Задачи по налоговому праву с ответами для юристов – Задачи по налоговому праву » Привет Студент!

docplayer.ru

Задачи по налоговому праву с решением [DOC]

МЭСИ, Москва/Россия, 2015 год, 19 страниц, 12 задач.
Как определяется доля косвенного участия одной организации в другой организации в соответствии с положениями НК РФ.
Признаются ли сделки с беспроцентными займами и договоры поручительства контролируемыми сделками в соответствии с положениями НК РФ.
Признаются ли контролируемыми сделками в соответствии с положениями НК РФ только сделки, связанные с куплей-продажей товаров, выполнением работ, возмездным оказанием услуг, либо к ним относятся и иные сделки, например, договоры займа, договоры аренды.
Инспекция затребовала у организации документы, подтверждающие право на вычет по НДС 10.10.2013 г. за I-й квартал 2013 г. при камеральной проверке.
Налоговая инспекция доначислила налог на прибыль и НДС, ссылаясь на неверное заполнение путевых листов. В путевых листах не указывался детальный маршрут автомобиля, а также не указаны адреса, по которым направлялись машины.
По мнению ИФНС, признание задолженности по безнадежным беспроцентным займам противоречит п. 12 ст. 270 НК РФ, т.е. запрещено относить на расходы суммы кредитов и займов.
Организация направила в ИФНС электронную декларацию, но не получила подтверждение о ее поступлении. Налогоплательщик привлечен к ответственности по ст. 119 НК РФ.
При проведении выездной проверки инспекция отказала организации в вычете НДС. Основание: поставщик не находится по заявленному адресу, не обладает необходимыми материальными и трудовыми ресурсами.
Рассчитывается ли в целях налогообложения материальная выгода по договору беспроцентного займа, полученная индивидуальным предпринимателем, применяющим УСН.
Укажите, какой имущественный налоговый вычет может быть предоставлен физическому лицу при продаже им нежилого помещения, находящегося в его собственности менее трех лет?
Российская организация выплачивает гражданину Украины вознаграждение за работу, выполняемую им на территории Украины. Подлежит ли налогообложению вознаграждение гражданину Украины на территории РФ при выплате ему дохода?
Признается ли сумма займа, возвращенная физическому лицу, его доходом в целях налогообложения НДФЛ

www.twirpx.com

Тесты по налоговому праву с ответами

1. Налоговое право – это составная часть:

+ правовой системы РФ;

– правового статуса гражданина РФ;

– гражданского права.

2. К принципам налогового права относятся:

+ законность, всеобщность и справедливость налогообложения;

– обратная сила всех правовых норм в области налогообложения, избранность защиты только отдельных категорий налогоплательщиков;

– дифференцирование налогов по половому признаку, прогрессивная шкала налогообложения.

3. Источники налогового права – это:

+ система правовых актов разной юридической силы, в которых закреплены нормы налогового права;

– извещения об уплате налогов, получаемые налогоплательщиками;

– только Налоговый кодекс РФ.

4. К правам налоговых органов относятся:

+ осуществление налоговых проверок, проведение инвентаризации и наложение ареста на имущество налогоплательщика;

– допрос лиц, которые обладают ценными для налогового контроля сведениями, в качестве свидетелей; беспрепятственный осмотр жилых помещений помимо воли проживающих там лиц;

– разглашение налоговой тайны, проведение платного инструктажа о порядке заполнения налоговой декларации.

5. Правоотношения, которые возникают между государством и налогоплательщиками по поводу налогообложения, составляют:

+ предмет налогового права;

– метод налогового права;

– принципы налогового права.

6. Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, который платят граждане и юридические лица путем отчуждения своих денежных средств с целью обеспечить деятельность государства и муниципалитетов финансами, – это определение:

+ налога;

– сбора;

– пошлины.

7. Основной функцией налогообложения является:

+ фискальная;

– поощрительная;

– внешнеэкономическая.

8. Нормативно-правовой акт, который устанавливает введение новой формы налоговой декларации, вступает в законную силу:

+ не ранее чем через два месяца после его опубликования;

– через один месяц после его опубликования;

– дата вступления в законную силу может составлять менее месяца, если это прямо указано в самом акте.

9. Часть суммы налога, сбора или страхового взноса, которую налогоплательщик не заплатил в надлежащий срок, называется:

+ недоимкой;

– пеней;

– штрафом.

10. Водный налог относится к:

+ федеральным налогам;

– региональным налогам;

– местным налогам.

11. В каком случае лица будут признаны взаимозависимыми?

+ если являются мужем и женой;

– если одна компания обладает 15%-ной долей в другой компании;

– если два работника на одинаковых должностях трудятся в одной организации.

12. Сообщение в налоговую о своем участии в иностранной организации, доля которого превышает 10%, является:

+ обязанностью налогоплательщика;

– правом налогоплательщика;

– о данном факте в налоговые органы РФ сообщать не нужно.

13. Если налогоплательщик уплатил необходимую сумму налога позднее установленного законом срока, он:

+ обязан уплатить пеню;

– обязан привести поручителя, который по договору возьмет на себя обязательство выплачивать налоги за налогоплательщика в случае последующих пропусков указанных сроков;

– вправе не уплачивать пеню, если предоставит в налоговый орган квитанции об оплате налога.

14. В какой срок налоговая обязана уведомить налогоплательщика, если принято решение отменить наложенный на его имущество арест:

+ в течение 5 дней после дня принятия указанного решения;

– не позднее 3 дней после дня принятия указанного решения;

– не позднее 24 часов с момента принятия указанного решения.

15. Если налогоплательщик уплатил сумму налога больше необходимой и не имеет недоимок, то излишне уплаченные денежные средства:

+ ему возвращаются;

– идут в зачет следующего налогового периода;

– идут в доход государства/региона/муниципалитета (в зависимости от вида налога).

16. Сумма оплаты за предоставляемый бланк налоговой декларации:

+ отсутствует, т.к. бланк предоставляется налоговым органом бесплатно;

– включена в сумму налога;

– оплачивается налогоплательщиком отдельно перед получением этого бланка.

17. Если нормативно-правовой акт запрещает налогоплательщику совершить действие, которое разрешено Налоговым кодексом РФ, то действует:

+ Налоговый кодекс РФ;

– указанный нормативно-правовой акт;

– сложившийся правовой обычай.

18. Если конец срока выпадает на рабочую субботу, то днем окончания срока будет считаться:

+ данная рабочая суббота;

– ближайший рабочий будний день;

– рабочая пятница, предшествующая субботе.

19. Метод налогового права характеризуется:

+ приоритетом публичных интересов над частными;

– большим количеством диспозитивных норм;

– отсутствием запретов.

20. Признаком налога не является:

+ добровольность уплаты;

– исключительно денежная форма уплаты;

– индивидуальная безвозмездность и безвозвратность.

testua.ru

Тест с ответами по налоговому праву

1.Что такое налоговое право?
а) подотрасль финансового права, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с организацией и осуществлением налоговых изъятий у физических лиц и организаций+
б) самостоятельная отрасль, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с взиманием налоговых платежей с физических лиц и организаций
в) подотрасль финансового права, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с формированием доходов бюджетов всех уровней
г) самостоятельная отрасль, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с формированием доходов бюджетов всех уровней

2.Какие формы налогового контроля устанавливаются в Налоговом кодексе РФ?
а) осмотр помещений+
б) проведение налоговых проверок+
в) консультации по вопросам применения налогового законодательства
г) предупреждение налогоплательщиков

3.Какие счета не подвергаются взысканию налога?
а) ссудные
б) валютные
в) бюджетные
г) депозитные, после истечения срока действия депозитного договора+

4.Нормативные акты Министерства по налогам и сборам:
а) входят, если это прямо предусмотрено в самом акте
б) нет правильного ответа
в) входят в состав налогового законодательства при условии, если они не противоречат НК РФ
г) не входят в состав налогового законодательства+
д) входят в состав налогового законодательства

5.В случае когда налоговую базу рассчитывает налоговый орган, то обязанность по уплате налога возникает…
а) по решению налогового органа
б) по истечении 6 дней после даты отправления налогового уведомления
в) не ранее даты получения налогового уведомления
г) в установленные Налоговым кодексом РФ сроки+

6.Не позднее какого срока налоговый орган должен направить налогоплательщику уведомление на уплату налога или сбора ?
а) даты наступления срока платежа
б) 10 дней после наступления срока платежа
в) срока уплаты, установленного Налоговым кодексом РФ в отношении налога, по которому направляется уведомление
г) 30 дней до наступления срока платежа+

7.Что такое налог?
а) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
б) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)
в) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства
г) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения муниципальных образований
д) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований+

8.В каком порядке налог принудительно взыскивается с организаций?
а) в порядке, согласованном с руководителями организации
б) в бесспорном порядке за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке+
в) как в судебном, так и в бесспорном порядке
г) только в судебном порядке

9.Что такое недоимка?
а) сумма сбора, недоначисленная налогоплательщиком
б) сумма налога, не уплаченная в установленный срок
в) сумма налога или ссора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок
г) сумма налога или сбора, недоначисленная налогоплательщиком и неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок+

10.Какие нормы относятся к общей части налогового права:
а) закрепляющие объекты налогообложения
б) закрепляющие порядок исчисления и уплаты налогов
в) закрепляющие порядок взимания налоговых платежей
г) закрепляющие принципы формирования налогового законодательства+
д) закрепляющие общие принципы построения налоговой системы Российской Федерации+

11. Каким способом может быть доставлена налоговая декларация в налоговый орган?
а) с помощью SMS-сообщения
б) по почте+
в) лично налогоплательщиком+
г) по факсу

12. В каком случае налогоплательщиком представляется налоговая декларация?
а) только в том случае, если он имеет право на налоговые льготы по налогу
б) по каждое налогу, действующему на территории РФ
в) только при уплате федеральных налогов
г) по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком+

13. Кто из ниже перечисленного не является участниками налоговых правоотношений:
а) органы налоговой полиции+
б) налоговые органы
в) таможенные органы
г) все перечисленное
д) налогоплательщики

14. По отношению к кому могут проводиться выездные налоговые проверки?
а) всем налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам+
б) всем плательщикам налогов и сборов, за исключением налоговых агентов
в) всем налогоплательщикам и налоговым агентам, за исключением плательщиков сборов
г) организациям и индивидуальным предпринимателям

15. Сколько времени должно пройти со дня совершения налогового правонарушения, чтобы лицо не было привлечено к административной ответственности?
а) 15 лет
б) 3 года+
в) 10 лет
г) 2 года

16.Что из ниже перечисленного относится к налоговой тайне налогоплательщика?
а) сведения об уставном капитале (фонде) организации+
б) сведения об участниках (учредителях) организации+
в) сведения о мерах ответственности за нарушения требований Налогового кодекса РФ
г) сведения о нарушении законодательства о налогах и сборах

17.За счет каких средств возмещается ущерб налогоплательщику, причиненный неправомерными действиями налоговых органов?
а) федерального бюджета+
б) из средств, специально созданного для этого фонда
в) внебюджетных фондов
г) заработной платы виновных сотрудников
д) из премиального фонда органа, совершившего неправомерные действия

18.Какие обстоятельства смягчают ответственность за совершение налогового правонарушения?
а) действие стихийных бедствий
б) неисполнение требований налогового органа
в) физическая угроза+
г) влияние личных отношений взаимозависимых лиц+

19. В каком случае считается, что налогоплательщик получил налоговое уведомление?
а) с момента доставления его в почтовое отделение
б) если налогоплательщик или его уполномоченный представитель расписался на уведомлении+
в) в течение 6 дней с даты направления уведомления заказным письмом+
г) в течение 1 месяца с даты направления уведомления простым письмом

20.Что относится к источникам налогового права?
а) Конституция РФ+
б) Трудовой кодекс РФ
в) Закон субъекта РФ о введении регионального налога+
г) Гражданский кодекс РФ
д) Федеральный закон о введении части второй Налогового кодекса РФ+

liketest.ru

Вопросы к зачету по налоговому праву

Вопросы к зачету по налоговому праву.

studfiles.net