За какие года можно получить налоговый вычет за обучение в 2018 году: Социальный налоговый вычет по расходам на обучение | ФНС России

Налоговый вычет при покупке квартиры: как оформить и получить

Тех, кто покупает жильё, ждут большие траты: деньги уйдут и на саму недвижимость, и на оформление сделки. Имущественный вычет поможет вернуть часть денег. В этой статье мы расскажем обо всех нюансах возврата НДФЛ. Как получить максимальную выгоду не только при покупке, но и при продаже недвижимости?

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного в бюджет НДФЛ. Согласно налоговому кодексу предусмотрено 5 групп налоговых вычетов:

стандартные

социальные

инвестиционные

профессиональные

имущественные

Далее мы подробнее поговорим именно об имущественных вычетах, которые можно вернуть после покупки квартиры и погашения ипотеки.

Какие есть условия для получения налогового вычета?

Необходимо быть налоговым резидентом РФ, т.  е. проживать в стране не менее 183 дней в году и уплачивать налог с любых доходов по ставке 13 % (например, зарплата, вознаграждения по договору ГПХ и т.п.).

Если же вы ИП или самозанятый на упрощённой системе налогообложения, то вычет, к сожалению, получить нельзя.

Как рассчитать сумму имущественного налогового вычета?

Имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз. Лимиты, с которых получится вернуть налог, бывают двух типов:

2 млн ₽ — на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля в них

3 млн ₽ — на погашение процентов по ипотеке

Следовательно, максимальные суммы ограничиваются:

260 тыс.  ₽ — на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля в них

390 тыс. ₽ — с уплаченных процентов по ипотеке

В итоге совокупная сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. ₽. При этом, если цена квартиры менее 2 млн ₽, то имущественный вычет считается от стоимости покупки, а оставшуюся часть можно перенести на приобретение других объектов, пока вся сумма лимита не будет исчерпана. Однако, если квартира была куплена до 1 января 2014 года, то остаток вычета перенести на другую недвижимость не получится.

Если недвижимость приобретена в браке, то право на вычет имеют оба супруга. Таким образом, максимально семейная пара сможет вернуть 1,3 млн ₽ — по 260 тыс. ₽ на каждого за покупку жилья и по 390 тыс. ₽ с уплаченных процентов по ипотеке.

Когда нельзя получить налоговый вычет?

1

Если оплата производится за счёт:

материнского капитала

средств работодателя

бюджетных средств (именно по этой причине в рамках программы военной ипотеки не предусмотрен вычет: её участникам часть денег даёт государство)

2

При покупке жилья у родственников (взаимозависимых лиц)

К ним относятся:

супруг/супруга

дети, в том числе усыновлённые

родители, в том числе усыновители

родные/сводные братья и сёстры

опекун (попечитель) и подопечный

3

Если недвижимость подарена или унаследована

Какие необходимы документы для имущественного вычета?

Вычет оформляется после приобретения жилья путём подачи налоговой декларации по окончании отчетного периода либо через налогового агента (работодателя).

Для получения вычета через работодателя владелец недвижимости получает подтверждение от налоговой инспекции о наличии такого права (на основании поданного заявления владельца и документов, предусмотренных пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и представляет налоговому агенту для применения вычета при регулярной выплате заработной платы до окончания налогового периода (года).

Для подтверждения права на налоговый вычет необходимо предоставить в налоговый орган вместе с декларацией по форме 3- НДФЛ документы, предусмотренные пп. 6. п. 3 ст. 220 НК РФ.

Для получения вычета по процентам по ипотеке необходимо вместе с вышеуказанными документами предоставить в налоговый орган кредитный договор и справку, подтверждающую сумму фактически уплаченных процентов за налоговый период (год).

Можно ли вернуть НДФЛ при строительстве дома или покупке апартаментов?

Практически за любое жильё можно получить налоговый вычет — за таунхаус, долю в жилом помещении или даже комнату. Право на возврат налога сохраняется и при приобретении земельного участка или строительстве дома. Получить его можно только после оформления права собственности.

Налоговый кодекс предусматривает следующий перечень расходов, по которым можно оформить имущественный вычет:

1 за фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли в нём могут включаться следующие расходы:

расходы на разработку проектной и сметной документации

расходы на приобретение строительных и отделочных материалов

расходы на приобретение жилого дома или доли в нём, в том числе не оконченного строительством

расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли в нём, не оконченного строительством) и отделке

расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения, канализации

2 за фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли в них могут включаться следующие расходы:

расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли в них либо прав на квартиру, комнату или доли в них в строящемся доме

расходы на приобретение отделочных материалов

расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ

Однако за покупку апартаментов налоговый вычет получить нельзя, так как они считаются нежилым помещением.

Как получить налоговый вычет через работодателя?

В этом случае работодатель не будет удерживать НДФЛ с заработной платы до окончания налогового периода в пределах суммы вычета, указанного в уведомлении о праве на вычет от налогового органа, которое предоставил работник. Документы можно подавать, не дожидаясь окончания года, в который была куплена недвижимость.

Как оформить налоговый вычет на работе:

1 Напишите заявление в налоговую о наличии права на имущественный вычет.

2 Предоставьте в налоговый орган документы, подтверждающие право на имущественный вычет.

3 Через месяц получите в налоговой инспекции уведомление о праве на налоговый вычет.

4 Предоставьте уведомление работодателю.

Как получить имущественный вычет через налоговый орган?

Дождитесь конца года, в который было куплено жильё, после чего обратитесь в налоговый орган и предоставьте необходимые документы. Их проверят и вынесут решение о возврате НДФЛ. В случае одобрения деньги в течение месяца поступят на ваш счёт.

Как это сделать?

1 Получите справку по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы.

2 Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

3 Соберите документы, которые подтверждают право на недвижимость.

4 Подготовьте копии платёжных документов.

5 Предоставьте собранные документы в налоговую инспекцию по месту жительства (через личный кабинет налогоплательщика в электронном виде на сайте либо на бумажном носителе непосредственно в налоговой инспекции).

Если вы приобретали жильё в совместную собственность, то дополнительно понадобится свидетельство о браке и письменное соглашении супругов о распределении между ними суммы имущественного вычета.

Соглашение супругов о распределении представляется ежегодно в случае переноса остатка неиспользованного вычета на последующие отчетные периоды.

Как получить вычет в упрощённом порядке?

Механизм действия этого способа такой же, как и при получении вычета через налоговый орган, только требует гораздо меньшего количества документов. Заполните заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика на сайте, и оно сформируется автоматически.

1 Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

2 Заполните заявление на получение имущественного вычета, указав банковские реквизиты.

3 Заявление сформируется автоматически.

Автоматизированная система налоговой службы сама обработает информацию, например, обратится в банк, который выдал ипотеку, при условии, что Ваш банк входит в перечень банков, подключённых к сервису ФНС о предоставлении вычетов в упрощённом порядке. Налоговая инспекция проведёт камеральную проверку всей информации в течение 30 дней. Если вам одобрят налоговый вычет, деньги перечислят в течение 15 дней.

В какие сроки можно оформить возврат налогов?

Вернуть НДФЛ можно начиная с календарного года, в котором возникло право на вычет, а также за последующие годы до его полного исчерпания. Ограничений по срокам давности нет, поэтому можно оформить имущественный вычет даже спустя 15 лет после покупки недвижимости. При этом вычет можно применить в отношении доходов, полученных за предшествующие налоговые периоды (но не позднее 3 лет). Исключение есть только для пенсионеров, так как они имеют право перенести вычет при покупке жилья на предшествующие налоговые периоды (до даты покупки), но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток вычета.

Если вы приобрели жильё в новостройке, то можете оформить налоговый вычет только после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приёма-передачи. При покупке недвижимости на вторичном рынке вернуть НДФЛ можно сразу после того, как сделку зарегистрируют.

Как получить налоговый вычет при продаже жилья?

Продавец обязан заплатить подоходный налог, если жильё находится в собственности меньше 5 лет. Если недвижимость была получена в наследство или подарена (а также в иных случаях, установленных в п. 3 ст. 217.1 НК РФ), то срок сокращается до 3 лет.

В таком случае у него появляется право на возврат НДФЛ. Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет ограничивается:

1 млн ₽ — для комнат, квартир и домов

250 тыс.  ₽ — для нежилых помещений, например, гаражей

Если за 1 год вы продали несколько объектов, то указанные лимиты применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому в отдельности.

Иногда выгоднее не получать вычет, а уменьшать доход от продажи недвижимости на сумму документально подтверждённых расходов.

Например, если вы купили квартиру за 7 млн ₽, а через 3 года продаёте её за 8 млн ₽, то:

При налоговом вычете

Вы уменьшаете облагаемый доход (8 млн ₽) на 1 млн ₽. По итогу вы заплатите 13% с 7 млн ₽ (8 млн ₽ — 1 млн ₽).

В этом примере налог составит 910 тыс. ₽.

При уменьшении доходов на расходы

Ваш доход равен 8 млн ₽, документально подтверждённые расходы составляют 7 млн ₽. Разница между ценой продажи и покупки недвижимости — 1 млн ₽ (8 млн ₽ — 7 млн ₽), именно с этой суммы вы и заплатите НДФЛ.

В этом примере налог составит 130 тыс. ₽ (1 млн ₽ * 13%).

Вывод:

Налоговый вычет — законный способ сэкономить при покупке недвижимости. Постоянные нововведения ФНС делают этот процесс проще и быстрее. Однако при продаже жилья мы советуем посчитать экономию двумя способами, так как уменьшение доходов на расходы может оказаться гораздо выгоднее имущественного вычета.

Получение налогового вычета в 2022 году: порядок, сроки, размеры – 9 февраля 2022

Все новости

Желтый цвет принес удачу: слушатели радио из Челябинска выиграли тур в загородный отель

«На фоне подорванного ковидом иммунитета»: ученые — о том, чем бесконечно болеют россияне и почему не выздоравливают

Помогли зачать больше 20 000 детей: «Центр семейной медицины» открыл филиал в Магнитогорске

Российский завод Volkswagen продают российскому автохолдингу. Ждем обрусевший Polo?

На трассе М-5 в Челябинской области продлили ограничение движения

Куда катится рубль? Экономисты — о том, что будет с российской валютой в ближайшие месяцы

«Клопы вернулись через две недели»: челябинка заплатила 9 тысяч дезинсекторам с лицензией стоматологов

С 1 марта подорожают Lada. Разбираемся, как изменится стоимость автомобилей из-за роста курсов валют

Падение глыбы льда на маму с ребенком в Челябинской области переросло в уголовное дело

В Госдуму внесли закон о дискредитации добровольцев: новости СВО за 1 марта

Точно ведьма! 15 русских фамилий, которые говорят о том, что у вас в роду были колдуны, — забавный список

В Челябинской области из-за снегопада ограничили движение на трассе М-5

В Челябинской области на женщину с полуторагодовалым ребенком рухнула глыба льда, малыш — в больнице

В Челябинске после праздника в водном комплексе дети попали в больницу

Муж охладел, печень отказывает: история молодой женщины, которая поправилась до 170 кг из-за стресса

Вдова участника СВО осталась одна с 8 детьми и миллионным кредитом. Посмотрите, в каких условиях она живет

Пьяный водитель KIA с московскими номерами устроил на Героев Танкограда ДТП с раненой и попытался сбежать

«Какая-то непонятная реакция»: в МУП ПОВВ ответили на жалобы челябинцев на коричневую жижу из крана

В Магнитогорске силовиков стянули к ТРК, около которого ждут появления подростков из «ЧВК Редан»

Бывшему замминистра строительства Челябинской области вынесли приговор по делу о взятке

«Хлопок — и всё, человека нет»: свидетель рассказала подробности аварии из-за BMW Х5 в Челябинске

Кармен зажжет сердца: в Челябинске покажут новый танцевальный спектакль от создателей «Фриды»

Составлен рейтинг лучших вузов УрФО. В нем два университета из Челябинска

Суицид или убийство? Современные эксперты-почерковеды изучили предсмертную записку Есенина

В Челябинске попавшие в ДТП легковушки перегородили дорогу в аэропорт. Есть пострадавшие

На трассе Челябинск — Екатеринбург погиб водитель Hyundai, врезавшись в КАМАЗ дорожников

«Это будет ужас, но выход есть». Ждет ли нас дефицит сметаны и сыра из-за санкций

Как работать по госконтрактам в 2023 году: ПСБ рассказал о важных нюансах

Читать SMS и узнавать знакомых на улице: челябинцам помогут одинаково четко видеть и вблизи, и вдали

«Что в этой воде — большой вопрос»: почему каждую зиму из-под кранов в домах Челябинска бежит коричневая жижа

В Челябинской области отменили плановую проверку сирен оповещения о ЧС

Что нас ждет в марте: уголовников не пустят за руль в такси, а за мусор теперь можно платить меньше

«Дайте забрать вес»: как в поселке под Челябинском мы ловили наркоманов, а полиция — нас

В Челябинске поликлиника подала в суд на многодетную мать, обвинившую врача в неоказании помощи ребенку

В России за сутки упали шесть беспилотников: новости СВО за 28 февраля

Беспилотники рухнули в нескольких российских регионах. Где они упали — карта и подробности

«Редан» виляет собакой. Откуда взялась новая «деструктивная субкультура» и почему никакой «ЧВК Редан» на самом деле никогда не было

В Челябинской области вынесли приговор водителю свадебного Cadillac, сбившему двух школьниц

Экс-руководителю компании, провалившей строительство конгресс-холла в Челябинске, смягчили приговор

Все новости

По теме

• 25 января 2023, 14:00

  В России изменили правила НДФЛ. У кого из-за этого урежется авансовая часть зарплаты

• 23 марта 2022, 15:36

  ФНС ускорила оформление налоговых вычетов: деньги будем получать еще быстрее

• 09 марта 2022, 08:00

  Пять главных ошибок при покупке жилья на маткапитал

• 11 февраля 2022, 13:00

  Ставки по ипотеке перевалили за 10% и будут расти дальше. Так пытаются сдержать дикий рост цен на квартиры

• 19 января 2022, 10:00

  Полезный брак: как получить налоговые вычеты за себя и супруга

• 23 декабря 2021, 08:00

  Что будет в 2022 году: 10 громких законов, которые изменят нашу жизнь

• 14 мая 2021, 10:00

  Налоговый вычет за ипотеку будут выдавать по упрощенке. Как теперь получить деньги?

Илья Ненко

Шеф-редактор национальной редакции

НДФЛНалогНалогиНалоговый вычетИмущественный вычетДенги

• ЛАЙК13
• СМЕХ2
• УДИВЛЕНИЕ0
• ГНЕВ0
• ПЕЧАЛЬ1

Увидели опечатку? Выделите фрагмент и нажмите Ctrl+Enter

КОММЕНТАРИИ30

Читать все комментарии

Гость

Войти

Новости СМИ2

Новости СМИ2

Ваш справочник по налоговым льготам на обучение в колледже за 2018 г.

В процессе налоговой реформы поступило несколько предложений, призывающих изменить или отменить определенные налоговые льготы на образование. К счастью для американских студентов и их семей, большинство основных налоговых льгот на обучение в 2018 налоговом году все еще действуют.

Имея это в виду, вот краткое изложение трех основных налоговых льгот на обучение в колледжах и их квалификационных требований, а также одной налоговой льготы на обучение, которую, к сожалению, больше нельзя использовать благодаря Закону о сокращении налогов и занятости.

Источник изображения: Getty Images.

The American Opportunity Credit

American Opportunity Credit — это самая выгодная налоговая льгота на обучение, но на нее труднее всего претендовать. В частности, чтобы использовать кредит, человек, которому оплачивается обучение, должен быть:

• В течение первых четырех лет послесреднего образования. Другими словами, если вы берете пятый год, чтобы получить степень бакалавра, кредит не будет доступен за последний год
.
• Зачислен на программу получения степени или сертификата
• Занятия хотя бы на полставки
• Не иметь судимости за наркотики

Кроме того, скорректированный валовой доход (AGI) лица, претендующего на получение кредита, должен составлять не более 80 000 долларов США для индивидуальных заявителей или 160 000 долларов США или менее для супружеских пар, подающих совместную заявку. Частичный кредит может быть доступен для людей, чей доход превышает эти пределы, но составляет менее 90 000 долларов США (одиночный) или 180 000 долларов США (совместный). Они известны как лимиты поэтапного отказа, при превышении которых возможность получения кредита полностью прекращается.

Если ваше квалификационное обучение и другие расходы на образование соответствуют этим требованиям, American Opportunity Credit составляет 100 % от первых 2 000 долларов США соответствующих требованиям расходов на образование и 25 % от следующих 2 000 долларов США при максимальной сумме налогового кредита в размере 2 500 долларов США. И если ваши налоговые обязательства уменьшатся ниже нуля за год, 1000 долларов кредита подлежат возврату.

Для American Opportunity Credit квалифицированные расходы включают плату за обучение, плату за студенческую деятельность, выплачиваемую непосредственно школе, книги, расходные материалы и оборудование, необходимые для курса обучения. И они должны быть выплачены соответствующему учреждению — по сути, любому аккредитованному государственному или частному колледжу, университету или профессиональному училищу, имеющему право на участие в программе помощи студентам Министерства образования США.

Стоит также отметить, что для всех этих налоговых льгот IRS хочет, чтобы вы использовали суммы расходов , выплаченные в течение календарного года, а не суммы, которые школа выставила вам в счет в течение года. Например, если вы оплатите счет за весенний семестр 2019 года до конца 2018 года, вы сможете использовать его для получения налоговых льгот за 2018 год.

Пожизненный кредит на обучение

Пожизненный кредит на обучение имеет более жесткие ограничения по доходу и не столь ценен по сравнению с американским кредитом возможностей. Тем не менее, он доступен гораздо большему количеству людей, которые платят за обучение.

В частности, пожизненный кредит на обучение доступен для любого этапа послесреднего образования, а не только для первых четырех лет. Требований к посещаемости в перерывах между занятиями нет, а получатель не обязан получать степень или сертификат. Если вы пройдёте один курс в общественном колледже «просто так», вы можете претендовать на пожизненный кредит на обучение.

Я упомянул, что ограничения по доходам довольно жесткие. Лимиты AGI для полного кредита составляют 55 000 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и 110 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию, а лимиты поэтапного отказа составляют 65 000 долларов США и 130 000 долларов США соответственно.

Максимальная сумма кредита составляет 2000 долларов США в год, но вам придется потратить значительно больше, чем с American Opportunity Credit, чтобы воспользоваться всеми преимуществами. Кредит составляет 20% квалификационных расходов, до 10 000 долларов США. И в отличие от American Opportunity Credit, этот лимит составляет за возврат , а не за студента.

Вычет за обучение и сборы

Третья основная налоговая льгота на обучение известна как вычет за обучение и сборы. Чуть позже я расскажу подробнее, но в двух словах это в основном используется людьми, которые в противном случае могли бы претендовать на пожизненный кредит на обучение, но чьи доходы слишком высоки. Обратите внимание, что пороги дохода для полного кредита (65 000 долларов США в одиночку / 130 000 долларов США в браке) точно совпадают с ограничениями поэтапного отказа для кредита на обучение на протяжении всей жизни. Вычет за обучение и сборы полностью исчезает для AGI выше 80 000 долларов США и 160 000 долларов США для одиночных и совместных заявителей соответственно.

Если вы соответствуете требованиям, вычет за обучение и сборы позволяет вам исключить соответствующие расходы на сумму до 4000 долларов США из вашего дохода, поэтому точная сумма пособия зависит от вашей налоговой категории. Технически это называется корректировкой дохода или вычетом над чертой, что означает, что его можно получить, даже если вы не указываете вычеты в своей налоговой декларации.

Сравнение этих трех налоговых льгот

Если вы все еще немного не знаете, какая из них лучше для вас или на какую вы можете претендовать, вот сравнение этих трех налоговых льгот на обучение.

	Американский кредит возможностей	Кредит на обучение в течение всей жизни	Вычеты за обучение и сборы
Сколько это стоит?	100% от первых 2000 долларов квалифицированных расходов, 25% от следующих 2000 долларов (максимум 2500 долларов)	20% от первых 10 000 долларов США квалифицированных расходов.	Целых 4000 долларов США на соответствующие расходы, исключенные из дохода.
Возврату подлежит?	До 1000 долларов США	№	Н/Д
Лимит дохода для полного пособия	80 000 долларов США (одиночный), 160 000 долларов США (совместный)	55 000 долларов США (одиночный), 110 000 долларов США (совместный)	65 000 долларов США (одиночный), 130 000 долларов США (совместный)
Лимит поэтапного отказа от дохода для частичного пособия	90 000 долларов США (одиночный), 180 000 долларов США (совместный)	65 000 долларов США (одиночный), 130 000 долларов США (совместный)	80 000 долларов США (одиночный), 160 000 долларов США (совместный)
Только для бакалавриата?	Да	№	№
Сколько лет вы можете претендовать на это?	4	Без ограничений	Без ограничений

Источник данных: IRS.

Отменяется одна менее известная, но ценная налоговая льгота на обучение.

Закон о снижении налогов и занятости отменил категорию вычетов, известную как «разные детализированные вычеты». Среди прочего, это включало невозмещаемые расходы работодателей — категорию, которую можно было использовать для вычета стоимости определенных расходов на образование, когда доход налогоплательщика был слишком высок, чтобы претендовать на другие упомянутые налоговые льготы.

В частности, этот вычет разрешался, если плата за обучение была оплачена за курсы, предназначенные для продвижения по службе налогоплательщика. Например, мой друг, работающий в правоохранительных органах, использовал этот вычет, когда получил степень магистра с конкретной целью — получить повышение по службе. К сожалению, 2017 налоговый год был последним, когда такой вид вычета был возможен.

Суть в том, что в будущем большая часть налоговых льгот, связанных с обучением, будет принимать форму одной из трех налоговых льгот, обсуждаемых здесь. Если вы не уверены, соответствуете ли вы требованиям или не уверены, какой из них вам следует использовать, проконсультируйтесь со специалистом по налогам, который поможет вам оценить вашу конкретную ситуацию.

Ваше руководство по их получению

Студенческие кредиты

Как LendingTree получает выплаты?

LendingTree получает компенсацию от компаний на этом сайте, и эта компенсация может повлиять на то, как и где предложения появляются на этом сайте (например, порядок). LendingTree не включает всех кредиторов, сберегательные продукты или варианты кредита, доступные на рынке.

LendingTree получает компенсацию от компаний на этом сайте, и эта компенсация может повлиять на то, как и где предложения появляются на этом сайте (например, порядок). LendingTree не включает всех кредиторов, сберегательные продукты или варианты кредита, доступные на рынке.

Автор:

Обновлено: 23 декабря 2021 г.

Примечание редакции. Содержание этой статьи основано исключительно на мнениях и рекомендациях автора. Возможно, он не был проверен, заказан или иным образом одобрен кем-либо из наших сетевых партнеров.

Независимо от того, являетесь ли вы студентом или родителем студента, если вы заплатили за обучение в колледже, вы можете иметь право на налоговый кредит на образование. Кто может претендовать на налоговые льготы на образование, может зависеть от таких факторов, как место, где вы ходите в школу, ваша криминальная история и являетесь ли вы иждивенцем.

Вот что вам нужно знать о налоговых льготах на образование, как выяснить, имеете ли вы право на их получение и как получить их:

Основы

• Что такое налоговая льгота на образование?

Налоговые кредиты

• Американский налоговый кредит на возможности
• Кредит на обучение в течение всей жизни
• Различия между АОТК и ООО

Налоговые вычеты

• Налоговые вычеты по выплате процентов по студенческим кредитам

Plus:

• Налоговые льготы на образование: часто задаваемые вопросы

Что такое налоговая скидка на образование? Основы

Если вы подаете налоговую декларацию в США и платите за обучение в колледже, вы можете использовать два распространенных типа налоговых льгот — американский налоговый кредит на возможности (AOTC) и кредит на обучение в течение всей жизни (LLC) — в качестве формы компенсация за то, что вы тратите на послесреднее образование.

Налог кредит , в отличие от налога вычет , это средство для увеличения вашего возврата налога или сокращения суммы налогов, которые вы должны. С другой стороны, вычет уменьшает сумму вашего дохода, с которой IRS будет облагать вас налогом.

В течение налогового сезона вам нужно будет выбрать, подавать ли заявление в AOTC или в LLC. Кредит вы решите пойти с может зависеть от вашего финансового положения. Публикация IRS 970 описывает правила получения этих вычетов и кредитов.

Когда дело доходит до принятия решения о том, получит ли учащийся или родители учащегося налоговую льготу на образование, обычно все сводится к тому, кто оплачивает счета.

• Если вы обеспечиваете более половины своей финансовой поддержки (даже если вы используете студенческие ссуды), вы можете требовать вычеты или налоговые льготы для вашего собственного образования.
• Если ваши родители обеспечивают более половины вашего содержания, они могут претендовать на вас как на иждивенца.

У Налогового управления США есть анкета, которая может помочь вам узнать, являетесь ли вы иждивенцем. Кроме того, в публикации IRS 501 перечислены условия, которые должны быть выполнены, чтобы считаться иждивенцем.

Американский налоговый кредит на возможности

AOTC — это тип налоговой льготы на образование, которую налогоплательщики могут получить для покрытия некоторых расходов на обучение в колледже в течение первых четырех лет обучения студента, получающего высшее образование.

Вы можете получить до 2500 долларов на каждого учащегося. Если AOTC снизит ваш налоговый счет до нуля, вы потребуете до 40% (до 1000 долларов США) оставшейся суммы кредита, которая не пошла на уменьшение вашего счета.

Чтобы иметь право на участие в программе AOTC, учащиеся должны:

• Преследовать степень
• Быть зачисленным как минимум на полставки в течение как минимум одного академического периода в течение этого налогового года
• Не закончили четвертый год обучения в начале налогового года
• Не претендовать на AOTC более четырех лет
• Не быть осужденным за уголовное преступление, связанное с наркотиками

Кредит на обучение в течение всей жизни

В отличие от AOTC, срок действия LLC не ограничен. Налогоплательщики могут претендовать на сумму до 2000 долларов США из этой налоговой льготы на образование в год.

Чтобы иметь право на участие в LLC, вы должны соответствовать следующим критериям:

• Лицо, претендующее на LLC, должно потратить деньги на «расходы на квалифицированное образование для высшего образования», согласно IRS.
• Вы или ваш иждивенец (или третье лицо) оплатили зачисление учащегося в высшее учебное заведение в финансовом отношении.
• Учащийся должен быть вами, вашим супругом или иждивенцем, которого вы указали в своей налоговой декларации.

Чтобы иметь право на участие в программе LLC, учащиеся должны:

• Быть зачисленными в соответствующее высшее учебное заведение
• Быть на одном или нескольких курсах послесреднего образования с целью получения степени (или другого вида документа) или развития профессиональных навыков
• Быть зачисленным как минимум на один академический период в течение налогового года

Различия между AOTC и LLC

Хотя между AOTC и LLC можно найти много общего, между ними есть несколько различий, которые важно отметить, поскольку они могут повлиять на ваше право на получение помощи.

• В случае AOTC вы можете требовать не более 2500 долларов, а в случае с LLC максимальная сумма, на которую вы можете претендовать, составляет 2000 долларов.
• Чтобы иметь право на участие в AOTC, вы не должны иметь в своем деле обвинение в совершении уголовного преступления, связанного с наркотиками; однако это не тот же случай для ООО.
• Чтобы иметь право на участие в AOTC, учащиеся должны быть зачислены как минимум на полставки в течение приемлемого академического периода. LLC, с другой стороны, требует, чтобы вы были зачислены хотя бы на один курс.
• Вы можете претендовать на AOTC только на срок до четырех лет, в то время как LLC не имеет ограничения на срок, в течение которого вы можете претендовать на этот налоговый кредит на образование.

Налоговые вычеты по выплате процентов по студенческим кредитам

Заявляя налоговый вычет по процентам по студенческим кредитам, заявитель может списать процентные платежи по студенческим кредитам, а также другие виды кредита, такие как возобновляемые кредитные линии (например, использованные кредитные карты). для оплаты расходов на квалификационное образование). С помощью этого вычета вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 2500 долларов США.

Ниже приведены правила, определяющие, кто может претендовать на вычет процентов по студенческому кредиту.

• Вы не можете быть иждивенцем или использовать налоговый статус «замужем, подающий отдельно». Если вы являетесь иждивенцем, вы не сможете списать проценты по студенческому кредиту, которые вы платите по своим собственным кредитам (как и никто другой). Вы также не можете претендовать на этот вычет, если вы состоите в браке и подаете налоги отдельно от супруга/супруги.
• Вы должны нести юридическую ответственность за студенческий кредит. Ваши родители могут списывать платежи только по студенческим кредитам, которыми они владеют. И вы не сможете претендовать на вычет по платежам, которые вы сделали для родительских кредитов PLUS, которые ваши родители взяли для вашего образования, поскольку они оформлены только на имя вашего родителя.
• Чтобы получить вычет, вы должны быть лицом, уплатившим проценты. Если ваши родители оплачивают ежемесячные платежи по студенческим кредитам, выданным только на ваше имя, вы не можете требовать вычета, поскольку вы не платили проценты. Однако, если ваши родители произвели платежи по вашему совместно подписанному студенческому кредиту, они могут потребовать вычета этого долга.
• Вы должны соответствовать требованиям к доходам. Вы не можете претендовать на вычет процентов по студенческому кредиту, если вы зарабатываете больше указанной суммы. Эта сумма может корректироваться каждый год.

Обслуживающий вас студенческий кредит должен отправить вам налоговую форму 1098-E, в которой указаны проценты, уплаченные вами за год, если эта сумма соответствует или превышает 600 долларов США. Если вы все еще сомневаетесь, имеете ли вы право на это пособие, ознакомьтесь с нашим калькулятором налоговых вычетов по студенческому кредиту.