Налоговый вычет на студента очного отделения в 2018 году: Полная информация для работы бухгалтера

У работника – студента очного отделения, применяется ли вычет в размере 1МЗП, если он получает стипендию?

• Учёт.kz
• Консультации
• Консультации по бухучету
• У работника – студента очного отделения, применяется ли вычет в размере 1МЗП, если он получает стипендию?

6 мая, 2021

1509

В ИП на СНР принят сотрудник, студент колледжа, учащийся на очном отделении с получением стипендии. В данный момент студент проходит учебную практику, ИП хочет официально трудоустроить студента. Как быть с начислением з/п, т.к. он стипендиат, будет ли применяться вычет в размере 1 МЗП? Повлияет ли начисление зп на получение стипендии?

Ответ:

На основании пп.

3 п. 1 ст. 342 НК РК физическое лицо – резидент РК имеет право на применение стандартных налоговых вычетов, в том числе на вычет 1 МЗП.

Согласно п. 1 ст. 343 НК РК налоговые вычеты, за исключением налоговых вычетов в виде ОПВ, ВОСМС и по пенсионным выплатам, указанным в п. 1 ст. 345 НК РК, применяются налоговым агентом у источника выплаты на основании:…

Авторизация

Пожалуйста, авторизуйтесь:

Запомнить меня

Документ показан не полностью!

Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской по тарифам:

ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ЭКОНОМ, ДЕМО ДОСТУП. Информация о тарифах

А так же Вы можете оформить подписку (или перейти на тариф выше) сейчас или запросить Демо-доступ.

Запросить Демо-доступ

Оформить подписку

Теги: 1 МЗП налоговый вычет студент

Возврат к списку

Тема месяца

Главные новости

Учёт.Подписка – первый помощник бухгалтера: сервисы, консультации, вебинары02.01.2023

Главные новости

Годовые налоговые отчеты за 2022 год. Примеры01.03.2023

Главное

Главные новости

Кто сдает статформу 2-МП, 2-услуги, 2-услуги (IT) за 2022 год до 30, 31 марта 2023 года?03.03.2023

Главные новости

Кто сдает статотчет по форме 1-ВТ годовой за 2022 год до 15 марта 2023 года. Проверить себя в списках!02.03.2023

6 налоговых льгот для расходов на обучение в колледже

Когда вы покупаете по ссылкам на нашем сайте, мы можем получать партнерскую комиссию. Вот как это работает.

(Изображение предоставлено Thinkstock)

Несколько налоговых льгот могут облегчить финансовый удар расходов на обучение в колледже, независимо от того, откладываете ли вы деньги, чтобы отправить своих детей в колледж, оплачиваете счета за обучение для ребенка или себя, продолжаете работу в аспирантуре или оплачиваете обучение в колледже. кредиты. А некоторые новые налоговые законы изменили правила и расширили некоторые льготы для обучения. Следующие шесть советов помогут вам в полной мере воспользоваться этими налоговыми льготами.

1/6

(Изображение предоставлено Thinkstock)

Американская налоговая льгота на возможности

• Американская налоговая льгота на возможности составляет до 2500 долларов США на студента за каждый из первых четырех лет обучения в колледже . Студент должен быть зачислен как минимум на полставки в течение одного академического периода в течение года по программе, ведущей к получению степени, сертификата или другого признанного документа об образовании.

Чтобы иметь право на получение полного кредита, ваш скорректированный валовой доход должен быть менее 80 000 долларов США, если вы одиноки или подаете заявление в качестве главы семьи, или менее 160 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете заявление совместно. Размер кредита начинает постепенно уменьшаться по мере роста вашего дохода, полностью исчезая для одиноких и глав домохозяйств, зарабатывающих более 90 000 долларов, а также для пар, подающих совместную заявку, зарабатывающих более 180 000 долларов.

Деньги, потраченные на обучение, сборы и книги (но не проживание и питание), засчитываются в кредит.

Сумма кредита составляет 100% от первых 2000 долларов США, которые вы платите за приемлемые расходы, плюс 25% от следующих 2000 долларов США, что в сумме составляет 2500 долларов США за каждый из четырех лет.

Вы можете запросить кредит, заполнив форму 8863 IRS вместе с формой 1040. Также см. публикацию IRS 970 «Налоговые льготы для образования» для получения подробной информации.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

2/6

(Изображение предоставлено Thinkstock)

Пожизненный кредит на обучение

Пожизненный кредит на обучение гораздо более гибок, чем американский налоговый кредит на возможности. Количество лет, в течение которых вы можете претендовать на получение кредита, не ограничено, и курс должен быть либо частью программы получения высшего образования, либо использоваться для приобретения или улучшения профессиональных навыков. Курс должен быть предложен соответствующим учебным заведением, таким как любой колледж, университет, профессионально-техническое училище или другое высшее учебное заведение, имеющее право участвовать в программе помощи студентам Министерства образования США.

• Кредит на обучение в течение всей жизни составляет 20% от первых 10 000 долларов США, потраченных на обучение, но не более 2 000 долларов США за каждую налоговую декларацию . Чтобы претендовать на получение полного кредита в 2018 году, ваш доход должен быть менее 57 000 долларов США, если вы одиноки или подаете заявление в качестве главы семьи, или 114 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете заявление совместно. Кредит полностью прекращается для одиноких и глав домохозяйств, которые зарабатывают более 67 000 долларов, а также для совместителей, которые зарабатывают более 134 000 долларов.

Вы требуете этого кредита, заполнив форму IRS 8863 вместе со своим номером 1040. Дополнительную информацию о правилах см. в публикации IRS 9.70, Налоговые льготы для образования.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

3/6

(Изображение предоставлено Thinkstock)

529 Savings Plans

Планы 529, спонсируемые 49 штатами и округом Колумбия, позволяют вашим доходам полностью избежать уплаты федерального налога, если изъятые средства используются для квалифицированных расходов на обучение в колледже, включая обучение, сборы, проживание и питание, книги и даже компьютер для студент. Две трети штатов предоставляют резидентам налоговые вычеты или другие налоговые льготы для взносов. Вам разрешено инвестировать в 529 других штатов.планы, хотя, чтобы получить налоговые льготы, вам обычно нужно инвестировать в свой родной штат.

Привлекательность планов 529 заключается в их легком доступе, а также в их налоговых льготах. Планы не устанавливают предела дохода и имеют высокий предел взносов. Если ваш ребенок не учится в колледже, вы можете изменить бенефициара на брата, сестру или другого родственника без потери налоговых льгот. Но используйте деньги на расходы, не связанные с обучением в колледже, и вам придется платить налоги и штрафы с доходов.

А начиная с 2018 года вы также можете ежегодно снимать до 10 000 долларов США на каждого учащегося без уплаты налогов для оплаты обучения в детском саду до 12-го класса. (Нет ограничений в долларах на снятие средств для оплаты обучения в колледже.)

Для получения дополнительной информации о том, какой план 529 лучше всего подходит для вас (ваш штат проживания может иметь большое значение), см. The Best College Saving Plans, 2017.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

4/6

(Изображение предоставлено Thinkstock)

Не облагаемые налогом сберегательные облигации

• Если вы погашаете облигации I и EE, выпущенные после 1989 г., для оплаты обучения в колледже, вам, возможно, не придется платить налоги с заработанных процентов . Чтобы претендовать на налоговые льготы, владелец облигаций должен использовать деньги для оплаты соответствующих расходов на образование (обучение и необходимые сборы, но не проживание и питание) для себя, своей супруги или иждивенца. Владельцу облигации должно быть не менее 24 лет на момент выпуска облигации. Это означает, что облигации, как правило, должны принадлежать родителю, а не ребенку. Ребенок может быть бенефициаром облигаций, но не может быть совладельцем.

Чтобы проценты не облагались налогом, вы также должны соответствовать определенным критериям дохода. В 2018 году исключение полностью отменяется, если ваш доход составляет 147 250 долларов США или более для совместных деклараций и 93 150 долларов США или более для одиноких и глав семей. Чтобы все проценты не облагались налогом, ваш модифицированный скорректированный валовой доход должен быть менее 117 250 долларов США для совместных деклараций и менее 78 150 долларов США для одиноких и глав домохозяйств. Для получения дополнительной информации см. информационный бюллетень TreasuryDirect «Использование сберегательных облигаций для образования».

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

5/6

(Изображение предоставлено Thinkstock)

Налоговый вычет по студенческой ссуде

До 2500 долларов США в виде процентов по студенческой ссуде могут быть вычтены из налогов в 2018 году, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход составляет менее 65 000 долларов США, если вы одиноки, или менее 135 000 долларов США, если вы состоите в совместном браке. Вычет постепенно прекращается по мере роста вашего дохода и полностью исчезает, если вы зарабатываете более 80 000 долларов США, если вы одиноки, или более 165 000 долларов США, если вы подаете совместную декларацию.

Вам не нужно перечислять свои вычеты, чтобы соответствовать требованиям, но вы не можете быть заявлены как иждивенец в налоговой декларации ваших родителей. Возможно, вы даже сможете вычесть проценты, уплаченные вашими родителями по кредиту, за который вы несете ответственность. Для получения дополнительной информации см. публикацию IRS 970 «Налоговые льготы для образования»

.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

6/6

(Изображение предоставлено Thinkstock)

Стипендии

• Стипендии не облагаются налогом вплоть до стоимости обучения и связанных с курсом расходов, таких как книги и расходные материалы. Деньги на все остальное, не требуемое для зачисления, включая жилье и проезд, облагаются налогом как доход. И любые стипендии, полученные в качестве оплаты за услуги, такие как обучение или помощь в лаборатории, могут облагаться налогом.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

Являясь обозревателем журнала “Спроси Ким” журнала Kiplinger’s Personal Finance, Лэнкфорд ежемесячно получает от читателей сотни вопросов о личных финансах. Она является автором книги Спасите свою финансовую жизнь 9.0113 (McGraw-Hill, 2003 г.), Страховой лабиринт: как сэкономить на страховке и при этом получить необходимое покрытие (Kaplan, 2006 г.), Kiplinger’s Ask Kim for Money Smart Solutions (Kaplan, 2007 г.) ) и Руководство Kiplinger/BBB по личным финансам для семей военнослужащих. Она часто фигурирует в качестве финансового эксперта на телевидении и радио, включая сегодняшнее шоу NBC , CNN, CNBC и Национальное общественное радио.

налоговых льгот для колледжей, о которых должен знать каждый студент колледжа

Примечание редакции: Credit Karma получает вознаграждение от сторонних рекламодателей, но это не влияет на мнение наших редакторов. Наши сторонние рекламодатели не просматривают, не одобряют и не одобряют наш редакционный контент. Это точно, насколько нам известно, когда публикуется.

Мы считаем важным, чтобы вы понимали, как мы зарабатываем деньги. Это довольно просто, на самом деле. Предложения финансовых продуктов, которые вы видите на нашей платформе, исходят от компаний, которые платят нам. Деньги, которые мы зарабатываем, помогают нам предоставлять вам доступ к бесплатным кредитным рейтингам и отчетам, а также помогают нам создавать другие наши замечательные инструменты и учебные материалы.

Компенсация может зависеть от того, как и где продукты появляются на нашей платформе (и в каком порядке). Но поскольку мы обычно зарабатываем деньги, когда вы находите предложение, которое вам нравится, и получаете его, мы стараемся показать вам предложения, которые, по нашему мнению, вам подходят. Вот почему мы предоставляем такие функции, как ваши шансы на одобрение и оценки экономии.

Конечно, предложения на нашей платформе не представляют все доступные финансовые продукты, но наша цель — показать вам как можно больше отличных вариантов.

Эта статья была проверена нашими редакторами и членом группы специалистов по продуктам Credit Karma во главе со старшим менеджером по операциям Кристина Тейлор .

Колледж становится еще дороже, государственная финансовая помощь не поспевает за ним, а родители и учащиеся продолжают искать способы компенсировать расходы на обучение в колледже.

Одно из решений может заключаться в вашей налоговой декларации. Требование налоговых кредитов и вычетов колледжа может помочь покрыть расходы на определенные расходы, такие как обучение, сборы, книги и расходные материалы.

Эти кредиты — способ дяди Сэма помочь вам инвестировать в свое образование. Вы можете ежегодно экономить до нескольких тысяч долларов на налогах, если имеете право на налоговые льготы.

«Дополнительные 2500 долларов — это всегда бонус для людей», — говорит Джо Орсолини, президент организации College Aid Planners. «Это определенно то, что помогает семьям, которые у них есть».

Тем не менее, важно следовать рекомендациям IRS относительно того, кто имеет право на получение налоговых льгот и как их получить. Вот как американская налоговая скидка на возможности, налоговая скидка на обучение в течение всей жизни, вычет процентов по студенческому кредиту, налоговая скидка на заработанный доход, а также вычет за обучение и сборы могут потенциально принести вам пользу.

• Американский налоговый кредит на американскую возможность
• Кредит обучения пожизненному обучению
• Студенческий ссуд.

  Этот кредит может очень помочь, потому что вы можете получить небольшое возмещение, и вы «получите четыре кусочка яблока», говорит Орсолини, что означает, что вы можете претендовать на кредит за первые четыре года обучения в колледже.

  Как это работает

  Вы можете подать заявку на налоговый кредит в США для каждого учащегося, имеющего право на участие в программе.

  Если вы соответствуете требованиям, вы можете получить кредит в размере 100% от первых 2000 долларов США расходов на квалифицированное образование, которые вы заплатили, плюс 25% от следующих 2000 долларов США, что в сумме составляет 2500 долларов США на учащегося. Если кредит уменьшает ваши налоговые обязательства до нуля, IRS возвращает вам 40% оставшейся суммы (до 1000 долларов США).

  Кто имеет право?

  Вы можете запросить этот кредит для себя, своего супруга или иждивенца.

  Чтобы получить полный зачет, ваш измененный скорректированный валовой доход (или MAGI) должен составлять не более 80 000 долларов США, если вы одиноки, или 160 000 долларов США или менее, если вы состоите в совместном браке. Если ваш MAGI составляет более 80 000 долларов США и менее 90 000 долларов США для физического лица или более 160 000 долларов США и менее 180 000 долларов США для супружеской пары, подающей совместную регистрацию, вы можете иметь право на уменьшенный кредит. Вы вообще не можете претендовать на кредит, если ваш MAGI превышает 90 000 долларов США в качестве физического лица или 180 000 долларов США в качестве супружеской пары, подающей совместную заявку.

  Чтобы претендовать на получение этого кредита, учащийся должен…

  • Учиться в течение первых четырех лет послесреднего образования
  • Посещать занятия по крайней мере в перерыве между занятиями
  • Получать диплом или свидетельство об образовании
  • Не претендовать на AOTC или прежний кредит Hope за более чем четыре налоговых года
  • Не иметь судимости за наркотики
  Кредит на обучение в течение всей жизни

  Этот кредит идеально подходит для студентов, которые уже закончили четыре года послесреднего образования и хотят получить высшее образование или люди, желающие сохранить или улучшить свои профессиональные навыки.

  Как это работает?

  Вы можете потребовать компенсацию в размере 20% от суммы до 10 000 долларов США расходов на квалифицированное образование, выплаченных правомочному учащемуся. Пожизненный кредит на обучение можно использовать только один раз для каждой налоговой декларации на сумму не более 2000 долларов США, и он не подлежит возврату. Однако количество лет, в течение которых вы можете претендовать на пожизненный кредит на обучение, не ограничено.

  Кто имеет право?

  Этот кредит может быть использован для вас, вашего супруга или иждивенца при условии, что учащийся отвечает всем требованиям для получения кредита

  Студент должен быть …

  ● Поступать в соответствующее учебное заведение в течение как минимум одного академического периода в течение налогового года
  ● Проходить следующие курсы: степень высшего образования, признанный профессиональный диплом или повышение квалификации

  Требования к доходам

  Требования к доходам здесь более строгие, чем для американского налогового кредита. Чтобы иметь право на получение полного кредита, ваш MAGI должен быть менее 58 000 долларов США или менее, если вы подаете заявление как одинокий, или менее 116 000 долларов США, если вы состоите в браке, подающем совместную заявку. Индивидуальные заявители с MAGI от 58 000 долларов, но менее 68 000 долларов, а также совместные заявители с MAGI от 116 000 до менее 136 000 долларов могут претендовать на частичный кредит.

  Вы вообще не можете претендовать на кредит, если ваш MAGI составляет 68 000 долларов США или более в качестве одного заявителя или 136 000 долларов США или более в качестве совместного заявителя. А люди, состоящие в браке и подающие документы отдельно, вообще не могут претендовать на кредит.

  Должен ли я платить налоги со стипендии?

  Стипендии — это средства, присуждаемые учащимся в зависимости от потребностей или заслуг для оплаты расходов на обучение. Как правило, деньги на стипендию не облагаются налогом , если вы соответствуете определенным критериям. Например, средства должны быть использованы для оплаты соответствующих расходов в соответствующем образовательном учреждении.

  Но если ваша стипендия не соответствует требованиям, вы можете оказаться на крючке, чтобы заплатить налоги с части или со всех денег, которые вы получили.

  Вычет процентов по студенческому кредиту

  Если вы погашаете частный или федеральный студенческий кредит, вычет процентов по студенческому кредиту может помочь компенсировать затраты на уплату процентов.

  Как это работает?

  Этот вычет уменьшит сумму вашего дохода, облагаемого налогом. Поскольку кредит был первоначально заимствован для оплаты квалифицированных расходов на образование, вы можете потребовать до 2500 долларов США в виде процентов, выплаченных по кредиту. Вы можете требовать эти проценты каждый год, пока кредит не будет погашен.

  Кто имеет право?

  Чтобы претендовать на этот вычет, IRS говорит, что вы должны быть лицом, которое по закону обязано платить проценты по кредиту, даже если кто-то другой сделал платежи за вас.

  Чтобы иметь право на полный кредит, ваш MAGI должен быть менее 70 000 долларов США, если вы подаете декларацию в одиночку, или менее 140 000 долларов США, если вы подаете совместную декларацию. Кредит постепенно исчезает по мере увеличения вашего MAGI. И как только ваш MAGI составляет 85 000 долларов США или более при подаче одной заявки или 170 000 долларов США или более при совместной подаче документов, вы вообще не имеете права на получение кредита. Возможно, требования MAGI могут измениться в будущем. И вы также должны соответствовать дополнительным требованиям, чтобы получить этот вычет.

  Налоговая скидка на заработанный доход

  Хотя это и не кредит на образование, налоговая скидка на заработанный доход предназначена для людей со скромными доходами. Кредит будет стоить больше всего семьям с несколькими детьми, отвечающими требованиям. Тем не менее, недавние выпускники с низким доходом и без детей также могут претендовать на это.

  Как это работает?

  В зависимости от вашего статуса регистрации и количества детей, этот кредит стоит от 538 до 6660 долларов. Это также возмещаемый кредит, поэтому он может вернуть вам деньги, даже если кредит снизит ваши обязательства по федеральному подоходному налогу до нуля.

  Ниже приведены пороговые значения дохода и максимальные суммы кредита на 2020 год в зависимости от статуса подачи документов и количества детей, соответствующих требованиям.

  Пределы скорректированного валового дохода
  Статус подачи	Дети не заявлены	Заявлен один ребенок	Заявлено двое детей	Заявлено трое или более детей
  Холост, глава семьи или вдова (вдова)	15 820 долларов США	41 756 долларов	47 440 долларов США	$50 594
  Совместная регистрация в браке	21 710 долларов США	47 646 долларов	$53 330	$56 844
  Женатые подают отдельно	Не имеет права претендовать на EITC
  Максимальный кредит	$538	3 584 долл. США	5920 долларов США	6 660 долл. США

  Кто имеет право?

  Как правило, вы должны иметь доход от заработка и соответствовать определенным основным правилам и ограничениям дохода. Если у вас есть дети, они тоже должны соответствовать требованиям. Помощник IRS EITC может помочь вам проверить, соответствуете ли вы требованиям.

  Вычет за обучение и сборы — может быть

  Этот вычет позволяет налогоплательщикам уменьшить свой налогооблагаемый доход до 4000 долларов США для соответствующих расходов на образование в 2020 налоговом году. Однако Конгрессу еще предстоит продлить вычет за обучение и сборы на 2021 налоговый год. Орсолини называет это «отношением любви-ненависти» между Конгрессом США, который пишет налоговый кодекс, и налоговыми льготами, которые иногда продлеваются в последнюю минуту.

  «Это усложняет планирование, потому что никогда не знаешь, будут ли налоговые льготы», — говорит Орсолини.

  ---

  До 31 января ваша школа должна отправить вам форму 1098-T, в которой будет указано, сколько вы заплатили школе в течение налогового года. Следующий шаг — определить, на какие налоговые льготы вы имеете право и кто должен на них претендовать — учащийся или родитель.

  Для многих американцев обучение в колледже является крупным финансовым вложением. Но если вы потратите некоторое время на определение налоговых льгот, связанных с образованием, это может окупиться за счет экономии на налогах, которая частично снизит расходы на высшее образование.

  Соответствующие источники: IRS: Американский налоговый кредит на возможности | IRS: Кредиты на образование – AOTC и LLC | College Board: Отчет о тенденциях ценообразования в колледжах за 2018 год | Публикация IRS 970: Налоговые льготы для образования | IRS: кредиты и вычеты для физических лиц | IRS: кредит на обучение в течение всей жизни | IRS: Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) | IRS: лимиты доходов EITC, максимальные суммы кредита и обновления налогового законодательства | IRS: О программе 8917, вычет платы за обучение | Министерство финансов США: составление и введение в действие налогового законодательства

  Кристина Тейлор — старший менеджер по налоговым операциям Credit Karma.