивенец. Студент должен быть зачислен только на неполный рабочий день.

Вы НЕ будете иметь право на вычет за обучение и сборы, если выполняется одно из следующих условий:

В 2020 году стоимость вычета из платы за обучение и пошлины начала постепенно снижаться с уровня AGI в размере 60 000 долларов (130 000 долларов при совместной регистрации в браке).Если ваш скорректированный валовой доход составляет 60 000 долларов или меньше (130 000 долларов или меньше при совместной регистрации в браке), то вы имеете право на вычет в размере 4 000 долларов. Если ваш AGI составляет от 60 001 до 80 000 долларов (от 130 001 до 160 000 долларов при совместной регистрации в браке), максимальная сумма вашего удержания за обучение и сборы будет уменьшена. Если ваш AGI превышает 80 000/160 000 долларов, вычет не будет вам доступен.

Как получить вычеты на образование и кредиты на eFile.com

Во время налогового собеседования после того, как вы указали, что у вас есть расходы на образование, на экране Education вам будет предложен ряд вопросов.После того, как вы предоставите ответы и информацию, налоговое приложение выделит вам, какой вычет или кредит на образование лучше всего подходит для вас и на что вы имеете право – вычет за обучение и сборы, American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit. Если у вас есть проценты по студенческому кредиту, которые вы можете запросить, вы можете предоставить эту информацию в форме «Корректировка студенческой ссуды ».

Как еще студенты могут сэкономить на налогах?

Помимо налоговых льгот (которые уменьшают сумму подоходного налога, которую вы должны) и налоговых вычетов (которые уменьшают сумму вашего налогооблагаемого дохода), есть еще два основных способа сэкономить деньги на налогах учащиеся:

• Исключения: Налоговые исключения – это части вашего дохода, которые не должны включаться в ваш валовой доход в вашей налоговой декларации.Наиболее актуальными формами необлагаемого налогом дохода для студентов являются стипендиальные фонды и стипендии. Узнайте больше об исключении стипендии и дохода от гранта.
• Сберегательные планы: Есть два особых типа сберегательных счетов, которые предоставляют большие налоговые льготы студентам: образовательные сберегательные счета Coverdell (Coverdell ESA) и программы квалифицированного обучения, которые также известны как накопительные планы колледжей 529.
• Финансовая помощь: При подаче заявления на получение финансовой помощи ваш колледж или университет могут попросить вас предоставить старые налоговые декларации – ваши или ваших родителей.Чтобы получить доступ к старой налоговой декларации, вам может потребоваться получить копию или бесплатную расшифровку налоговой декларации в IRS. Стенограмма вашей налоговой декларации предоставляет информацию W-2 вместе с основной информацией, которая была подана с налоговой декларацией, включая семейное положение, скорректированный валовой доход, налогооблагаемый доход и большинство строк из налоговой декларации. Транскрипт налоговой декларации может быть отправлен непосредственно в учреждение, которое его запросит.

Налоговые льготы для студентов колледжа на 2020 налоговый год

Планы сбережений на образование для студентов колледжей и учащихся общеобразовательных школ

Связанные темы о налогах для студентов

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Удержание налога на обучение и сборы

Федеральный вычет за обучение и сборы позволяет вам вычесть стоимость обучения в колледже и другие сборы и расходы, связанные с образованием, из вашего налогооблагаемого дохода «сверх черты». Эти вычеты, наряду с любыми другими подобными корректировками вашего дохода, определяют ваш важнейший скорректированный валовой доход (AGI).

Учет платы за обучение и сборов действует в 2020 налоговом году, но его будущее остается неопределенным. Вот что вам нужно знать об этом вычете и вашем праве на участие.

Срок вычета платы за обучение истекает после 2020 года

С момента принятия Закона о сокращении налогов и рабочих мест (TCJA) в 2017 году плата за обучение и удержание пошлин были неустойчивыми. Этот закон положил конец налоговым льготам. Однако Конгресс возобновил этот вычет в следующем году, приняв Закон о двухпартийном бюджете на 2018 год (BBA).BBA задним числом продлило его на 2017 налоговый год, но срок действия вычета истек в начале 2019 налогового года.

После этого Закон о налогоплательщиках и помощи при стихийных бедствиях от 2019 года восстановил вычет до налогового года 2020. Срок действия вычета истечет еще раз после окончания налогового года 2020 года, если это не изменится в другом раунде законодательства.

Куда сообщать о вычетах за обучение и сборы

Вычеты на эти расходы на обучение и сборы указаны в Приложении 1 формы 1040.Вы также будете использовать форму 8917 для детализации и расчета вычета.

Еще одно влияние TCJA заключалось в том, что IRS переработало форму 1040.

Эти корректировки дохода особенно полезны, потому что вам не нужно перечислять их, чтобы требовать их. Распределение по спискам стало менее распространенным после того, как TCJA почти удвоил стандартный вычет.

Вы можете потребовать вычеты за обучение и сборы и указать свои налоги, или вы можете потребовать вычеты за обучение и сборы и взять стандартный вычет.Корректировки дохода определяют ваш AGI, и это важно, потому что некоторые другие налоговые льготы и ваша общая налоговая категория зависят от вашего AGI. Некоторые налоговые льготы постепенно отменяются или отменяются по мере роста вашего AGI.

Поиск информации по форме 1098-T

Вы должны получить форму 1098-T от учебного заведения, которое применяет вычет.

Вы должны использовать сумму, указанную в поле 1 – это то, что вы фактически заплатили. Он может отличаться от числа в поле 2.Например, вы можете заранее оплатить расходы, понесенные в первые три месяца следующего календарного года, поэтому эти дополнительные платежи будут отражены в поле 1, а не в поле 2.

Введите информацию в форму 8917 IRS и форму 1040. Отправьте форму 8917 вместе с налоговой декларацией.

Школы

также сообщают о ваших квалификационных расходах в IRS по форме 1098-T.

Квалификационные правила удержания

Этот вычет доступен налогоплательщикам, которые оплатили обучение и другие необходимые сборы для обучения в колледже или другой средней школе.Родители могут вычитать плату за обучение своего ребенка, если он находится на их иждивении. Люди также могут потребовать этот вычет для покрытия своих расходов на образование. Те, кто состоят в браке и подают документы совместно, могут потребовать этот вычет, если один из супругов посещал школу.

Корректировка платы за обучение и сборов к доходу не может быть востребована супружескими парами, которые подают отдельные налоговые декларации, налогоплательщиками, которые могут быть заявлены как чьи-либо иждивенцы, или иностранцами-нерезидентами, которые не решили облагаться налогом как иностранцы-резиденты.

Расходы, связанные с деятельностью студентов и спортом, как правило, не подлежат вычету. Плата за проживание и питание, медицинское страхование, транспорт или курсы также не является обязательным требованием для получения степени. Тем не менее, некоторые расходы, связанные с занятиями и спортом, могут вычитаться, если они требуются школой или напрямую связаны с выбранным учеником карьерным курсом.

Максимальная сумма, которую вы можете потребовать для корректировки платы за обучение и платы с учетом дохода, составляет 4000 долларов в год.Кроме того, вычет ограничен диапазонами дохода, основанными на вашем модифицированном скорректированном валовом доходе (MAGI). Люди с высоким доходом могут обнаружить, что они не имеют права на этот вычет. В приведенной ниже таблице представлена ​​разбивка пороговых значений на 2020 налоговый год.

2020 Пороги вычета из платы за обучение
МАГИ	Максимальный вычет
65 000 долл. США или меньше (130 000 долл. США, если состоят в браке)	4 000 долл. США
80 000 долларов США или меньше (160 000 долларов в случае брака)	2 000 долл. США
Более 80 000 долларов США (160 000 долларов США в браке)	$ 0

Выбор льгот по налогообложению образования

Есть два других основных налоговых преимущества, связанных с высшим образованием: American Opportunity Credit и Lifetime Learning Credit. Вы должны быть осторожны с тем, какой из них вы претендуете – у каждого из них есть свои преимущества и недостатки, и вы не можете претендовать на несколько льгот за одни и те же расходы.

Вы можете подготовить свой возврат несколькими способами, чтобы узнать, какой кредит или вычет наиболее выгодны для вас.

Подача измененной декларации

Вы можете подать измененную налоговую декларацию в течение трех лет после подачи первоначальной декларации или до двух лет после уплаты налога, причитающегося за этот год, в зависимости от того, что наступит позже.Если вы пропустили этот вычет в 2018 или 2019 году из-за неуверенности в том, разрешен ли вычет, теперь вы можете вернуться и воспользоваться им. Эти изменения могут быть внесены путем заполнения формы 1040-X.

Форма 1098-Т | Офис Bursar

Начиная с 2019 года, форма 1098-T будет выдана для

всех студентов, включая иностранных студентов, которые могут иметь или не иметь право на получение налоговой льготы на образование.

Что такое форма 1098-T?

Это налоговый документ, который используется для отчета о квалифицированном обучении и связанных расходах в данном налоговом году и используется в качестве руководства при составлении налоговой декларации.Его цель – помочь вам определить ваше право на получение налоговой льготы на образование в вашей федеральной налоговой декларации. Закон о налоговых льготах 1997 года позволяет некоторым налогоплательщикам, которые оплачивают соответствующее обучение и связанные с этим расходы соответствующему учебному заведению, требовать American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit в счет своих обязательств по федеральному подоходному налогу. См. Пустую форму 1098-T на веб-сайте налоговой службы здесь.

Когда я получу форму 1098-T?

Penn State выпускает формы 1098-T для студентов к 31 января ^st , как того требует федеральное законодательство.

Как я получу свою форму 1098-T?

Студенты получат форму 1098-T по электронной почте или по почте. Как текущий студент , вы можете получить немедленный доступ к своей форме 1098-T онлайн, войдя в свою Student Home Base в LionPATH и выбрав «Управление моей учетной записью / Внести платеж» в разделе «Мои финансы». В разделе «Налоговые формы» в левой части страницы будет отображаться форма 1098-T за текущий и предыдущие годы, если применимо.Выберите «Просмотреть» или «Сохранить», чтобы загрузить копию формы 1098-T в формате PDF на свой компьютер.

Вы можете подписаться на получение электронной версии формы. Если электронная доставка не выбрана, то бумажная копия будет отправлена ​​на ваш адрес, указанный в архиве университета. Чтобы подтвердить или обновить свой адрес, пожалуйста, войдите в свою студенческую домашнюю базу в LionPATH.

Я бывший студент, как я получу свою форму 1098-T?

Как бывший студент у вас есть доступ к своей учетной записи в LionPATH с вашим идентификатором доступа PSU (i.е. «xyz123») и пароль. Зайдите на lionpath.psu.edu и войдя в свою студенческую домашнюю базу, выберите «Управление моей учетной записью / Внести платеж» в разделе «Мои финансы». Это направит вас на панель управления учетной записью студента, где вы можете просмотреть, загрузить и распечатать форму 1098-T.

Если вы не помните свой идентификатор доступа / пароль к блоку питания, воспользуйтесь ссылками «Забыли свой идентификатор пользователя» или «Забыли свой пароль» на этой странице.

Я иностранный студент; я получу свою форму 1098-T?

Penn State выдаст 1098-T для всех студентов, включая иностранных студентов , которые могут иметь или не иметь право на получение налоговой льготы на образование.

Где я могу найти свою форму 1098-T за предыдущие годы?

• Формы 1098-T на 2016 год и далее будут доступны в электронном виде через LionPATH для домашних студентов.
• Форма 1098-Т на 2016-2018 годы не может быть выдана для иностранных студентов, поскольку эти отчетные годы уже завершены.
Формы
• 1098-T за 2015 г. и предыдущие годы не будут доступны через LionPATH.
• Чтобы запросить копию формы 1098-T, которой нет в LionPATH, вы можете отправить запрос через опцию «Контакт» на нашем веб-сайте и выбрать категорию «Форма 1098-T».

Какая информация указывается в форме 1098-T?

Вставка 1. В соответствии с требованиями Налоговой службы штата Пенсильвания сообщает о полученных платежах за квалифицированное обучение и связанных с ними расходах за налоговый год, заканчивающийся 31 декабря 2020 г.

Графа 2. намеренно оставлена ​​пустой.

Обратите внимание: Инструкции налоговой формы IRS предусматривают, что кредиты и вычеты на образование для индивидуальной налоговой декларации налогоплательщика за 2020 год основаны на квалифицированных расходах на образование, уплаченных в течение календарного 2020 года.

Графа 3. намеренно оставлена ​​пустой.

Вставка 4. Показывает любые корректировки, сделанные за предыдущий год в отношении квалифицированного обучения и связанных с этим расходов, которые были указаны в Форме 1098-T за предыдущий год. Эта сумма может уменьшить любой допустимый кредит на образование, который вы запросили за предыдущий год (может привести к увеличению налоговых обязательств за год возврата). См. «Recapture» в указателе Pub. 970, чтобы сообщить о сокращении кредита на образование или удержании платы за обучение.

Вставка 5. Показывает общую сумму всех стипендий или грантов, предоставленных и обработанных соответствующим учебным заведением. Сумма стипендий или грантов на календарный год (включая те, которые не сообщаются учреждением) может уменьшить сумму кредита на образование, которую вы запрашиваете за год.

СОВЕТ: Вы можете увеличить совокупную стоимость образовательного кредита и определенной образовательной помощи (включая гранты Пелла), если учащийся включает часть или всю образовательную помощь в доход в год ее получения.Для получения дополнительной информации см. Публикацию IRS 970.

Вставка 6. Показывает корректировку стипендий или грантов за предыдущий год. Эта сумма может повлиять на размер любых разрешенных вычетов за обучение и сборов или кредита на образование, которые вы запросили за предыдущий год. Возможно, вам придется подать исправленную налоговую декларацию (форма 1040X) за предыдущий год.

Поле 7. Показывает, включает ли сумма в поле 1 суммы за академический период, начинающийся с января по март 2020 г. См. Pub.970, чтобы узнать, как сообщать эти суммы.

Ящик 8 . Показывает, считаете ли вы, что выполняете хотя бы половину обычной полной рабочей нагрузки для вашего курса обучения в учреждении, представляющем отчет.

Графа 9. Показывает, считаете ли вы, что вы участвуете в программе, ведущей к получению ученой степени, сертификата выпускника или других признанных документов об образовании.

Графа 10. Показывает общую сумму возмещения или возмещения квалифицированного обучения и связанных с этим расходов, произведенных страховщиком.Сумма возмещения или возмещения за календарный год может уменьшить сумму любого образовательного кредита, который вы можете запросить за год (может привести к увеличению налоговых обязательств за год возмещения).

Почему мой счет за 9/11 GI ® указан в ячейке 5 1098-T?

Образовательные льготы ветерана налогом не облагаются. Однако о них можно указать в графе 5 формы 1098-T как грант. Указание льгот ветеранам в форме 1098-T не означает, что такие льготы подлежат налогообложению.Вместо этого он только указывает на то, что квалифицированные расходы на образование человека, используемые для определения налогового кредита, должны быть уменьшены.

Куда мне обратиться, если у меня возникнут вопросы относительно моего права на получение американской налоговой льготы, налоговой льготы на пожизненное обучение или налогового вычета для расходов на высшее образование?

Penn State не может предоставлять индивидуальные налоговые консультации и не несет ответственности за любой ущерб в связи с этой информацией.Соответственно, вам следует проконсультироваться со своим налоговым консультантом о ваших конкретных обстоятельствах.

Удержание налога на обучение в K-12 – Совет религиозных и независимых школ штата Висконсин

Обзор

Благодаря поддержке WCRIS, закон штата позволяет родителям штата Висконсин вычитать плату за обучение в частной школе из своих налогов. В рамках этой программы родители по всему штату могут вычесть до 4000 долларов на учащегося в классах K-8 и до 10 000 долларов на учащегося старшей школы.

Данные Департамента доходов также показывают, что 38 640 налогоплательщиков штата Висконсин потребовали вычета и снизили свой налогооблагаемый доход на 180 670 740 долларов, согласно анализу налоговых вычетов за 2015 год, проведенному WisTax.

Выигрыш для школ WCRIS

Когда родители собирают налоговый вычет с платы за обучение в частной школе, они также косвенно помогают своим школам.

Благодаря налоговому вычету школы могут повышать плату за обучение, даже если родители не чувствуют этого в отношении своего общего дохода. Однако это работает только в том случае, если родители действительно получают вычет.

Не упустите возможность заявить о вычете налогов

Расскажите семье и друзьям, чтобы они могли воспользоваться этой финансовой выгодой.См. Обзор Ресурсы справа. Этот вычет доступен только с 2014 года, поэтому некоторые налоговые специалисты могут не знать о нем. Вы можете поделиться с ними документами “Обзор” и “Часто задаваемые вопросы”.

WCRIS предлагает директорам выслать домой форму PS Налогового управления штата Висконсин вместе со студентами. Вы можете дать родителям фору, указав название своей школы в первом столбце, адрес школы во втором столбце и федеральный идентификационный номер работодателя школы / церкви (FEIN) в третьем столбце.

Подача заявления на вычет довольно проста. Для этого необходимо заполнить простую форму, прилагаемую к вашим налогам.

Новинка 2018 года:

Не вычитайте суммы, уплаченные за обучение в частной школе, которые были сняты со сберегательного счета колледжа Edvest или Tomorrow’s Scholar. Пожалуйста, прочтите заднюю часть Графика PS, чтобы увидеть полный список инструкций и недопустимую плату за обучение.

Краткие факты:

• Родители могут вычесть до 4000 долларов на учащегося класса K-8 ^th и до 10 000 долларов на ученика класса 9-12 ^th , независимо от дохода.
• Средняя семья из Висконсина увидит снижение налогов примерно на 240 долларов на ученика начальной школы и примерно на 600 долларов на ученика средней школы.
• Каждый родитель или опекун, оплачивающий расходы на обучение ребенка-иждивенца в соответствующей частной школе, может потребовать вычет.
• Вычет может быть использован только для оплаты обучения, оплачиваемой родителем или опекуном. Плата за внеклассные мероприятия, форму, школьные принадлежности, питание, транспорт, обязательные книжные сборы и т. Д. Не подлежат вычету.Однако
• Школы могут захотеть пересмотреть свою структуру обучения, чтобы включить в нее некоторые из этих расходов, чтобы родители могли сэкономить на налогах.
• Если ваш ученик переходит из 8-го класса ^-го в среднюю школу в том же налоговом году, вы можете потребовать возмещения расходов на обучение в размере до 10 000 долларов.

Налоговые льготы на образование

Налоговые льготы по расходам на квалифицированное высшее образование

Заявители федерального подоходного налога и подоходного налога штата могут иметь право на налоговые льготы, налоговые вычеты и исключения из валового дохода, если вы зарегистрируетесь в U. S. Соответствующее учреждение Департамента образования. См. Обзор основных положений федерального налога и налога на прибыль Миннесоты, предназначенных для оплаты обучения в колледже и других расходов на высшее образование.

Федеральные налоговые льготы

Публикация Налоговой службы 970 разъясняет пределы дохода, требования к участникам, квалифицированные расходы и способы получения льгот. Вы можете иметь право на налоговые льготы по одной или нескольким программам, но не по всем. У многих программ есть ограничения дохода.

• Американская налоговая льгота : до 2 500 долларов США на квалифицированное обучение и сопутствующие расходы для каждого подходящего студента.
• Налоговый кредит на пожизненное обучение : Налоговый кредит на индивидуальный подоходный налог в размере 20 процентов от первых 10 000 долларов квалифицированных и связанных расходов, которые оплачивает ваша семья.
• Удержание из платы за обучение : Соответствующая плата за обучение и связанные с ним расходы могут быть вычтены, даже если вы не указали вычеты в Приложении A формы 1040.
• Удержание процентов по студенческой ссуде : до 2500 долларов США от процентов, уплаченных вами за студента ссуды, указанные в вашей федеральной налоговой декларации, могут быть вычтены.
• Образовательная помощь, предоставляемая работодателем : Вы можете получать от своего работодателя ежегодно до 5250 долларов в виде не облагаемых налогом пособий на образование.

Налоговые льготы штата Миннесота

• Удержание процентов по студенческой ссуде: налоговый кредит от 500 до 1000 долларов в счет выплаты основной суммы или процентов по студенческой ссуде, начиная с 2017 года. Дополнительную информацию см. В Департаменте доходов Миннесоты.
• Программа налоговых льгот для стажировок в Большой Миннесоте: Отмененная налоговая льгота, которая предоставляла правомочным работодателям максимальный налоговый вычет в размере до 2000 долларов на каждого учащегося-стажера. Программа была отменена на законодательной сессии Миннесоты в 2017 году, и только соглашения, подписанные до 1 июля 2017 года, имеют право на налоговый кредит.

Узнать больше.

Налоговые льготы со сберегательных счетов квалифицированных образовательных учреждений

Заработок не облагается налогом при инвестировании и не облагается налогом при снятии средств на расходы на квалифицированное высшее образование. Обратитесь к своему финансовому консультанту, чтобы определить, какой план удовлетворяет финансовые потребности вашей семьи:

Также имейте в виду следующее, исследуя налоговые льготы на образование:

• Определения расходов на квалифицированное обучение в колледже различаются для каждой программы.Это означает, что, хотя один вариант сбережений или инвестиций может быть использован для оплаты книг, проживания и питания, другой вариант может не позволить этого.
• Каждый вариант налоговой льготы имеет разные периоды ввода и вывода, а также различные требования к получению дохода.
• Некоторые налоговые положения не могут использоваться вместе в одном налоговом году, поэтому семьям может потребоваться выбор между льготами.

Налоговый кредит

– 1098-T | Финансовые услуги для студентов

При подаче налоговой декларации вы (или лицо, называющее вас иждивенцем) можете иметь право списать расходы на образование.Вы даже можете получить зачетные баллы по возвращении, относящиеся к образованию.

См. Также:

Форма 1098-T: Подробная информация о ваших расходах на образование

Форма 1098-T показывает ваши правомочные платежи, произведенные на покрытие расходов на образование, а также полученные стипендии и гранты за определенный календарный год. Это поможет вам определить, имеете ли вы право на получение «пожизненного кредита на обучение» или «кредита надежды» при подаче налоговой декларации. Форма будет автоматически отправлена ​​вам в соответствии с выбранными вами в FCI настройками рассылки не позднее 31 января года.

Публикация IRS 970 «Налоговые льготы для высшего образования» предоставляет дополнительную информацию об образовательных кредитах. Налогоплательщики регистрируют эти кредиты, используя форму IRS 8863.

Liberty не выдает форму 1098-T, если:

• вы являетесь иностранцем-иногородним
• вы записаны на курсы без кредита
• вы не предоставили нам свой номер социального страхования (SSN)

Подробнее см. В формах и публикациях IRS.Если вы не получили форму 1098-T, возможно, она была отправлена ​​на старый или неверно указанный адрес.

Квалифицированные и неквалифицированные расходы

Квалифицированные сборы включают:

Безусловные сборы включают:

• Расходы на любой курс или другое образование, связанное со спортом, играми или хобби
  • Если курс или другое образование не является частью образовательной программы студента.
• Сборы и сборы, связанные с проживанием, питанием, студенческими мероприятиями, спортом, страховкой, книгами, оборудованием, транспортом и аналогичными личными, проживающими или семейными расходами

Часто задаваемые вопросы

• Что такое форма IRS 1098-T? Форма 1098-T используется соответствующими учебными заведениями для сообщения информации о своих учениках в IRS, как того требует Закон о налоговых льготах 1997 года.Учебные заведения, отвечающие критериям, должны предоставить имя студента, адрес, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), статус зачисления, суммы, относящиеся к платежам за обучение и соответствующие расходы, а также стипендии и / или гранты, облагаемые налогом или нет. Форма 1098-T также должна быть предоставлена ​​каждому соответствующему студенту.
• Когда я получу форму 1098-T? В январе каждого года Университет Либерти обеспечивает безопасный электронный доступ к вашему 1098-T. Эта форма IRS 1098-T предназначена для всех студентов, которым в течение соответствующего налогового календарного года были произведены платежи за обучение и другие связанные расходы на образование.Все модели 1098T доступны через ASIST. Перейдите в ASIST> СТУДЕНТ> УЧЕТНАЯ ЗАПИСЬ СТУДЕНТА> НАЛОГОВОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ . Вы также могли получить свою форму 1098-T по почте или в электронном виде на адрес электронной почты Университета Либерти.
• Почему числа в форме 1098-T не соответствуют суммам, которые я заплатил Университету Свободы в течение года? Форма 1098-T сообщает о суммах платежей, произведенных на покрытие квалифицированных расходов на образование, которые были выставлены в счет за соответствующий календарный год. Сообщенные общие платежи никогда не будут превышать сумму оплаченных расходов на образование (начиная с 2018 календарного года).
• Мой номер социального страхования (SSN) неверен в моей форме 1098-T. Можно ли мне отправить новую форму? Если ваш SSN неверен, вам нужно будет заполнить форму W-9S и доставить ее лично по адресу:

  Офис регистратора
  Мари Ф. Грин Холл, комната 1569
  Университет Свободы
  Университетский бульвар 1971 года
  Линчберг, Вирджиния 24515

  Или по факсу в офис регистратора по телефону (434) 582-2187, чтобы запросить выдачу обновленной формы 1098-T , но, пожалуйста, не отправляйте по почте или электронной почте форму W-9S в IRS .Обновленная форма будет размещена в вашей Учетной записи учащегося.

• Я потерял свою копию формы 1098-T. Как я могу получить копию формы 1098-T? Вы можете запросить доступ к копии вашей формы 1098-T в любое время. Если у вас возникли проблемы с доступом к своей форме 1098-T, вы всегда можете написать в Учетную запись студента по адресу [email protected].

---

Подробная информация о форме 1098-Т

Чтобы просмотреть подробный список транзакций, составляющих суммы в форме 1098-T, войдите в ASIST и перейдите к Студенту> Учетная запись студента> Налоговое уведомление.

• Графа 1 формы 1098-Т – Суммы полученных платежей
  • Показывает общую сумму платежей, полученных соответствующим образовательным учреждением в 2018 году из любого источника за квалифицированное обучение и связанные с этим расходы, за вычетом любых возмещений или возмещений, сделанных в течение 2018 года, которые относятся к этим платежам, полученным в течение 2018 года.
• Графа 2 формы 1098-T – Суммы, выставленные на оплату квалифицированного обучения и связанные с этим расходы
  • Зарезервировано для будущего использования
• Графа 3 формы 1098-T – Учебное заведение об изменении метода отчетности

• Графа 4 формы 1098-T – Корректировки, сделанные за предыдущий год
  • Показывает любые корректировки, внесенные правомочным образовательным учреждением за предыдущий год в отношении расходов и платежей, связанных с квалифицированным обучением, которые были указаны в форме 1098-T за предыдущий год.Эта сумма может уменьшить любой допустимый кредит на образование, который вы запросили за предыдущий год (может привести к увеличению налоговых обязательств за год возврата).
• Графа 5 формы 1098-T – Стипендии или гранты
  • Показывает общую сумму всех стипендий и / или грантов, предоставленных и обработанных соответствующим учебным заведением. Сумма стипендий или грантов на календарный год (включая те, которые не сообщаются учреждением) может уменьшить сумму кредита на образование, которую вы запрашиваете за год.
• Графа 6 формы 1098-T – Корректировка стипендий или грантов за предыдущий год
  • Показывает корректировку стипендий или грантов за предыдущий год. Эта сумма может повлиять на размер любых разрешенных вычетов за обучение и сборов или кредита на образование, которые вы запросили за предыдущий год.
• Графа 7 формы 1098-Т, если отмечено
  • Показывает, включает ли сумма в поле 1 суммы за академический период, начинающийся с января по март 2020 года.
• Ящик 8 формы 1098-Т
  • Показывает, считаете ли вы, что выполняете хотя бы половину обычной полной рабочей нагрузки для вашего курса обучения в отчитывающемся учреждении.
• Ящик 9 формы 1098-Т
  • Показывает, считаете ли вы, что вы участвуете в программе, ведущей к получению ученой степени, сертификата выпускника или других признанных документов об образовании на уровне выпускника.

---

Подача заявки в IRS

Основная цель формы 1098-T – сообщить вам, каковы были ваши расходы на образование за год.Университет Либерти должен предоставить эту информацию в IRS, чтобы помочь им определить, имеете ли вы право претендовать на оплату обучения и удержание платы или кредит на образование.

Вы или лицо, которое может заявить, что вы являетесь иждивенцем, можете получить либо вычет за обучение и сборы, либо запросить образовательный кредит по форме 1040 или 1040A для оплаты квалифицированного обучения и связанных с ним расходов, которые были фактически оплачены в течение календарного года. .

---

Есть вопросы по налогам? Обратитесь к налоговому специалисту за помощью.

По вопросам, связанным с формой 1098-T, обращайтесь по электронной почте [email protected].

Что считается расходом на квалифицированное образование и на что я могу претендовать? – Поддержка

Не уверены, имеете ли вы право на получение налогового кредита на образование ? Не уверены, на какие расходы вы можете претендовать?

Как правило, единственными расходами, которые соответствуют требованиям, являются плата за обучение и сборы, которые требуются для зачисления или посещения любого аккредитованного колледжа, профессионального училища или другого высшего учебного заведения, имеющего право участвовать в программах помощи студентам, администрируемых Министерством образования .

В. Что я могу заявить как квалифицированные расходы?

A. Расходы на квалифицированное образование – это плата за обучение и некоторые связанные с этим расходы, необходимые для зачисления или посещения подходящего учебного заведения.

Американский кредит возможностей

Если вы имеете право на получение American Opportunity Credit, вы можете потребовать следующие расходы:

• Плата за обучение и студенческую деятельность включается только в том случае, если сборы выплачиваются учебному заведению для поступления в школу или посещения школы.Обычно эта сумма указывается в графе 1 или 2 формы 1098-T Form .
• Расходы на книги, принадлежности и оборудование, необходимые для курса обучения, независимо от того, были ли они приобретены в учреждении или нет.

Кредит на обучение в течение всей жизни

Если вы имеете право на получение пожизненного кредита на обучение, вы можете потребовать следующие расходы:

• Плата за обучение и студенческую деятельность, которые обычно представляют собой поля 1 или 2 формы 1098-T
• Расходы на учебники, расходные материалы и оборудование, относящиеся к курсу, ТОЛЬКО в том случае, если гонорары и расходы должны быть оплачены как условие зачисления или посещения.

Удержание из платы за обучение (теперь доступно для налоговых лет после 2017 года)

• Для целей вычета платы за обучение и платы за квалифицированное образование расходы на обучение – это плата за обучение и некоторые связанные с этим расходы, необходимые для зачисления или посещения подходящего учебного заведения.

В. Какие расходы НЕ считаются расходами на образование?

A. Приведенные ниже расходы НЕ учитываются, даже если они должны быть оплачены учреждению в качестве условия зачисления или посещения.

• Комната и питание
• Страхование
• Медицинские расходы
• Транспорт
• Личное проживание или семейные расходы
• Образование, связанное со спортом, играми или хобби
• Любой некредитный курс, если он не является частью студенческой программы

Q. Как рассчитать сумму квалифицированных расходов?

A. Вы должны были получить форму 1098-T в вашей школе.Эта форма понадобится вам для расчета квалифицированных расходов, на которые вы можете претендовать. Согласно IRS, вы должны уменьшить любую сумму квалифицированных расходов на сумму, полученную вами в качестве стипендий и грантов. Стипендии и гранты не могут быть включены в сумму квалифицированных расходов. Программа автоматически выберет, какой кредит или вычет принесет вам наибольшую пользу, в зависимости от того, как в программе даны ответы на вопросы.

• Если у вас есть сумма в ячейках 1 или 2 формы 1098-T, а в ячейке 5 нет суммы, то ваши квалифицированные расходы будут включать эту сумму плюс любые другие соответствующие расходы, такие как книги и расходные материалы.
• Если у вас есть сумма в ячейке 1 или ячейке 2 и у вас есть сумма в ячейке 5, вы должны вычесть ячейку 5 из суммы в ячейках 1 или 2. Эта сумма станет квалифицируемыми расходами плюс любые соответствующие критериям книги и расходные материалы. Например, поле 5 составляет 1000 долларов, а поле 1 – 3000 долларов, тогда квалифицированная сумма расходов будет составлять 2000 долларов плюс любые книги или расходные материалы. Чтобы ввести в программу квалифицированные расходы, выберите:
  1. Федеральный раздел
  2. Вычеты
  3. Выберите мои формы
  4. Кредиты
  5. Форма кредита на образование 1098-T
• Если сумма в графе 5 превышает сумму в графе 1 или 2, тогда вы, , не имеете права на получение кредита на образование.